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DICTAMEN DE “Q.V.& ASOCIADOS S.

C”

A los Señores Accionistas de la Empresa Hoteles Nexus S.A.

Hemos auditado el Estado de Situación Financiera de la Empresa Hoteles Nexus S.A., al 31


de diciembre de 2017 y los Estados de Resultados, que le son relativos por los años que
terminaron en esas fechas de la empresa, identificada con RUC Nº 20457770490 dedicada a la
prestación de servicios de hospedaje y restaurant.

Responsabilidad de la gerencia sobre los estados financieros

La preparación y presentación razonable de dichos estados financieros son responsabilidad de


la administración de la compañía de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente
aceptados en el Perú. Esta responsabilidad incluye diseñar, implantar y mantener el control
interno relevante en la presentación y preparación razonable de los estados financieros para
que no contengan representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de
fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar estimaciones
contables razonables de acuerdo con las circunstancias.

Responsabilidad del Auditor

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros con
base en nuestra auditoria. Con excepción de lo que se menciona en el párrafo siguiente, mis
exámenes fueron realizados de acuerdo a las Normas de Auditoria, las cuales requieren que la
auditoria sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable
de que los estados financieros no contienen errores importantes, y de que están preparados de
acuerdo con las Normas de Información Financiera.

La auditoría consiste en el examen, con base en el estudio general y pruebas selectivas, de la


evidencia que soportan las cifras y revelaciones de los estados financieros; así mismo, incluye
la evaluación de las Normas de Información Financiera utilizados, de las estimaciones
significativas efectuadas por la administración y de la presentación de los estados financieros
tomados en su conjunto. Considero que nuestros exámenes proporcionan una base razonable
para sustentar mi opinión.

Los estados financieros de la Empresa Hoteles Nexus S.A. por el año terminado el 31 de
diciembre de 2017, fueron auditados por otros contadores públicos cuyo dictamen, fechado el
27 de mayo de 2015, expreso una opinión sin modificaciones sobre esos estados.
Opinión

En nuestra opinión, los estados financieros de la Empresa Hoteles Nexus S.A. del Periodo
2017 se presentan razonablemente, de conformidad con las normas de información financiera.
Excepto por:

a. Efectivo y equivalente de efectivo

 En el arqueo de caja de los saldos de las partidas de efectivo y equivalente de


efectivo, se encontró un dinero faltante de S/. 200.00, que es por motivo de un
billete falso que recibió de una cobranza en dinero en efectivo.
 En el arqueo de fondo fijo de los saldos de las partidas de efectivo y
equivalente de efectivo, se encontró dinero faltante de S/. 2,000.00 y se debe a
que no se hizo el debido reconocimiento de un Vale que está a nombre de
Fredy Valencia Gutiérrez que se giró sin autorización del contador.
 La nota de cargo y abono por los montos siguiente S/. 982,398.00 y 876,543.00
que se refleja en la conciliación bancaria no han sido registradas contablemente
en el ejercicio 2017, debido a que la empresa no ha recepcionado dichas notas
del banco.
b. Inmueble, maquinaria y equipo

 En el mes de noviembre del 2017 se adquirió accesorios de baño, el


desembolso por dicha adquisición fue contabilizada como gasto, pero los
accesorios de baño deberán activarse ya que se incorporó como parte del
equipo que compone el servicio higiénico y se encuentra en uso.
c. Cuentas por pagar
 La empresa no considero la factura N° 001-2327 del Proveedor MUEBLES
DEL SUR S.R.L. que asciende a un monto de S/. 20,000.00, por el cual la
empresa realizara una regularización contable.

d. Reserva Legal
 La reserva legal deber ser el 20% o en su efecto la quinta parte del capital
social, Hoteles Nexus S.A. solo cuenta con 2.83% en el 2016 y 3.93 en el
2017, habiéndose incrementado solo en un 1.10% en un año, por lo que la
empresa estaría incumpliendo esta ley y afectando la compensación de perdida
en el caso que estas surjan.

Puno, 10 de junio de 2017

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CPC. ROCIO ALATA ANDRADE
Colegiado N° 210934

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REVISADO POR ROCIO ALATA ANDRADE