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Presentación

Universidad Adventista Dominicana


Extensión Santo Domingo

Materia: Auditoria Interna

Facilitador: Miguel Ángel Suero

Tema: Caso de la Envasadora ´´Agua fresca´´

Fecha de entrega: 06/03/2016

´´El mayor placer de la vida es hacer lo que la gente dice que no puedes ´´

Walter Bagehot

CASO:

La envasadora ´´agua fresca´´ tiene una actividad en el Este de la Republica Dominicana


para promocionar su compañía y su darle popularidad a su producto. Tienen que comprar
unos vehículos que costaban 15,000, 000 de pesos, el jefe encargado de hacer los cheques
está de viaje e incomunicado, la persona que dejaron a cargo de firmar los cheques solo
puede hacer cheques de 5, 000,000 máximo, los pagos no se pueden fraccionar según las
políticas de la empresa.

Posibles soluciones, deducciones del caso y recomendaciones:

 Criterios: Revisión de los soportes de los procedimientos del control interno de la


compañía ´´Agua fresca´´

 Deducciones del caso: Hay que analizar la compra, por la razón de que esta compra
de tal magnitud se debió planear con anticipación, y por ende el jefe debió de saber
con antelación dicha compra, además en el presupuesto de la empresa debió estar
incluido este gasto con meses de anticipación.

 Recomendaciones: se le recomienda a la empresa o a los encargados de las


actividades, que informen a los jefes de dicha actividad con meses de anticipación,
debe estar en el presupuesto y encargarse que la cantidad de dinero que se necesite
en ´´x´´ fecha este en reserva y disponible para que no haya este tipo de problemas.
Para que se resuelva la situación inmediatamente Se puede Pedir un crédito a la
compañía que nos están vendiendo los vehículos, como la persona encargada solo
puede hacer cheques por 5,000,000 de pesos, se le daría un adelanto de esa cantidad y
hacer un acuerdo para pagar la cantidad restante cuando llegue el jefe que está de
viaje. O se puede fraccionar el cheque y dar una justificación de por qué se están
fraccionando, explicando y justificando todo detalladamente con sus respectivas
pruebas.

Fecha_______________
Firma ________________________________________