REGíMENES

LUIS ALEXANDER SANTIAGO ESPINOSA

TATIANA GUERRERO CRESPO

UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR (AGUACHICA)

INGENIERIA DE SISTEMAS
SEXTO SEMESTRE
APERTURA AL ÁREA CONTABLE
2017
1)REGIMEN SIMPLIFICADO A REGIMEN SIMPLIFICADO

COMPRA

CODIGO CUENTA DEBE HABER

6205 Mercancías no fabricadas por la 1.200.000
empresa
2205 Nacionales 1.200.000

VENTA

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1305 Clientes 1.500.000
4135 Comercio al por mayor y al por 1.500.000
menor

2)REGIMEN SIMPLIFICADO A REGIMEN COMUN

COMPRA

CODIGO CUENTA DEBE HABER

6205 Mercancías no fabricadas por la 20.000.000
empresa
2205 Nacionales 20.00.000

VENTA

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1305 Cliente 24.125.000

1355 Retención en la fuente 875.000

4135 Comercio al por mayor y al por 25.000.000
menor
3) REGIMEN SIMPLIFICADO A GRAN CONTRIBUYENTE

COMPRA

CODIGO CUENTA DEBE HABER

6205 Mercancías no fabricadas por la 7.500.000
empresa
2205 Nacionales 7.500.000

VENDE

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Comercio al por mayor y menor 12.500.000
1355 Retención en la fuente 437.500
1305 Clientes 12.062.500

4) REGIMEN SIMPLIFICADO A GRAN CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR

COMPRA

CODIGO CUENTA DEBE HABER

6205 Mercancías no fabricadas por la 5.875.000
empresa
2205 Nacionales 5.875.000

VENDE

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Comercio al por mayor y menor 5.000.000
1355 Retención en la fuente 175.000
1305 Clientes 4.825.000

5) REGIMEN SIMPLIFICADO A ESTADO

VENDE

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Comercio Al por mayor y menor 9.000.000
2408 IVA 1.710.000
1355 Anticipo de impuestos 225.000
1305 Clientes 10.485.000
6)REGIMEN COMUN A REGIMEN SIMPLIFICADO

COMPRA
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1435 Mercancías no fabricadas por la 5.000.000
empresa
2408 Retención por iva 142.500
2367 Iva retenido 142.500
2365 Retención en la fuente 175.000
2205 Nacionales 4.825.000

VENDE

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Comercio al por mayor y menor 7.500.000
2408 IVA en ventas 1.425.000
1305 Clientes 6.075.000

7)REGIMEN COMUN A REGIMEN COMUN

COMPRA

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 Mercancías no fabricadas por la 10.000.000
empresa
2408 IVA 1.900.000
2365 Retención en la fuente 250.000
2205 Nacionales 11.650.000

VENDE

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Comercio Al por mayor y menor 9.000.000
2408 IVA 1.710.000
1355 Anticipo de impuestos 225.000
1305 Clientes 10.485.000
8) REGIMEN COMUN A GRAN CONTRIBUYENTE

COMPRA

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 Mercancías no fabricadas por la 4.000.000
empresa
2408 IVA 760.000
2365 Retención en la fuente 100.000
2205 Nacionales 4.660.000

VENDE
CODIGO CUENTA DEBE HABER
4135 Comercio Al por mayor y menor 4.000.000
2408 IVA 760.000
1355 Anticipo de impuestos 350.000
1305 Clientes 4.410.000

9) REGIMEN COMUN A GRAN CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR

COMPRA

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 Mercancías no fabricadas por la 8.350.000
empresa
2408 IVA 1.586.500
2205 Nacionales 9.936.500

VENDE

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Comercio Al por mayor y menor 4.000.000
2408 IVA 760.000
1355 Anticipo de impuestos 312.500
1305 Clientes 14.562.500
10)REGIMEN COMUN A ESTADO

VENDE

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Comercio Al por mayor y menor 9.000.000
2408 IVA 1.710.000
1355 Anticipo de impuestos 225.000
1305 Clientes 10.485.000

11)GRAN CONTRIBUYENTE A REGIMEN SIMPLIFICADO

COMPRA

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 Mercancías no fabricadas por la 15.000.000
empresa
2408 IVA en compras 427.500
2367 IVA retenido 427.500
2365 Retención de la fuente 375.000
2205 Nacionales 14.625.000
TOTAL 15.427.500 15.427.500

VENDE

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Comercio al por mayor y menor 15.000.000
2408 IVA 2.850.000
1305 Clientes 17.850.000

12)GRAN CONTRIBUYENTE A REGIMEN COMUN

COMPRA

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 Mercancías no fabricadas por la 8.000.000
empresa
2365 Retención de la fuente 200.000
2408 Impuestos sobre las ventas por 1.520.000
 pagar
2205 Nacionales 9.320.000

VENDE

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Comercio al por mayor y menor 9.500.000
2408 IVA 1.805.000
1355 Anticipo de impuestos 237.500
1305 Clientes 11.067.500

13) GRAN CONTRIBUYENTE A GRAN CONTRIBUYENTE

COMPRA

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 Mercancías no fabricadas por la 5.000.000
empresa
2365 Retención de la fuente 125.000
2408 Impuestos sobre las ventas por 950.000
pagar
2205 Nacionales 4.875.000

VENDE

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Comercio al por mayor y menor 5.000.000
2408 IVA 950.000
1355 Anticipo de impuestos 125.000
1305 Clientes 5.775.000

14) GRAN CONTRIBUYENTE A GRAN CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR

COMPRA

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 Mercancías no fabricadas por la 2.500.000
empresa
2408 IVA 475.000
 2205 Nacionales 2.975.000

VENDE

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Comercio al por mayor y menor 5.000.000
2408 IVA 950.000
1355 Anticipo de impuestos 125.000
1305 Clientes 5.775.000

15) GRAN CONTRIBUYENTE A ESTADO

VENDE
CODIGO CUENTA DEBE HABER
4135 Comercio al por mayor y menor 8.000.000
2408 IVA 1.520.000
1355 Anticipo de impuestos 200.000
1305 Clientes 8.320.000

16)GRAN CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR A REGIMEN SIMPLIFICADO

COMPRA

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 Mercancías no fabricadas por la 9.240.000
empresa
2408 IVA en compras 263.340
2367 IVA retenido 263.340
2365 Retención de la fuente 323.400
2205 Nacionales 9.179.940

VENDE

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Comercio al por mayor y menor 3.000.000
2408 IVA 480.000
1355 Anticipo de impuestos 105.000
2365 Autorretenciones 105.000
1305 Clientes 3.480.000
17)GRAN CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR A REGIMEN COMUN

COMPRA

CODIGO Cuenta DEBE HABER

1435 Mercancías no fabricadas por la 8.000.000
empresa
2408 IVA 1.520.000
2365 Retención e a fuente 200.000
2205 Nacionales 9.320.000

VENDE

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Comercio al por mayor y menor 3.000.000
2408 IVA 480.000
1355 Anticipo de impuestos 105.000
2365 Autorretenciones 105.000
1305 Clientes 3.480.000

18) GRAN CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR A GRAN CONTRIBUYENTE

COMPRA

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 Mercancías no fabricadas por la 5.000.000
empresa
2408 IVA 950.000
2365 Retención e a fuente 125.000
2205 Nacionales 5.825.000

VENDE

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Comercio al por mayor y menor 3.000.000
2408 IVA 480.000
1355 Anticipo de impuestos 105.000
2365 Autorretenciones 105.000
 1305 Clientes 3.480.000

19) GRAN CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR A GRAN CONTRIBUYENTE

AUTORRETENEDOR

COMPRA

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 Mercancías no fabricadas por la 11.000.000
empresa
2408 Impuestos sobres las ventas por 2.090.000
pagar
2205 Nacionales 13.090.000

VENDE

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Comercio al por mayor y menor 3.000.000
2408 IVA 480.000
1355 Anticipo de impuestos 105.000
2365 Autorretenciones 105.000
1305 Clientes 3.480.000

20) GRAN CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR A ESTADO

VENDE

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Comercio al por mayor y menor 3.000.000
2408 IVA 480.000
1355 Anticipo de impuestos 105.000
2365 Autorretenciones 105.000
1305 Clientes 3.480.000