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NEGOCIOS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN
Autores:
Albán Bartra, Carlos
Alcalde ----, Ana
Castillo ---, Cesar
Zamora León, Lesly
Curso:
Auditoría Administrativa
Docente:
Sagastegui Cruz, Julia
Trujillo – Perú
2019
Índice
Resumen
La auditoría no siempre se hace a algo que este mal. Todos los productos que ingresan se revisan,
se verifica con la orden de pedido y se codifica.
Aquí si hay veces que cuando almacén repone en las tiendas, el encargado no baja con el voucher para que
firme el vendedor.
Introducción
En este contexto el sistema de control asume un papel importante porque a través de sus
evaluaciones permanentes hace posible maximizar resultados en términos de eficiencia, eficacia
y economía, indicadores que fortalecen el desarrollo de las empresas.
Desarrollo
1. Generalidades de la empresa / institución
1.1. Breve reseña histórica de la empresa
La empresa Sport Center fue fundada por el Sr. Henrique Prado, comenzó con una pequeña tienda en
el mercado central, luego adquirió un stand en el C.C. Mercaderes, con el pasar de los años fue
comprando varias tiendas en el primero, segundo y tercer piso. En la mejor época de la empresa, abrió
una tienda en el Mall Aventura plaza que funcionaba bajo el nombre de la marca Reef, luego decidió
venderla para comprar el sótano de Mercaderes. A día de hoy Sport Center tiene 13 tiendas en total en
Mercaderes distribuidas en los diferentes niveles.
Misión:
Brindar productos deportivos de las mejores marcas acorde a las exigencias y necesidades de nuestros
clientes en el Norte del Perú, con colaboradores comprometidos con la excelencia en el servicio.
Visión:
“Convertirse en la cadena de artículos deportivos líder en el norte”:
Valores:
Respeto
Honestidad
Calidad
Puntualidad
1.2. Descripción de la estructura organizativa
La empresa Sport Center está encabezada por los dueños Henrique Prado y Herirberto Alvarado y
tienen su Gerente General que es Henrique Prado, tienen un asesor externo contable y por ultimo las
áreas de Marketing, Atención al Cliente, Almacén y Administrativa
Sport Center es una empresa que se dedica a la comercialización de calzado, textiles y artículos
deportivos.
El área de Almacén cuenta con 3 trabajadores que se reparten el horario durante la semana. El almacén
principal está ubicado en el tercer piso de Mercaderes y existen dos más en el sexto nivel. El área de
almacén se encarga de recepcionar la mercadería nueva, ingresa las especificaciones (modelo, color,
talla, etc) en un Excel que luego envía al área de sistemas, sistemas genera los códigos únicos para
cada zapatilla, o sea dos por par, imprime los códigos y los envía a almacén; almacén pega cada código
en las zapatillas y las guarda. Luego reparte la mercadería en todas las tiendas, también entrega
pedidos de cada tienda al momento solicitado.
Luego distribuye el nuevo ingreso de mercadería a las tiendas, un par es enviado para la tienda del
segundo piso y el otro para el primer piso. El almacén se encarga de distribuir equitativamente las tallas
para que una tienda no tenga las tallas más comerciales o más grandes de una sola marca o modelo.
La otra función que cumple es reponer stock. Las tiendas ven el stock de la mercadería y si ven un
modelo que quieren, anotan el código en un papel, todos los días a primera hora de la mañana almacén
recibe los pedidos de reposición, se le da prioridad por orden de pedido ya que a veces puede agotarse.
El área recibe los códigos, separa las zapatillas y luego las baja a la tienda, el encargado de almacén
hace firmar al vendedor con la hora que está entregando, para su posterior entrega del ticket al área de
sistemas y que ellos hagan la actualización de los productos. Por último entrega pedidos, una tienda
pide un producto por sistema, almacén recibe un alerta en su computadora, acepta el pedido e
inmediatamente lo busca y baja a entregarlo a la tienda o a veces el vendedor para ahorrarle tiempo al
cliente sube al almacén.
2. Situación problemática
2.1. Descripción del Área en estudio para la auditoria
El control de los productos se garantiza mediante las siguientes actividades:
- Almacén recibe los pedidos de reposición todos los días a primera hora
- Separa los productos por tienda teniendo como criterio la hora de llegada
- reparte los productos a las tiendas, el almacenero y el vendedor firman una constancia de los
productos que se dejó en la tienda
- Los códigos por tiendas se envían al área de sistemas para que sean registrados
La entrega de productos se hace mediante el uso directo del sistema integrado
- La tienda pide un producto
- Almacén recibe un alerta donde indica la tienda y el código del producto, lo acepta y busca el
producto
- Entrega el producto directamente al vendedor
- El vendedor registra la venta en el sistema o registra la devolución a almacén
b. Estudio Preliminar
c. Programa de Auditoria
PROGRAMA DE AUDITORÍA
- Instrumentos:
3. ¿Cómo se evaluara el control interno para determinar, las debilidades del Almacén?
Respuestas
No Preguntas N/A SI NO OBSERVACION
1 ¿Existen políticas definidas en el
Departamento de Almacén?
2 ¿Existen Manuales Administrativos que
permiten establecer el Control Interno
de la organización?
3 ¿Son conocidos los manuales por el
encargado del almacén?
4 ¿Se aplican los procedimientos
establecidos y las funciones descritas
en dicho Manual?
5 ¿Se verifican las existencias compradas
en cuanto a número y calidad?
6 ¿Se cotejan las unidades indicadas en
facturas con lo recibido en el
departamento del almacén?
7 ¿Se cotejan en la recepción los
materiales y bienes recibidos de
acuerdo a lo solicitado por orden de
compra
8 ¿Se registran las entradas de los
productos, suministros en el kardex?
Observación directa: Revisión del área física donde se desarrolla el trabajo de la organización
para conocer las condiciones laborales y el clima organizacional imperante.
ENTREVISTA:
2.3. Indicadores
1/1= 100%
Cartera de proveedores / proveedores requeridos
11/6=
Proveedores nacionales / total de proveedores
6/6= 100%
Referencias Bibliográficas
Referencias
Hacer uso del Manual de redacción para asentar las diversas fuentes. Recordar que esta lista se organiza por
orden alfabético y hace uso de la sangría francesa.
Anexos
Se recibe solicitud de
el almacén
la administración
Se envía orden de
Entrada al almacen
de
Envía factura a