AMARGA NAVIDAD

APERTURA 3/31/2017
Debe Haber
//------------------------------------------------X------------------------------------------------//
Bancos 200,000.00
Inventario de Mercancia 800,000.00
Propiedad, Planta y Equipo 1,000,000.00
Capital Social 2,000,000.00
Aporte inicial por los accionistas, apertura de empresa. El inventario equivale a 10 uds
//------------------------------------------------1------------------------------------------------// 800,000.00
Bancos 1,856,000.00 10.00
IVA Debito Fiscal 256,000.00 A 80,000.00 300% 1,200,000.00 1,600,000.00
Ingresos por ventas 1,600,000.00 5.00 16%
Venta de contado el 30/04/2017 400,000.00 256,000.00
//------------------------------------------------2------------------------------------------------//
Costo de Ventas 400,000.00 800,000.00 5.00 400,000.00 400,000.00
Inventario de Mercancia 400,000.00 B 10.00
Venta de 5 uds con utilidad del 300% 80,000.00
//------------------------------------------------3------------------------------------------------//
Inventario de Mercancia 800,000.00 800,000.00 16% 128,000.00 928,000.00
IVA Credito Fiscal 128,000.00 C 10.00
Cuentas por pagar proveedores 928,000.00 80,000.00
Compra de 10 Unidades de mercancia 92800 c/u a credito
//------------------------------------------------4------------------------------------------------//
Sueldos y Salarios 200,000.00
Bancos 200,000.00
Pago de nomina empleados
//------------------------------------------------5------------------------------------------------// 1,200,000.00
Bancos 1,484,800.00 15.00
Cuentas por Cobrar 1,484,800.00 D 80,000.00 300% 1,920,000.00 2,560,000.00
IVA Debito Fiscal 409,600.00 8.00 16%
Ingresos por ventas 2,560,000.00 640,000.00 409,600.00
Venta 50% contado según transferencia y el resto a credito
//------------------------------------------------6------------------------------------------------//
Costo de Ventas 640,000.00 1,200,000.00 8.00 640,000.00 560,000.00
Inventario de Mercancia 640,000.00 E 15.00
Venta de 8 uds, se sacaron a costo promedio 80,000.00
//------------------------------------------------7------------------------------------------------//
Propiedad, Planta y Equipo 800,000.00 928,000.00 Total
IVA Credito Fiscal 128,000.00 800,000.00 Base
Bancos 928,000.00 128,000.00 IVA
Compra de maquinaria
//------------------------------------------------8------------------------------------------------//
Fletes en compras 100,000.00
IVA Credito Fiscal 16,000.00
Bancos 116,000.00
Flete por traslado de maquinaria
//------------------------------------------------9------------------------------------------------//
Multas y Sanciones 36,000.00
Bancos 36,000.00
Multa por no tener documentacion del traslado
//------------------------------------------------10------------------------------------------------//
Bancos 1,000,000.00
Capital Social 1,000,000.00
Aumento de capital
//------------------------------------------------11------------------------------------------------//
Honorarios Profesionales 86,206.90 100,000.00 Total
IVA Credito Fiscal 13,793.10 86,206.90 Base
Bancos 50,000.00 13,793.10 IVA
Cuentas por pagar proveedores 50,000.00
Cancelacion del 50% del total de la factura de honorarios
//------------------------------------------------12------------------------------------------------// 928,000.00 Total por pagar
Cuentas por pagar proveedores 464,000.00 50% Porcentaje cancelado
Cuentas por pagar accionistas 464,000.00 464,000.00 Total cancelado
El socio cancela 50% de la factura del 31-05
//------------------------------------------------13------------------------------------------------// Costo de Adquisicion Vida util Deprec. Anual Deprec mensual
Gastos de Depreciacion PPE 338,888.89 1,000,000.00 3.00 333,333.33 27,777.78
Dep. Acumulada PPE 338,888.89 1) 9.00
Calculo de depreciacion desde la fecha de adquisicion de cada uno 250,000.00
//------------------------------------------------14------------------------------------------------// 800,000.00 3.00 266,666.67 22,222.22
2) Meses desde la adquisicion hasta la fecha de cierre 4.00
de septiembre a diciembre 88,888.89
338,888.89

### ### -
AMARGA NAVIDAD

BANCOS PROP. PLANTA Y EQUI. SUELDOS Y SALARIOS

1 200,000.00 1 1,000,000.00 5 200,000.00
2 1,856,000.00 8 800,000.00 200,000.00 -
200,000.00 5 1,800,000.00 - 200,000.00
6 1,484,800.00 ###
928,000.00 8 CUENTAS POR COBRAR
116,000.00 9 CAPITAL SOCIAL 6 1,484,800.00
36,000.00 10 2,000,000.00 1 1,484,800.00 -
11 1,000,000.00 1,000,000.00 11 ###
50,000.00 12 - 3,000,000.00
4,540,800.00 1,330,000.00 ### FLETES EN COMPRAS
### 9 100,000.00
IVA DEBITO FISCAL 100,000.00 -
INV DE MERCANCIA 256,000.00 2 100,000.00
1 800,000.00 409,600.00 6
400,000.00 3 - 665,600.00 MULTAS Y SANCIONES
4 800,000.00 665,600.00 10 36,000.00
640,000.00 7 36,000.00 -
INGRESOS POR VENTAS 36,000.00
1,600,000.00 1,040,000.00 1,600,000.00 2
560,000.00 2,560,000.00 6 HONORARIOS PROFESIONALES
- 4,160,000.00 12 86,206.90
COSTO DE VENTAS ### 86,206.90 -
3 400,000.00 86,206.90
7 640,000.00 CUENTAS P/P PROV.
1,040,000.00 - 928,000.00 4 GASTOS DE DEP. PPE
### 50,000.00 12 14 338,888.89
13 464,000.00 338,888.89 -
IVA CREDITO FISCAL 464,000.00 978,000.00 338,888.89
4 128,000.00 514,000.00
8 128,000.00 CUENTAS P/P ACCIONISTAS
9 16,000.00 538,420.00 13
12 13,793.10 - 538,420.00
285,793.10 - 538,420.00
285,793.10
DEP. ACU. PPE
369,777.78 14
- 369,777.78
369,777.78
AMARGA NAVIDAD

Descripcion de la cuenta Saldo anterior Debe Haber Saldo Actual

ACTIVO
Corriente
Bancos - 4,540,800.00 1,330,000.00 3,210,800.00
Cuentas por Cobrar - 1,484,800.00 - 1,484,800.00
Inventario de mercancia - 1,600,000.00 1,040,000.00 560,000.00
IVA Credito Fiscal - 285,793.10 - 285,793.10
Total Corriente - 7,911,393.10 2,370,000.00 ###
No Corriente
Propiedad Planta y Equipo - 1,800,000.00 - 1,800,000.00
Depreciacion Acumulada Propiedad Planta y Equipo - - 338,888.89 - 338,888.89
Total No Corriente - 1,800,000.00 338,888.89 1,461,111.11
TOTAL ACTIVO - 9,711,393.10 2,708,888.89 ###
PASIVO
Corriente
Cuentas por Pagar Proveedores - 464,000.00 978,000.00 - 514,000.00
Cuentas por pagar Accionistas - - 464,000.00 - 464,000.00
IVA Debito Fiscal - - 665,600.00 - 665,600.00
Total No Corriente - 464,000.00 2,107,600.00 ###
No Corriente
Total No Corriente - - - -
TOTAL PASIVO - 464,000.00 2,107,600.00 ###
PATRIMONIO NETO
Capital - - 3,000,000.00 - 3,000,000.00
Reserva Legal - - - -
TOTAL PATRIMONIO NETO - - 3,000,000.00 ###
INGRESOS
Ingresos por ventas - - 4,160,000.00 - 4,160,000.00
TOTAL INGRESOS - - 4,160,000.00 ###
COSTOS
Costo de Ventas - 1,040,000.00 - 1,040,000.00
TOTAL COSTOS - 1,040,000.00 - ###
GASTOS
Sueldos y Salarios - 200,000.00 - 200,000.00
Fletes en compras - 100,000.00 - 100,000.00
 Honorarios Profesionales - 86,206.90 - 86,206.90
Multas y Sanciones - 36,000.00 - 36,000.00
Gasto de dereciacion - 338,888.89 - 338,888.89
TOTAL GASTOS - 761,095.79 - 761,095.79

TOTAL GENERAL - ### ### - 0.00

AMARGA NAVIDAD
APERTURA 3/31/2017
Debe Haber
//------------------------------------------------X------------------------------------------------//
Ingresos por ventas 4,160,000.00
Costo de Ventas 1,040,000.00
Sueldos y Salarios 200,000.00
Fletes en compras 100,000.00
Honorarios Profesionales 86,206.90
Multas y Sanciones 36,000.00
Gastos de Depreciacion 338,888.89
Ganancias y Perdidas 2,358,904.21
//------------------------------------------------1------------------------------------------------//
Ganancias y Perdidas 2,358,904.21 2,358,904.21
ISLR por pagar 684,082.22 29%
Reserva Legal 300,000.00 684,082.22
UND 1,374,821.99
//------------------------------------------------2------------------------------------------------//

6,518,904.21 6,518,904.21 -
AMARGA NAVIDAD

Descripcion de la cuenta
ACTIVO
Corriente
Bancos 3,210,800.00
Cuentas por Cobrar 1,484,800.00
Inventario de mercancia 560,000.00
IVA Credito Fiscal 285,793.10
Total Corriente ###
No Corriente
Propiedad Planta y Equipo 1,800,000.00
Depreciacion Acumulada Propiedad Planta y Equipo - 338,888.89
Total No Corriente 1,461,111.11
TOTAL ACTIVO ###
PASIVO
Corriente
Cuentas por Pagar Proveedores - 514,000.00
Cuentas por pagar Accionistas - 464,000.00
IVA Debito Fiscal - 665,600.00
ISLR por pagar - 684,082.22
Total No Corriente ###
No Corriente
Total No Corriente -
TOTAL PASIVO ###
PATRIMONIO NETO
Capital - 3,000,000.00
Reserva Legal - 300,000.00
UND - 1,374,821.99
TOTAL PATRIMONIO NETO ###
###

TOTAL PASIVO + CAPITAL ###

AMARGA NAVIDAD

Descripcion de la cuenta
INGRESOS
Ingresos por ventas 4,160,000.00
TOTAL INGRESOS ###
COSTOS
Costo de Ventas - 1,040,000.00
TOTAL COSTOS ###
GASTOS
Sueldos y Salarios - 200,000.00
Fletes en compras - 100,000.00
Honorarios Profesionales - 86,206.90
Multas y Sanciones - 36,000.00
Gasto de depreciacion - 338,888.89
TOTAL GASTOS - 761,095.79

RESULTADO DEL EJERCICIO 2,358,904.21

ISLR DETERMINADO 29% - 684,082.22
RESERVA LEGAL - 300,000.00
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO ###
AMARGA NAVIDAD

Descripcion de la cuenta Saldo anterior Debe Haber Saldo Actual

ACTIVO
Corriente
Bancos - 4,540,800.00 1,330,000.00 3,210,800.00
Cuentas por Cobrar - 1,484,800.00 - 1,484,800.00
Inventario de mercancia - 1,600,000.00 1,040,000.00 560,000.00
IVA Credito Fiscal - 285,793.10 - 285,793.10
Total Corriente - 7,911,393.10 2,370,000.00 ###
No Corriente
Propiedad Planta y Equipo - 1,800,000.00 - 1,800,000.00
Depreciacion Acumulada Propiedad Planta y Equipo - - 338,888.89 - 338,888.89
Total No Corriente - 1,800,000.00 338,888.89 1,461,111.11
TOTAL ACTIVO - 9,711,393.10 2,708,888.89 ###
PASIVO
Corriente
Cuentas por Pagar Proveedores - 464,000.00 978,000.00 - 514,000.00
Cuentas por pagar Accionistas - - 464,000.00 - 464,000.00
IVA Debito Fiscal - - 665,600.00 - 665,600.00
ISLR por pagar - - 684,082.22 - 684,082.22
Total No Corriente - 464,000.00 2,791,682.22 ###
No Corriente
Total No Corriente - - - -
TOTAL PASIVO - 464,000.00 2,791,682.22 ###
PATRIMONIO NETO
Capital - - 3,000,000.00 - 3,000,000.00
Reserva Legal - - 300,000.00 - 300,000.00
UND - - 1,374,821.99 - 1,374,821.99
TOTAL PATRIMONIO NETO - - 4,674,821.99 ###

TOTAL GENERAL - ### ### -