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Comité Institucional de Coordinación de

Control Interno

Bogotá D.C., Viernes 26 de mayo de 2017


ORDEN DEL DIA

 Verificación de Quorum
 Lectura y aprobación orden del día
 Temas del Comité: Presentación Modificación Funciones del Comité según Reglamento
Único Sector Función Publica – Decreto 648 de 2017 – Dra. Maria del Pilar Mayor V.
 Implementación y avances del Modelo Estándar de Control Interno 2014 – Dra. Jeymy
Carolina Duque
 Sistema de Gestión de Calidad, Plan de trabajo 2017 y avances. - Dra. Jeymy Carolina
Duque
 Administración de Riesgos - Plan de trabajo 2017 y avances - Dra. Jeymy Carolina Duque
 Plan de Auditoria 2017-2018 – Revisoría Fiscal Dr. Humberto Gonzalez
 Presentación y Aprobación Estatuto de Auditoria Interna y Código de Ética de Auditores –
Dra. Maria del Pilar Mayor V.
 Informe de Gestión Oficina de Control Interno Enero – Abril 2017 – Dra. Maria del Pilar
Mayor V.
 Proposiciones y Varios

Oficina de Control Interno


TEMAS DEL COMITE
Modificación Resolución Interna No. 16 de 2015
según Reglamento Único Sector Función Publica –
Decreto 1083/15 y 648 de 2017

Elementos Técnicos
Sistema Institucional de
administrativos que
Control Interno
fortalezcan el SCI de la
Entidad
Descripción de Unidad Básica del Sistema ROLES. Anteriores
Nacional de Control Interno por Sistema ROLES. NUEVOS
Institucional de Control Interno 1. Valoración de Riesgos 1. Liderazgo Estratégico
2. Acompañar y asesorar 2. Enfoque hacia la prevención
Comité de Coordinación del Sistema de 3. Realizar evaluación de
Control Interno por Comité Institucional de 3. Evaluación de la Gestión de
seguimiento Riesgo
Coordinación de Control Interno 4. Fomentar la cultura de 4. Evaluación y Seguimiento
control 5. Relación con entes externo
5. Relación con entes externo de Control
Jefe de la Unidad u
Oficina de Control Interno

3. Informes.
1. Se establece la relación administrativa y estratégica • Ejecutivo Anual de CI
del Jefe de Control Interno. • Los de Ley 1474 de 2011
• Directiva Presidencia 01 de 2015
2. Se crean Instrumentos para la Actividad de Auditoria • Control Interno Contable
Interna. • Evaluación de la Gestión Institucional
• Derechos de Autor
 Código de Ética del Auditor Interno • Ekogui
 Carta de Representación en la que establezca la • Austeridad del Gasto
veracidad, calidad y oportunidad en la entrega de la • Plan de Mejoramiento de las Contralorías
información a la OCI. • Plan de mejoramiento archivístico
 Estatuto de Auditoria • Las demás que establezca la Ley.
 Plan Anual de Auditoria
Oficina de Control Interno
Modificación Resolución Interna No. 16 de 2015
según Reglamento Único Sector Función Publica –
Decreto 1083/15 y 648 de 2017

Funciones del Comité Institucional de Coordinación de


Control Interno

1. Aprobar el Plan Anual de Auditoría 4. Servir de instancia para resolver las


presentado por el jefe de control interno hacer diferencias que surjan en desarrollo del
sugerencias y seguimiento a las ejercicio de auditoría interna.
recomendaciones producto de la ejecución
del plan de acuerdo con lo dispuesto en el 5. Conocer y resolver los conflictos de
estatuto de auditoría, basado en la interés que afecten la independencia de la
priorización de los temas críticos según la auditoría.
gestión de riesgos de la administración.
6. Someter a aprobación del representante
2. Aprobar el Estatuto de Auditoría Interna y legal la política de administración del
el Código de Ética del auditor, así como riesgo y hacer seguimiento, en especial a la
verificar su cumplimiento. prevención y detección de fraude y mala
conducta.
3. Revisar la información contenida en los
estados financieros de la entidad y hacer
las recomendaciones a que haya lugar.

Oficina de Control Interno


OFICINA DE PLANEACION

 Implementación y Avances del Modelo de Control


Interno – MECI

 Plan de Trabajo Sistema de Gestión de Calidad y


avances

 Plan de Trabajo de Administración de Riesgos y


avances
Implementación y Avances del
Modelo de Control Interno –
MECI 2014
CUMPLIMIENTO FASES ACTUALIZACIÓN MECI
FASES ACTUALIZACIÓN MECI

Fase I Fase II Fase III Fase IV


Información y
comunicación
Acuerdos,
Modelo de Operación Autoevaluación
compromisos y
por Procesos institucional
protocolos éticos

Planes Programas y
proyectos
Administración del
Riesgo
Políticas de Operación

Estructura Auditoria interna y


Desarrollo del
Organizacional Planes de
Talento Humano
Mejoramiento
Indicadores de
Gestión

Oficina Asesora de Planeación


AVANCE
FASE 1  Definición de P-CA2-039 Procedimiento Atención a Requerimientos, el cual se
gestiona a través de sistema de información ZEUS como canal único para la
recepción y gestión de PQRS, además de contar con la página web con icono de
servicio al ciudadano y formulario diligenciable en línea para solicitar las PQRS.
 Bajo el marco de referencia de Arquitectura Empresarial gestión en los Sistemas de
información para la administración de los activos tales como MATRIX, CONCISA
orientados a los procesos estandarizados en la organización.
 Publicación de la planeación institucional, trámites y servicios.
Información y  Desarrollo de la planeación de la rendición de cuentas
Comunicación  Publicación en página web de los resultados de las rendiciones de cuentas
realizadas.
 Definición de las Tablas de retención documental de los procesos
 Definición de la Política de Comunicaciones

 Definición de la Arquitectura empresarial publicada en la Intranet INSAE con los


macroprocesos, procesos procedimientos, manuales, instructivos, formatos y las
Modelo de caracterizaciones las cuales fueron divulgadas a todos los funcionarios de la entidad.
 Mapa de Procesos publicado en la intranet compuesto por:
operación por Capa de procesos estratégicos
procesos Capa de procesos misionales
Capa de procesos transversales
 Caracterización de los procesos con indicadores estratégicos, que se encuentran en
el plan anual de cada vigencia.
 Procedimientos diseñados de acuerdo a la Arquitectura Empresarial.

Oficina Asesora de Planeación


AVANCE
FASE 1
 P-DE2-062 Procedimiento de Administración de Proyectos
Planes,  Inducciones, reinducciones y estrategias de comunicaciones
enmarcadas en el entendimiento y apropiación de la misión, visión,
programas y
objetivos estratégicos, etc.
proyectos  Análisis de la operación y necesidades del cliente y demás en el
ejercicio de la Planeación Estratégica de la SAE.

Políticas de
 Manual del Sistema Integrado de Gestión
Operación  Metodología de Administración de bienes

Estructura
Organizacional  Organigrama estructura organizacional de SAE

Indicadores de  Herramienta inhouse que permite ver la descripción del Indicador y


Gestión su evolución trimestralmente

Oficina Asesora de Planeación


AVANCE FASES ACTUALIZACIÓN MECI

FASE 2
 Código de Ética, Conducta y buen gobierno
 Ejercicio de participación en la Convocatoria de Depositarios.
Acuerdos,  Firma del compromiso individual con la entidad y con
Colombia.
Compromisos y  Socialización de los principios y valores de la organización a
todos los Empleados.
Protocolos Éticos

 Procedimiento Diseño y Ejecución del Plan Empresarial de


Desarrollo del Capacitación – PEC.
Talento Humano  Procedimiento de Gestión de Bienestar Social Laboral
 Encuesta de intereses y expectativas a todos los empleados,
según la estrategia definida por el Sector.
 Inducción y Reinducción a todos los empleados de la SAE

Oficina Asesora de Planeación


AVANCE FASE II DIAGNÓSTICO

FASE 3
Se estableció la Metodología de Gestión de Riesgos, en
donde se especifica el método con el cual se va a
identificar, valorar, priorizar y controlar los riesgos.
Se adoptó el procedimiento de Gestión de riesgos P-DE2-
Administración 061.
Se definió el orientador estratégico de la administración de
de Riesgos Riesgos, por medio de la resolución 138 del 19/06/2015, en
donde se establecen los lineamientos sobre responsables,
principios y objetivos de la administración de riesgos
Mapas de riesgos por proceso
Seguimiento trimestral al mapa de riegos y controles
existentes.

Oficina Asesora de Planeación


AVANCE FASE II DIAGNÓSTICO

FASE 4
 Informes sobre análisis de los indicadores por proceso.
Autoevaluación  P-DE3-001 Procedimiento de Creación, eliminación o modificación
Institucional de documentos

 Publicación página Web Informes pormenorizados de la vigencia.


Auditoria  Publicación página Web Resultados Informe Ejecutivo Anual
 P-EC2-156 Procedimiento para ejecutar auditorías internas
Interna  Programa Anual de Auditorías aprobado

 P-EC2-109 Procedimiento Elaboración y seguimiento planes de


Plan de mejoramiento.
Mejoramiento  Planes de mejoramiento con la Contraloría General de la República
(CGR), seguimientos semestrales.

Oficina Asesora de Planeación


 La Sociedad de Activos Especiales se basó en el marco de
referencia de Arquitectura Empresarial establecido en el
decreto 2573 de 2014, desarrollando la fase de

Cierre entendimiento de la operación, identificando y diseñando


las metodologías de diseño y estandarizando de los
procesos y procedimientos, gestión de riesgos y definición
de mecanismos de indicadores como mecanismos de
medición.

 Levantamiento e implementación de los procesos,


procedimientos y lineamientos operacionales,
permitiendo el cumplimiento de los requisitos del Sistema
Integrado de Gestión, en el que se busca dar cumplimiento
a la GP 1000:2009, el Modelo Estándar de Control Interno,
NTC ISO 27001:2013 y Decreto 1474 del 2014 y 1072 de
Indicador Madurez MECI 2015, dando inicio en enero de 2015 e implementando
más de 300 documentos durante este año. A partir de lo
76.78%
73.15% anterior surtieron los planes de mejoramiento en la
Entidad.
43.15%
 Balance Final entre el diagnóstico y lo Ejecutado con un
indicador de madurez MECI año 2016 de 76.78%, este
porcentaje se encuentra en validación por el DAFP ya que
no tuvieron en cuenta la excepción del componente de
2014 2015 2016 Talento Humano

Oficina Asesora de Planeación


Plan de Trabajo Sistema de
Gestión de Calidad y avances
PLAN DE TRABAJO
CUMPLIMIENTO GP 1000:2009
Fase IV
Fase III 2018
Fase II 2017
2016  Apoyo en el
Fase I  Programa de levantamiento de

2016
 Información
documentada
auditoria interna . planes y acciones de
mejora.
AVANCE DEL
(caracterizaciones,
diagramas de flujo,
 Programa de
auditoria externa.
SISTEMA
 Diagnostico de la
situación actual.
manual de calidad,
construcción perfiles y  Informes de revisión
INTEGRADO DE
 Actualización de la cargos, procesos y
procedimientos,
por la dirección. GESTIÓN
matriz legal.  Formación y
 Definición de los capacitación
objetivos de  Gestión de
calidad , metas y comunicaciones
políticas de
calidad. Mejoramiento
0%
Seguimiento
5%
Diseño
29%
Diagnostico
100%

Oficina Asesora de Planeación


Seguimiento gestión de riesgos
2017
CONTENIDO

1. Ajuste de riesgos
2. Materialización de riesgos
3. Evaluación de efectividad
en los controles
4. Evaluación global de
riesgos

Oficina Asesora de Planeación


1. Ajuste de riesgos

Corrección Redacción
(18 Riesgos)

GESTIÓN JURÍDICA 1

GESTIÓN FINANCIERA 1

DISPOSICIÓN FINAL DE ACTIVOS 1

DISPOSICIÓN TEMPORAL DE ACTIVOS 1

DIAGNOSTICO Y ALISTAMIENTO DE ACTIVOS 3

TODOS LOS PROCESOS 12

Oficina Asesora de Planeación


1. Ajuste de riesgos

Nuevos Riesgos identificados

Riegos Nuevos Identificados Área que lo reportó

Puede ocurrir que se utilice erradamente las funcionalidades de los Sistemas de Información
Atención al ciudadano
(aplicativo Zeus)
Pueden presentar errores en la información en el secuestro de los activos Aseguramiento de la Información
Puede ocurrir que se utilice erradamente las funcionalidades de los Sistemas de Información
Control Interno
(aplicativo Zeus)
Pueden presentar errores en la información en el secuestro de los activos Control Interno
Puede ocurrir la entrega extemporánea de informes a los entes de control Control Interno
Puede ocurrir el filtro o utilización indebida de información privilegiada de la información que
Planeación
reposa físicamente
Se podrían presentar demoras en el registro del activo en los sistemas de información de SAE Planeación
Puede ocurrir que no se efectué la entrega física del activo una vez posicionado el depositario
Planeación
provisional
Puede ocurrir que no se alcance el objetivo de los contratos suscritos. Control Interno

Oficina Asesora de Planeación


2. Materialización de Riesgos

Oficina Asesora de Planeación


3. Evaluación de la efectividad de los controles

185 Controles

34%
54%
12%

Controles Actualizados Controles Nuevos Controles

Oficina Asesora de Planeación


3. Evaluación de la efectividad de los controles

Controles suceptibles de mejora


(23 Controles)

GESTION DE LA INFRAESTRUCTURA TECNOLOGICA

ADMINISTRACIÓN DE DESARROLLO DE SOLUCIONES TÉCNOLOGICAS

ADMINISTRACIÒN DE BIENES DE FUNICIONAMIENTO

GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO

DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO

COMUNICACIÓN Y ATENCIÓN DE REQUERIMIENTOS

DISPOSICIÓN FINAL DE ACTIVOS

GESTIÓN DOCUMENTAL

TODOS LOS PROCESOS

0 1 2 3 4 5 6 7

Oficina Asesora de Planeación


4. Evaluación global de Riesgo

2016
Zona de Riesgo 2017

63 73 68a
56 54 67a
33 43 44 20

56 76 70a 65 72 62 42 40
63 55 17 22
32 46
35 40 21
72
31
71A 24
46
68a 35
69 38 45 50 20 41 16 15
55 71A 24 70A 67a 45 15
53 43 66 54 42 25 19 14
18
12 51
28 60 73 66 59
58 12 31 38 62 344 251 11 51
69 26
37
23 60 44 27
16
593 58 48 3934 30
75 5 21
19 52
37
29 57 57 1365 11 4 1 10 9 61 14
23 41 64 64 74 7 8 2… 61
53
28 6 488 493 4939 30 18 52 13 22
5 50 17

Oficina Asesora de Planeación


4. Evaluación global de Riesgo

Porcentaje de Riesgos por Zona


zona
42%
44%
34% 32%
30%
44% 26%
23% 26%
21% 21% 21%
16%17% 23% 15%
11%
21% 11%
11%

Baja Moderada Alta Inaceptable

Oficina Asesora de Planeación


4. Evaluación global de Riesgo

Riesgos en Zona Inaceptable


Procesos Riesgo
Se puede gestionar de manera tardía la comercialización o destrucción de
TODOS LOS PROCESOS
activos.
Falta de programas de gestión de cambio y seguimientos en el uso y
TODOS LOS PROCESOS
apropiación de TIC's

GESTIÓN FINANCIERA No se podría contar con información de estado de cuenta por activo

Se podría reportar información financiera inexacta tanto de SAE como de


GESTIÓN FINANCIERA
los activos del FRISCO,

GESTIÓN DOCUMENTAL Se podría alterar o extraviar piezas documentales vitales para la gestión

COMUNICACIÓN Y ATENCIÓN Se podrían presentar retrasos en las respuestas a las necesidades y


DE REQUERIMIENTOS requerimientos de los usuarios
ADMINISTRACIÒN DE BIENES
Podría ocurrir que no se identifiquen las necesidades de mantenimiento
DE FUNICIONAMIENTO
ADMINISTRACIÓN DE
DESARROLLO DE SOLUCIONES Mal funcionamiento del software desarrollado en SAE o adquirido.
TÉCNOLOGICAS

Oficina Asesora de Planeación


PRESENTACION REVISORIA FISCAL

 Plan de Auditoria vigencia 2017-2018


OFICINA DE
CONTROL INTERNO

 Presentación y Aprobación Estatuto de Auditoria

 Presentación y aprobación Código de Ética Auditor


Interno

 Informe de Gestión Auditoria Basado en Riesgos y


Procesos – PAAI 2017

Oficina de Control Interno


Presentación y Aprobación
Estatuto de Auditoria

Oficina de Control Interno


Objetivo

Regular las generalidades para el ejercicio de la Auditoria Interna en la Sociedad de Activos


Especiales SAE con Autoridad y Responsabilidad aplicable para todas las auditorias a procesos,
programas, proyectos, sistemas, funciones, áreas de la SAE, en tanto se cumpla con lo establecido
en la normatividad legal vigente, en las Normas Internaciones de Auditoria en línea con los objetivos
estratégicos de la entidad.

Oficina de Control Interno


Independencia y Objetividad

1. El área de Control Interno dependerá funcionalmente del


Comité Institucional de Coordinación de Control Interno
de la Sociedad de Activos Especiales SAE SAS al cual
tendrá acceso libre y suficiente, así como reportará
periódicamente los resultados de su trabajo, en tanto que
administrativamente dependerá de la Presidencia de la
Entidad y reportara resultados de sus actuaciones.

2. El Jefe de la Oficina de Control Interno, sus colaboradores


y los Auditores Internos no tiene responsabilidad directa
sobre actividades, operaciones y procesos.

3. La responsabilidad de cumplir con las políticas y


procedimientos de la Entidad.

4. Toda circunstancia que pudiera comprometer la


independencia y objetividad debe comunicarse al
presidente de la SAE, al Comité Institucional de
Coordinación de Control Interno y a la Junta Directiva.

Oficina de Control Interno


Responsabilidades de la Oficina de
Control Interno y de los Auditores

1. Elaborar el Plan Anual de Auditorias basado en riesgos y por


procesos, además de someterlo a aprobación del Comité.
2. Desarrollar el Plan Anual de Auditoría basado en riesgos – PAAI de
la SAE.
3. Evaluar los procesos haciendo énfasis sobre la efectividad y
eficiencia de las operaciones, la razonabilidad de la información
financiera, el cumplimiento de la regulación vigente.
4. Asesorar a la entidad en la mejora de los procesos.
5. Apoyar a la alta dirección y dueños de proceso en la adopción de
controles para mitigar los riesgos.
6. Presentar informes periódicos
7. Adelantar investigaciones especiales
8. Fomentar la cultura de Autocontrol
9. Contar con colaboradores capacitados en normas de auditoria

Oficina de Control Interno


Facultades de la Oficina de Control
Interno

La Oficina de Control Interno se encuentra autorizada para revisar


y examinar los archivos, documentos, sistemas, bienes y registros
que considere relevantes y tiene acceso a todas las áreas de la
SAE.

1. Comunicarse con los responsables o dueños de procesos,


solicitar, obtener colaboración y apoyo.
2. Acceder a la información solicitada en el Plan de Auditoria.
3. Asesorar a la entidad en la mejora de los procesos.
4. Requerir el acceso de consulta o lectura a los datos y
sistemas informáticos.
5. Acceder a información relacionada con servicios
especializados propios o contratados con terceros por parte
de la SAE.
6. Mantener contacto libre y permanente con la Administración
de la SAE y el Comité Institucional de Coordinación de
Control Interno.

Oficina de Control Interno


Prohibiciones de la Oficina de Control
Interno

1. Desempeñar o ejecutar roles misiónales, de apoyo u


operativos

2. Iniciar, aprobar transacciones contables, financieras


y/o presupuestales diferentes a la de la Oficina de
Control Interno.

3. Realizar auditorias con conflicto de intereses y/o


auditar actividades en las cuales haya mantenido
responsabilidades gerenciales u operativas en un
tiempo menor a un año

4. Dirigir colaboradores que no sea de la Oficina de


Control Interno

Oficina de Control Interno


Normas de la Oficina de Control Interno
y Auditoria Interna

1. Articulo 209 y 269 de la Constitución Política de Colombia


2. Ley 87 del 29 de noviembre de 1993, por la cual se
establecen normas para el ejercicio del control interno en
las entidades y organismos del estado y se dictan otras
disposiciones.
3. Decreto 1599 de 2005
4. Decreto 2482 de 2012
5. Manual Técnico del Modelo Estándar de Control Interno
para el Estado Colombiano MECI 2014 – Guía de Auditoria
Para Entidades Publicas
6. Decreto 1083 de 2015 – Reglamento Único del Sector
Función Publica
7. Decreto 648 del 19 de abril de 2017. “Por el cual se
modifica y adiciona el Decreto 1083 de 2015,
Reglamentaria Único del Sector”
8. Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la
Auditoría Interna esenciales para el ejercicio de las
responsabilidades de los auditores internos desarrollada
por El Instituto de Auditores Internos –IIA Global-

Oficina de Control Interno


Presentación y Aprobación
Código de Ética de los
Auditores Internos

Oficina de Control Interno


Propósito

El propósito de este Código es promover una cultura ética en la actividad de auditoría interna en la
Sociedad de Activos Especiales SAE SAS, basada en la confianza que se imparte en su
aseguramiento objetivo sobre la gestión de riesgos, control y gobierno.

Oficina de Control Interno


Integridad Confidencialidad
PRINCIPIOS CODIGO
DE ETICA 3
1
LABOR DE Respetar el valor y propiedad de la información
Establece la base para la confianza y que reciben y no la divulgan sin la debida
fiabilidad en su juicio.
AUDITORIA autorización, a menos que exista una obligación

Este principio exige a los auditores que


INTERNA legal o profesional.

realicen las tareas de forma honesta, Es la habilidad de equilibrar la confidencialidad


diligente y responsable y en consecuencia, estricta con aquellas circunstancias que podrían
que contribuyan con los objetivos legítimos requerir la divulgación de información fuera de
y éticos de la entidad. los canales de comunicación ordinarios para
proteger los objetivos Institucionales

Objetividad Competencia

2 4

Los Auditores deben mostrar el mas alto Los Auditores Internos utilizan el conocimiento,
nivel de objetividad profesional al reunir, las habilidades y experiencia que se necesitan
evaluar y comunicar información acerca de para desempeñar la labor de auditoria Interna.
la actividad que evalúan.
Este principio exige que proporcionen servicios
Deben realizar evaluación equilibrada de solo en las áreas en las cuales tienen los
todas las circunstancias relevantes y evitar conocimientos requeridos, esto significa aplicar
influencia indebida de los intereses propios las normas y mejorar continuamente sus
o de otros. conocimientos y la calidad de su trabajo a
Conflicto de través del aprendizaje y la educación.
Los Auditores deben informar que se
encuentran impedidos por alguna razón , con Intereses
el fin de cumplir con lo debido y no guiar sus
decisiones o actuar en beneficio propio o de
5
un tercero.

Oficina de Control Interno


Informe de Gestión de
auditoria basada en
riesgos – PAAI 2017
enero – abril

Oficina de Control Interno


CONTENIDO

 Objetivo y Alcance

 Roles y Responsabilidades
 Actividades y Resultados desarrollados por Oficina

de Control Interno enero – abril de 2017

Oficina de Control Interno


Objetivo Alcance

1. Evaluar el diseño y efectividad de los controles 1. Validación de cumplimientos normativos


claves definidos en cada uno de los procesos Organismos de Control Estatales, Directrices
auditados. del Gobierno Corporativo y Sistema de Control
2. Validar la confiabilidad de la información incluida Interno de la SAE.
en los reportes generados en el desarrollo de los 2. Revisión y evaluación de los controles de
procesos. procesos y sus riesgos.
3. Evaluar la eficiencia de los procesos en la 3. Cumplimientos Regulatorios
gestión de recursos, riesgos, control, gobierno y 4. Seguimiento Planes de Mejoramiento
cumplimiento normativo. Auditorias Internas

Oficina de Control Interno


Roles y Responsabilidades
1. Comité Institucional de
Coordinación de Control Interno

El Comité es un órgano de control y Seguimiento


de la Entidad. Tiene como responsabilidad temas
2. Sistema de Control Interno de Control, Buen Gobierno y Gestión Integral de
Riesgos. También, vigilar la adopción de
Seguimiento Permanente adecuadas prácticas, hacer seguimiento a los
Alcance planes de mejoramiento, aprobar el Plan Anual de
Auditoría Interna, evaluar su gestión, entre otros.
Dueños del Proceso – Garantizan la
aplicación de los controles del proceso
R
e
s
p Gobierno Corporativo o
o Alta Dirección– Verifica
que se aplique el control
n en su proceso
s
a Cada Colaborador es responsable de
b construir, mantener y ejercer control
l Control Interno
e o Auditoria
efectivo y eficiente en el proceso y
s Interna actividades a cargo.

EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO


SOMOS TODOS
Oficina de Control Interno
Control Interno o Auditoria Interna
Aliado Estratégico  Es una actividad independiente y objetiva

 Ofrece aseguramiento

 Es órgano de consulta

 Agregar valor y mejorar las operaciones

 Ayuda a cumplir con los objetivos

 Tiene un enfoque sistemático y disciplinado

 Evalúa para mejorar la eficacia de los procesos de


Gobierno, riesgos y control

Perfil del Auditor

CREA TRABAJO EN
INTEGRO ALIADO DIVERSIDAD
RELACIONES EQUIPO

Evaluación objetiva e independiente – CI o AI


enfocada a la gestión de riesgos, control y
Gobierno Corporativo.
APRENDIZAJE
ASEGURAMIENTO
Los criterios se definen en la Planeación del
Plan Anual de Auditoria Interna

Comunicación Continua

Oficina de Control Interno 2


Actividades Plan Auditoría Enero-Abril
2017

1. Monitoreo PAAI 2017 - Ejecución

2. Revisión de Arquitectura SAE, procesos, procedimientos, mapas de riesgos de


procesos y de corrupción, manuales y formatos de los procesos auditados.

Metodología:
3. Revisión e identificación de riesgos y controles de la matriz de riesgo para cada
proceso auditado.

4. Entrevistas directas con los colaboradores que llevan a cabo el proceso.

5. Ejecución de pruebas, revisión y análisis de la información.

5. Comunicación y validación de Acciones de Mejoramiento.

6. Informe de evaluación y control

Fecha de
El desarrollo de las actividades desarrolladas por la Oficina de Control Interno se ejecutaron
Revisión: entre el 04 de enero y el 28 de abril de 2017.

Oficina de Control Interno


Alcance y Porcentaje de Ejecución del PAAI 2017

Las actividades programadas en el Programa Anual de Auditoría 2017, se clasifican de acuerdo


con los siguiente roles:

100%

Fuente: Papeles de Trabajo - OCI

Oficina de Control Interno


Alcance del Plan de Auditoria Interna –
Vigencia PAAI 2017
PAAI 2017
Riesgo Inherente y Residual

EXTREMA ALTA MODERADO

Recepción y registro de
Diagnostico y Disposición Temporal y activos
Alistamiento de Activos Final de Activos
 Evaluación Permanente y
Direccionamiento combinada a los procesos
estratégico
Gestión de la  Evaluación de los
Gestión Financiera Infraestructura
Tecnológica requerimientos Normativos
Gestión de Talento
Humano  Seguimiento al Plan
Administración de Estratégico, planes de acción
Gestión Documental
desarrollo de y planes de mejoramiento.
soluciones Adquisición de Bienes
y Servicios.
tecnológicas  Seguimiento y evaluación de
los controles claves del
proceso

Procesos Procesos Misional,


Procesos Misional,
Misionales y Estratégicos y
Estratégicos
Transversales transversal

Oficina de Control Interno


Actividades Plan Auditoría Enero-Abril 2017

Resultados Evaluación y Seguimiento

 Informe Ejecutivo Anual Avance SCI SAE – MECI 2016


 Control Interno Contable SAE
 Control Interno contable FRISCO
 Gestión Contractual
 Evaluación Derechos de Autor – Uso Software
 Caja Menor Centro Oriente
 Caja Menor Administrativa
 Resultado Auditoria Especial Contrato CISA -
Comercialización
 Informes Regulatorios
 Planeación y Ejecución de Asesoría en Control
 Seguimiento Planes de Mejoramiento

SCI: Sistema de Control Interno

Oficina de Control Interno


Actividades Plan Auditoría Enero-Abril 2017

Resultados Evaluación y Seguimiento

 Informe Ejecutivo Anual Avance SCI SAE – MECI 2016

76.78%

Oficina de Control Interno


Actividades Plan Auditoría Enero-Abril 2017

Resultados Evaluación y Seguimiento

 Informe Ejecutivo Anual Avance SCI SAE – MECI 2016

Oficina de Control Interno


Actividades Plan Auditoría Enero-Abril 2017
Resultados Evaluación y Seguimiento

 Control Interno Contable SAE - NIIF Satisfactoria

Plan de Mejoramiento En Construcción

Oficina de Control Interno


Actividades Plan Auditoría Enero-Abril 2017
Resultados Evaluación y Seguimiento

 Control Interno Contable FRISCO

Plan de Mejoramiento En Construcción

Oficina de Control Interno


Actividades Plan Auditoría Enero-Abril 2017

Resultados Evaluación y Seguimiento

 Gestión Contractual

Plan de Mejoramiento

• Observaciones y acciones de mejora 6


• Actividades Programadas 4
25% • Actividades Cumplidas 1
• Actividades en Proceso 3
Fecha Inicial: 31-03-2017
Fecha Final: 31-12-2017
Oficina de Control Interno
Actividades Plan Auditoría Enero-Abril 2017

Resultados Evaluación y Seguimiento


 Evaluación Derechos de Autor – Uso Software

Plan de Mejoramiento

• Observaciones y acciones de mejora 6


• Actividades Programadas 11
9% • Actividades Cumplidas 1
• Actividades en Proceso 10
Fecha Inicial 30-05-2017
Fecha Final. 31-12-2017

Oficina de Control Interno


Actividades Plan Auditoría Enero-Abril 2017
Resultados Evaluación y Seguimiento

 Caja Menor Centro Oriente

Plan de Mejoramiento En Construcción

Oficina de Control Interno


Actividades Plan Auditoría Enero-Abril 2017
Resultados Evaluación y Seguimiento

 Caja Menor Administrativa

Plan de Mejoramiento En Construcción

Oficina de Control Interno


Actividades Plan Auditoría Enero-Abril 2017

Resultados Auditoria Especial Contrato No. 011/15 CISA


Vigencia 2015 y Vigencia 2016

Plan de Mejoramiento Auditoria

• Observaciones y acciones de mejora 4


• Actividades Programadas 4
• Actividades Cumplidas 0
• Actividades en Proceso 4
Fecha Inicial: 15-06-2017
Fecha Final. 30-07-2017

Oficina de Control Interno


Actividades Plan Auditoría Enero-Abril 2017

Observaciones, recomendaciones más


comunes y relevantes auditorías 2017

Faltan informes de supervisión, para los pagos y la liquidación de los contratos cuando sea
requerida.

Debilidades en la Gestión Documental (identificación; organización cronológica,


ausencia de tabla de contenido y de retención documental, foliación)

Procesos y Procedimientos que no se cumplen y se encuentran desactualizados (Procesos,


Normograma, manuales, formatos).

Acciones correctivas a planes de mejoramiento sin la implementación


adecuada.

Oficina de Control Interno


Actividades Plan Auditoría Enero-Abril 2017

Informes Regulatorios

Oficina de Control Interno


Actividades Plan Auditoría Enero-Abril 2017
Evaluación y Seguimiento por OCI

Plan de Mejoramiento Institucional

Contraloría General Contraloría General Contraloría General de Contraloría General de la


de la Republica – de la Republica – la Republica – Especial Republica – Especial Gestión
especial y Regular Especial 2014, 2014-2015, de lo Recibido 2016,
2012,

 Hallazgos 44  Hallazgos 3  Hallazgos 15  Hallazgos 31


 Act. programadas. 73  Act. programadas. 3  Act. programadas. 45  Act. programadas. 73
 Act. Cumplidas. 73  Act. Cumplidas. 3  Act. Cumplidas. 21  Act. Cumplidas. 8
 Act. Proceso  Act. Proceso  Act. Proceso 24 Act. Proceso 65
CUENTA NO FENECIDA  Suscrito el 28-12-2016
Fecha Final. 31-12-2013 Fecha Final. 31-12-2014 Fecha Final. 31-12-2018 Fecha Final. 31-12-2018

100% 100% 47% 11%

Oficina de Control Interno


Informes de Auditoria, Seguimiento y Control

Fomento Cultura Autocontrol


Fecha Inicial 18-04-2017

Campaña de Autocontrol SAE.

1 Fase: Sensibilización – 4 Tácticas


2 Fase: Activación tipo BTL – Talento Humano
3 Fase: Mantenimiento

 Wallpaper
 Correos electrónicos
 Carteleras digitales con diversos mensajes.
 Glosarios relacionados con el Autocontrol en
la SAE.

Invitar adopten buenos


hábitos de Autocontrol

Oficina de Control Interno


Informes de Auditoria, Seguimiento y Control

Atención de órganos de control externo

a. Diligencia realizada el 07 de marzo de 2017, de la Contraloría General de la República


CGR para adelantar indagación por derecho de petición del señor Guillermo Grillo Lara.

b. Diligencia practicada el 19 de abril de 2017, de la Contraloría General de la República


CGR para adelantar indagación preliminar de Inversiones ARA Ltda en liquidación.

c. Diligencia practicada a la SAE por la Fiscalía General de la Nación, por orden de la


policía judicial de la Fiscalía 60 local de Medellín, el día 4 de abril de 2017.

CGR: Contraloría General de la Republica

Oficina de Control Interno


Actividades Plan Auditoría Enero-Abril 2017

Planeación y Ejecución de Asesoría en Control


1. Asesorar en temas de Control 4. Mejorar el desempeño de la labor
Interno, Calidad y Riesgos auditora.

 Asesoría, revisión y seguimiento de la  Inducción Procesos de la Entidad.


Matriz de riesgos de la SAE  Capacitación en Ciberseguridad.
 Asesoría, revisión y seguimiento de la  Capacitación Registro de información
Matriz de Corrupción MECI y FURAG
 Primera jornada de acompañamiento
2. Participar en los Comités y Sectorial GEL.
encuentros de Control Interno.  Seminario Bonds, Loans & Derivatives
Andes
 Participación en Comités Sectoriales del  Jornada de seguridad de la información -
Ministerio de Hacienda y Crédito estrategias del País en Seguridad Digital.
Publico – Rendición de Cuentas,  Inducción Sistema Ekogui.
Comités Internos; Reuniones Interna

3. Actualizar procesos y 5. Buenas Prácticas para Fortalecer el


procedimientos de Evaluación y Entorno de Control.
Control
 Se dicto Capacitación a la Alta Dirección sobre
 Actualización Proceso de Evaluación Riesgo de Fraude en la administración de
y Control – Arquitectura Empresarial, Activos y Auditoria Forense - Deloitte Touche
Normas Internacionales de Auditoria 08 de Marzo de 2017
IIA – BPM (Caracterización,
Procedimiento, Formatos, Matriz de
Riesgos del proceso y de Corrupción
e indicadores)

Oficina de Control Interno


GRACIAS

La Transparencia
nuestro mejor Activo

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