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ACTIVIDAD 3

ACTIVIDAD DE TRANSFERENCIA AAP3


APRENDIZ: LILIANA ESTHER ARRECHEA RAMOS

CURSO VIRTUAL:
RECONOCIMIENTO Y PRESENTACION DE INFORMACION FINANCIERA
PARA MICROEMPRESAS SEGUN NIIF. (1840525)

TUTOR:
INSTRUCTOR
ADMINISTRADORA FINANCIERA BEATRIZ VELA GOMEZ

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJESENA

FEBRERO DE 2019
ACTIVIDAD DE TRANSFERENCIA AAP3
SOLUCIÓN

Inventario de
Mercancías 1,080,000

IVA (Descontable) 172,800


1
Retención en la fuente 37,800

Proveedores 1,215,000

Caja 2,000,000

Depreciación acumulada 26,500,000


2
Propiedad Planta y
Equipo 28,000,000
Utilidad por venta de
equipo 500,000

Inventario de
Mercancías 3,360,000

IVA (Descontable) 537,600


3
Retención en la fuente 117,600

Proveedores 3,780,000

COSTO COSTO
OPERACIÓN UNIDADES UNITARIO TOTAL

Compra 120 9,000 1,080,000

Compra 280 12,000 3,360,000

Total 400 4,440,000

Promedio Unitario 11,100


CXC Clientes 7,031,250

Anticipo de renta 218,750


Retenciones en la fuente
a favor Autorretención
CREE 18,750

IVA (Generado) 1,000,000


4
Autorretencion por pagar
Retencion del CREE 18,750
Ingresos Operacional
(Venta) 6,250,000

Costo de Ventas 2,775,000


Inventario de
Mercancías 2,775,000

Gasto Arrendamiento 400,000


5
Iva (Descontable) 64,000

Bancos 464,000

Gasto Honorarios
300,000
IVA (Descontable)
48,000
6 Rete ICA
2,898
Retención Renta
30,000
Bancos
315,102
Bancos
279,000.00
Retención Renta
21,000.00
7 Auto Retención CREE
1,800
Retención del CREE
1,800
Ingresos Rendimientos
300,000
ESTADO DE RESULTADOS
OMD S.A.S
del 01 de Febrero al 28 de Febrero del 20xx

Ingresos Operacionales
6,250,000
Costo de Ventas
(-) (2,775,000)
Utilidad Bruta
(=) 3,475,000
Gastos Operacionales
(-) (700,000)
Honorarios
300,000
Arrendamientos
400,000
Utilidad Operacional
(=) 2,775,000
(-) Gastos Financieros 0
Ingresos Financieros
(+) 300,000
Otros Ingresos
(+) 500,000
Utilidad Antes de
(=) Impuestos 3,575,000
Provisión Impuesto Renta (25%)
(-) 893,750
Provisión Impuesto CREE (9%)
(-) 321,750
Utilidad Neta
(=) 2,359,500