CUESTIONARIOS

1. ¿Qué es el FOBAPROA?
Fondo bancario de protección al ahorro
2. ¿Qué es un riesgo?
Contingencia o cercanía de un daño
3. ¿Cuántos tipos de riesgos hay en la auditoria?
3
4. ¿En qué año sucedió el escándalo de Medid Bank?
1494
5. ¿Quién fue el causante de la gran estafa de Enron?
Kenneth Lay
6. ¿Cómo podríamos definir el riesgo Inherente?
Derivado de la misma aseveración de los estados financieros (saldos, movimientos, revelaciones)
7. ¿Qué establece la NIA 200?
El auditor debe planear y ejecutar la auditoría para reducir el riesgo a un nivel bajo aceptable.
8. Según el artículo “Las mentiras de Madoff” ¿En que se basan los nuevos auditores para
realizar las auditorias?
En las pruebas de cumplimiento.
9. ¿Cuál es uno de los esquemas representativos de operaciones fraudulentas más utilizados?
Esquema Ponzi
10. ¿Cuál es uno de los ejemplos de fraudes más grandes en México?
FOBAPROA
11. Qué clase de riesgo es la posibilidad de que se emita un informe inadecuado, por no haberse
detectado errores o irregularidades significativas a través del proceso de revisión.
Riesgo de Auditoria
12. ¿Cuál es el mayor riesgo en una Auditoria?
Dar una opinión errónea
13. ¿Cómo podemos identificar los riesgos en una auditoria?
Al emplear procedimientos analíticos, observación, inspección e indagación.
14. Según la estructura de la normatividad, que es lo primero en la jerarquía.
Código de ética profesional
15. De acuerdo al código de ética profesional los aspectos que nos dan fortaleza son:
Independencia y confidencialidad
16. Cuál es la NIA que habla sobre la planificación.
NIA 300
17. De qué trata la NIA 220
Control de calidad
18. Fecha en que el IMCP, por medio de la CONAA, emite las guías de auditoria.
1955
19. Sirven para examinar partidas o transacciones donde hay riesgos de errores y fraudes
importantes que distorsionen las aseveraciones en los estados financieros.
Procedimientos de auditoria
20.Esta técnica de la auditoria contiene las aseveraciones de los saldos, flujos y revelaciones, por
medio de saldos y movimientos
Análisis
20. Fue considerado como un procedimiento de auditoría válido que proporcionaba evidencias y
se aplicaba indistintamente para hacer pruebas de cumplimiento y sustantivas.
Análisis financiero
21. Ecuación de IRCA
I+R–C=A
22. Expresa una conclusión elaborada con el objeto de acrecentar el grado de confianza de los
presuntos usuarios que no formen parte responsable del resultado de la evaluación o
medición de "un asunto principal “.
Trabajo para atestiguar
23. Es recomendable como una de las primeras partes de la planificación para identificar las
partidas de los estados financieros.
REEA
24. Implican un examen de los controles de una infraestructura tecnológica que produce
información para la Dirección.
Las TI
25. Han ocasionado severos estragos en los sistemas electrónicos de las empresas.
Los hackers
26. De que nos habla la NIA 600 a la 699
Utilización de los trabajos de terceros
27. Es una asociación internacional que apoya y patrocina el desarrollo de metodologías y
certificaciones para la realización de actividades de auditoría y control en ambientes de
tecnología de información aplicada a los negocios.
ISACA
28. ¿Cuál es el objetivo de la NIA 300?
El objetivo del auditor es planificar la auditoria con el fin de que sea realizada de manera eficaz.
29. Son algunos términos que define la NIA 300:
Establecimiento de una estrategia de auditoría, organizar y dirigir adecuadamente el encargo de
auditoría.
30. Es uno de los elementos que debe establecer la estrategia de auditoría.
El calendario de trabajo.
31. ¿Cuáles son los miembros del equipo en una auditoría?
Socio encargado, gerentes o directores, encargados del trabajo de campo y asistentes.
32. ¿Quién el responsable de integrar el equipo de trabajo?
El socio encargado.
33. ¿Cuándo se debe obtener la información de forma oportuna del ente económico?
Desde el momento en que la entidad requiera de los servicios.
34. ¿Qué debe proceder al recabar la información?
Documentarla y guardarla adecuadamente en los archivos correspondientes a la entidad.
35. ¿Cuántos son los pasos para la aceptación del trabajo de auditoria según la información
obtenida?
Tres.
36. ¿Cuántas etapas tiene el proceso de auditoria según la información obtenida?
Cinco.
37. ¿Cuáles las etapas del proceso de auditoría según la información obtenida?
Investigación preliminar; Planeación del trabajo; Evaluación y comprobación del control interno;
Obtención de la evidencia de auditoria; Emisión del dictamen.
38. Son dos maneras de mitigar los riesgos de acuerdo a las NCC:
Ejercicio del escepticismo profesional y establecimiento de los términos de la auditoría.
39. ¿Cuál NIA habla de la carta convenio, los acuerdos de los términos del encargo de auditoría y
establece cuestiones como alcance del trabajo, cronograma, honorarios respectivos, etc.?
NIA 210
40. Los _____________________ incluyen cédulas, análisis, transcripciones, notas,
confirmaciones, etc. Y son preparados por el equipo de trabajo o por la administración de la
entidad auditada. (Escoge la respuesta que incluya la palabra y su concepto correcto).
Los papeles de trabajo son los registros que se mantienen de los procedimientos aplicados en la
auditoría, de las pruebas efectuadas, de la información obtenida y de las conclusiones alcanzadas.
41. Es la NIA que presenta los procedimientos de auditoría para evidencia suficiente y adecuada.
NIA 500
42. ¿Sobre qué trata la NIA 220?
Control de calidad de la auditoría de estados financieros.
43. ¿Qué deberá juzgar un auditor al ser necesario desviarse de un requisito relevante de una
norma de auditoría?
La manera en que logra el objetivo de dicho requisito, por medio de los procedimientos adicionales
de auditoría que se realizan, así como de las razones para esa desviación y dejar debidamente
soportadas por escrito esas conclusiones con las firmas de aceptación del equipo.
44. El auditor no deberá borrar o desecharlo, ya sea esta de ninguna naturaleza, antes de que
termine su periodo de retención.
Archivo final
45. Imponen como requisito que las firmas de Contadores Públicos establezcan políticas y
procedimientos para la terminación oportuna de la compilación de los papeles de trabajo, así
como el contenido mínimo de los mismos y el tiempo apropiado de retención de los papeles
que respaldan sus dictámenes y opiniones emitidas.
Las NCC y NRCC
46. El auditor deberá reunir toda la documentación de la auditoria en:
Archivo de papeles de trabajo
47. El auditor no deberá borrar o desechar la documentación de la auditoria de ninguna
naturaleza, antes de que termine su periodo de retención.
Compilación del archivo final de la auditoría
48. Que se puede incluir en los papeles de trabajo de la auditoría realizada.
Extractos o copias de registros de la entidad, dentro de los cuales se llevan a cabo pruebas de
auditoria.
49. Según las NCC y NRCC se impone como requisito.
Que las firmas de Contadores Públicos establezcan políticas y procedimientos para la terminación
oportuna de la compilación de los papeles de trabajo.
50. En caso de robo de los papeles de trabajo se debe:
Levantarse una acta del hecho ante las autoridades.
51. Riesgo de que ciertos papeles de trabajo sean guardados en forma digital
Que no sean suficientes como evidencia adecuada.
52. A qué se refieren las siglas AEC
Análisis de un documento, Evidencia, Conclusión