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EL ESTUDIANTE PRO,S.

A
Esquema de Mayor (CUENTA T)

Bancos Inventario
S) 277,400.00 S) 185,000.00
A4) 110,000.00
387,400.00

Edificio Documentos por cobrar


S) 250,000.00 S) 50,000.00

Proveedore Cuentas por pagar


120,000.00 (S 50,000.00

Capital social Gastos por pagar


650,000.00 (S 36,000.00

Costos de ventas Gatos administrativos


S) 165,000.00 S) 70,000.00
A2) 23,333.33
A3) 29,166.67
122,500.00
-

Estimacion de cuentas incobrables Depreciacion Ac. Edif


5,500.00 (A1 46,666.67

Otros ingresos interes por cobrar


18,333.33 (A4 A5) 4,357.50

2) Ajustes Edificio y Equipo Produnccion( Depreciacion)

Activo VA N VR Fecha Inicio

Edificios 250,000.00 120 50,000.00 8/30/2016


Equipo de producion 72 0.00 8/30/2016

2) Ajustes Equipo de transporte ( Depreciacion)

Activo VA N VR Fecha Inicio

Equipo de transporte 150,000.00 72 0.00 8/30/2016

Venta actual - Precio de costo


Resultado de la venta = 110,000.00 91,666.67
Resultado de la venta = 18,333.33 utilidad de venta de activo (Otros ingre

2) Ajustes intereses a favor de documento que consedimo


Datos
intereses 10%
intrs mensual 0.0083

I acum P * T * N
I acum 50,000.00 0.0083 10.5
PRO,S.A
r (CUENTA T)

Clientes EL E
S) 110,000.00 Est
del 01 al
Exp

Concepto
Ventas netas
(+) otros ingresos
(-) Costo de Ventas
(=) Utilidad Marginal
Equipos de transporte (-) Gastos de Ventas
S) 150,000.00 150,000.00 (A4 (-) Gastos de Admon
S) - (-) Otros Gastos
(=) Utilidad Operativa
(-) I.R (30%)
(=) Utilidad Neta

Prestamos L/P EL E
(S 150,000.00 (S
al 30
Exp

Activos
Circulante
Bancos
Inventarios
Ventas Clientes
(S 312,000.00 (S Estim. Ctas Inc.
Doc por cobrar
total AC

Activos
Fijo
Edificios
Gastos de ventas Dep. Ac. Edif.
S) 60,000.00 Equipo Mob.
A1) 5,500.00 Depr. Eq. Mob.
A2) 23,333.33 Equipo Prod.
A3) 29,166.67 total AF
118,000.00

Total Activos

Depreciacion Ac. Eq de transport


(A2 A4) 58,333.33 58,333.33 (A3
- (s

Producto financiero
4,357.50 (A5

N D
Fecha Ajuste D mes acumulado acumulado
Ajuste Ajuste
12/30/2018 1666.67 28 46,666.67
12/30/2018 0.00 0.00
D total = 46,666.67

N D
Fecha Ajuste D mes acumulado acumulado
Ajuste Ajuste
12/30/2018 2,083.33 28 58,333.33
D total = 58,333.33

tilidad de venta de activo (Otros ingresos)


4,357.50 Ingresos producto financieros
EL ESTUDIANTE PRO,S.A
Estado de Resultados
del 01 al 30 de diciembre del 2018
Expresado en Cordobas

Concepto Monto
entas netas 312,000.00
otros ingresos 18,333.33
osto de Ventas 165,000.00
tilidad Marginal 165,333.33
stos de Ventas 118,000.00
stos de Admon 122,500.00
Otros Gastos 0.00
lidad Operativa (75,166.67)
(-) I.R (30%)
Utilidad Neta (75,166.67)

EL ESTUDIANTE PRO,S.A
Balance General
al 30 de diciembre del 2018
Expresado en Cordobas

Monto Pasivos Monto


Circulante
387,400.00 Proveedores 120,000.00
185,000.00 Gastos ac x Pagar 36,000.00
110,000.00 cuentas x pagar 50,000.00
5,500.00
50,000.00
726,900.00 Total PC 206,000.00

Monto Pasivos Monto


Fijo
250,000.00 Prestamo L/P 150,000.00
46,666.67 Doc x Pagar L/P 0.00
0.00 Total PF 150,000.00
0.00 Capital Monto
0.00 Capital Social 650,000.00
203,333.33 Utilidad Acumulada 0.00
Utilidad Ejercicio (75,166.67)
Total CC 574,833.33
930,233.33 Total Pasivos y Capital 930,833.33