Está en la página 1de 2

La

empresa MADE IN CHINA, los ha contratado para elaborar el presupuesto 2019-2020-2021 y dejar el
año 2022 solamente con los saldos por pagar de la fabrica de confecciones, la información con la que se
cuenta para realizar el flujo de efectivo, el estado de resultados es la siguiente:

1. El aporte inicial es en efectivo y son $70.000.000
2. Se necesita comprar activos representados en mostradores y muebles por $85.000.000 y
equipos de computo por $65.000.000; estas compras se financian con un préstamo a 3 años con
una tasa del 1,3% mv. (función pago). Se compran vehículos por $105.000.000, estos se financian
con un préstamo que se paga a 12 cuotas mensuales, con abonos a capital fijos e intereses sobre
saldos, la tasa es del 1,5%mv. Los muebles se deprecian a 10 años y los equipos y vehículos a 5
años, todos en línea recta.

3. La empresa iniciará con tres locales, los gastos de cada local se presentan a continuación:
VALORES 2019 LOCAL 1 LOCAL 2 LOCAL 3
ARRIENDO MENSUAL $ 750.000 $ 950.000 $ 850.000
SERVICIOS MENSUAL $ 250.000 $ 150.000 $ 270.000
ADMINISTRACIÓN
MENSUAL $ 120.000 $ 90.000 $ 100.000
Estos gastos aumentarán la inflación esperada que para el 2020 es 5,5% y el 2021 es 3,5%.

Gastos mensuales de administración, para el año 2019.
G GENERALES DE ADMÓN $ 33.500.000
SERVICIOS ADMÓN $ 1.350.000
PAPELERIA $ 750.000
Estos gastos aumentarán la inflación esperada que para el 2020 es 5,5% y el 2021 es 3,5%.

4. Las cantidades de ventas que se proyectan son:

CRECIMIENTO DE CRECIMIENTO DE CRECIMIENTO CRECIMIENTO DE
CANTIDADES LAS CANTIDADES LAS CANTIDADES DE LOS PRECIOS LOS PRECIOS
PRODUCTO AL MES AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2020 AÑO 2021
CAMISAS 1020 4% 6% 4% 3%
PANTALONES 1200 5% 8% 5% 4%

CHAQUETAS 1130 7% 9% 7% 2%
BLUSAS 980 8% 12% 6% 6%
Estos precios no tienen IVA, el IVA que se aplica a los productos es del 19%, para las compras y
las ventas.

5. El margen bruto para cada producto es:

CAMISAS 30%
PANTALONES 35%
CHAQUETAS 25%
BLUSAS 55%

6. Los proveedores otorgan un mes de plazo para el pago de la mercancía.
7. Es necesario al final del año mantener inventarios para un mes de ventas.
8. A las ventas se les otorga dos meses de plazo para el pago.

9. Los gravámenes a los cuales se esta sujeto son:

a. IVA (19%)
Se paga en las compras y se recauda en las ventas. Se le cancela al proveedor en el momento de
pagar. Se paga enero – febrero en marzo…. y así sucesivamente
b. Retención en la fuente: (3%)
Se realiza la retención en la fuente al cancelar las compras. Se paga mes vencido.
c. Impuesto de renta: (33%). Se paga año vencido.

10. Los gastos de administración y ventas totales para el año presupuestado son los siguientes:
Publicidad: 2, 5% del valor de las ventas mensuales. Se paga en el mismo mes.
Gastos generales de admón. $55.000.000 mensuales. Estos gastos aumentarán la inflación
esperada.
Comisiones: 1,5% del valor de las ventas mensuales. no son factores salariales.


11. La planta de personal estará compuesta de la siguiente forma: gerente con un sueldo de
$4.200.000 tres administradores con un sueldo básico de $1.450.000 y tres vendedores con un
salario base de $1.100.000; estos valores son para el 2019 y crecerán para el 2020 y 2021 la
inflación esperada. Asuma que los contratos son a un año, por esto cada año queda pendiente el
pago de las cesantías e intereses sobre cesantías.