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CIBERTEC

HOTEL JAVIER PRADO INN


COSTEO PARA LA TOMA DECISIONES
MANUEL ROBLES FRIAS
4º - G4AB

Lesly Orihuela Yaranga


Vianca Mayhua Cipriani
Tiago Higa Okayama
Brisa Salazar Panduro
Merly Heredia Heredia

COSTEO PARA LA TOMA DE DESICIONES 1


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INDICE

1. RESUMEN
2. INTRODUCCIÓN
3. DIAGNOSTICO
4. DESCRIPCION DEL SERVICIO
5. OBJETIVOS
6. JUSTIFICACIÓN
7. BENEFICIADOS
8. DEFINICIÓN Y ALCANCE
9. PRODUCCIÓN Y ENTREGABLES
10. CONCLUSIONES
11. RECOMENDACIONES
12. GLOSARIO
13. BIBLIOGRAFÍA

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1. RESUMEN:
En este proyecto evidenciaremos ciertas características de la empresa
con el fin de poder plantear una serie de presupuestos y poder analizarlos
de manera eficiente y correcta.
Obtenemos como resultados del proyecto un VAN = 6081897.6
asumiendo un Costo de oportunidad de 20% según el sector hotelero y
turístico, por otro lado tendremos una TIR de 119% y una recuperación de
la inversión en 15 meses.
Analizamos dos escenarios adicionales que son un escenario optimista
con una variación de ventas del 5% y una reducción de costos de 5%; y
un escenario pesimista con una reducción del 5% en las ventas y un
aumento de 5% de los costos.
Dando como resultados:

2. INTRODUCCIÓN:
Este proyecto se realiza con el objetivo de dar a conocer las
características y servicios brindados del hotel además la forma en que
ellos se organizan para dar un servicio de calidad.
Por tal motivo se realizó una visita al establecimiento para poder identificar
la capacidad de alojamiento de cada habitación, conocer las promociones
que ellos ofrecen y ver en que aspecto podrían mejorar.
Se realizó a cada huésped, trabajador, visitantes una serie de preguntas
con el fin de obtener información de los gustos, preferencias expectativas,
con lo cual se identificó que tiene muy buena reputación, que los
clientes están a gusto con los servicios y atención que ellos brindan.

3. DIAGNÓSTICO:
Social:
 Integra las comunidades locales a las actividades turísticas.
 Para los turistas es una experiencia enriquecedora y fomenta
prácticas turísticas sostenibles.
 Contribuye a la reducción de la pobreza.
Económica:
 Reactiva las zonas generando mayor actividad económica.
 Genera empleo local.
 Genera divisas y suministra capitales a la economía local.
Política:
 Potencia la política de estado mejorando las relaciones diplomáticas, de
manera que el tratar bien al turista extranjero es necesario para que las
relaciones políticas con el país de este sean armónicas.

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4. DESCRIPCION DEL SERVICIO:


El Hotel Javier Prado Inn brinda varios servicios
como lavandería, custodia de valores, traslados al aeropuerto e internet
para la comodidad de sus huéspedes. Además se desea implementar un
servicio de turismo el cual cuenta con tours dentro de Lima y en zonas
aledañas. Este servicio incluye traslados, guías y comidas. Son
excursiones organizadas a diversas ciudades con salidas regulares que
facilitan la preparación de itinerarios para los viajeros. Un circuito turístico
comienza y termina en un mismo punto y no pasa dos veces por el mismo
sitio.

5. OBJETIVOS:
5.1 OBJ 1: Satisfacción de los clientes, mantener su posición en el
mercado y lograr los planes detallados en inicio del año.
5.2 OBJ 2: Crear un proyecto de turismo de alta rentabilidad para los
huéspedes.

6. JUSTIFICACIÓN:
Recopilar información acerca de los establecimientos de servicios de
alojamiento en cuanto a su infraestructura, calidad del servicio que
prestan, ubicación, distribución de las habitaciones, horarios que
manejan, entre otros; que nos sirva para poner en práctica los
conocimientos adquiridos aquellas instalaciones que prestan servicios de
hospedaje. Esta información nos facilitará establecer las fortalezas y
debilidades que poseen los prestadores de servicios de
alojamiento, permitiéndonos formular ideas para el mejoramiento de los
servicios y el nivel de competitividad que deben manejar con
la intensión de cumplir siempre con las expectativas de los turistas y a la
vez dar más reconocimiento al sector turístico, teniendo en cuenta que el
turismo es una de las mayores fuentes de recursos
económicos. Además, para el cumplimiento del proyecto planteado; es
necesario investigar y ejecutar esta fase que se determina y analiza como
problema que se desea resolver.

7. BENEFICIADOS:
7.1 BENEFICIADOS DIRECTOS: Turistas

7.2 BENEFICIADOS INDIRECTOS: Servicios de movilidad,


distribuidores, restaurantes, empresas como viñedos.

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8. DEFINICIÓN Y ALCANCE:
El proyecto está basado en la creación de un servicio de turismo propia de la empresa
el cual ofrecerá a sus huéspedes como un servicio adicional o como parte de un paquete
de turismo. En el proyecto hemos considerado:
 Una tasa de impuesto a la renta del 29.5%.
 Una cantidad de 5 años para el tiempo de depreciación.
 Una tasa de descuento que consideramos como costo de oportunidad (COK)
para el sector hotelero y turístico del 20%.
 Consideramos como indicadores de proyecto a: El valor actual neto (VAN), la
tasa interna de retorno (TIR) y recuperación de la inversión (en meses).
 Consideramos dos escenarios diferentes uno optimista y otro pesimista.
 Utilizamos el método de costeo absorbente.

Datos Preliminares

Tasa Impuesto a la
Renta % 29.5%
Años de Depreciación N° 5

Análisis de la Inversión y su rentabilidad

Tasa de Descuento 20%


VAN 6,081,897.6
TIR 119%
Recuperación Inversión 15 Meses aproximados

Escenarios Ventas Costos


Cambios % 5% -5% Optimista
% -5% 5% Pesimista

Resultados VAN TIR Recup. Inversión (meses)


Escenario Optimista 7,231,296.9 133% 13.7
Escenario Pesimista 4,932,498.4 103% 28.1

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Inversiones:
Detalle Año 0
Terreno 0
Edificios 0
Acondicionamiento de Local 50,000
Maquinaria 50,000
Equipo de Oficina 150,000
Equipo de Transporte 115,000
Mobiliario 100,000
Inventario Inicial 0
Efectivo de Reserva 300,000
Otros 150,000
Contratos de Servicios 100,000
Gastos de Constitución 150,000
Promoción Inicial 250,000
Total Inversiones 1,415,000

Depreciación Lineal
Depreciación Anual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Edificios 0 0 0 0 0
Acondicionamiento de Local 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
Maquinaria 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
Equipo de Oficina 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
Equipo de Transporte 23,000 23,000 23,000 23,000 23,000
Mobiliario 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000
Total Depreciación 93,000 93,000 93,000 93,000 93,000

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Pronóstico de Ventas Año 1 - En Unidades


Mes1 Mes 2 Mes 3 Mes4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Habitación
Matrimonial 180 200 220 150 150 150 200 150 150 200 150
Suite VIP 150 170 190 120 120 120 170 120 120 170 120
Servicio
Turístico 1,200 1,300 1,300 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100

Pronóstico de Ventas Año 1 - Precios


Mes1 Mes 2 Mes 3 Mes4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Habitación
Matrimonial 150 180 200 150 150 150 150 150 150 150 150
Suite VIP 220 250 270 220 220 220 220 220 220 220 220
Servicio
Turístico 200 230 250 200 200 200 200 200 200 200 200
0
0

Pronóstico de Ventas Año 1 - En $


Mes1 Mes 2 Mes 3 Mes4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Habitación
Matrimonial 0 27,000 36,000 44,000 22,500 22,500 22,500 30,000 22,500 22,500 30,000 22,500
Suite VIP 0 33,000 42,500 51,300 26,400 26,400 26,400 37,400 26,400 26,400 37,400 26,400
Servicio
Turístico 0 240,000 299,000 325,000 220,000 220,000 220,000 220,000 220,000 220,000 220,000 220,000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

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Pronóstico de Ventas Anuales - En Unidades


Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Habitación Matrimonial 1,900 3,800 5,700 7,980 10,374
Suite VIP 1,570 2,355 3,533 5,299 7,948
Servicio Turístico 12,600 18,900 28,350 42,525 63,788
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0

Pronóstico de Ventas - Precios


Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Habitación Matrimonial 157 165 173 182 191
Suite VIP 227 239 251 263 276
Servicio Turístico 207 218 229 240 252

Pronóstico de Ventas - En $
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Producto 1 302,000 627,518 988,341 1,452,861 1,983,156
Producto 2 360,000 561,989 885,132 1,394,083 2,195,681
Producto 3 2,624,000 4,113,327 6,478,490 10,203,622 16,070,705
Producto 4 0 0 0 0 0
Producto 5 0 0 0 0 0

Ventas Totales 3,286,000 5,302,834 8,351,964 13,050,567 20,249,542

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Pronóstico de Aumentos de los costos Anuales - En $ (crecimiento respecto al anterior - %)


Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Habitación
Matrimonial 5% 5% 5% 5%
Suite VIP 5% 5% 5% 5%
Servicio Turístico 5% 5% 5% 5%
0
0

Pronóstico de Unidades Vendidas


Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Habitación
Matrimonial 1,900 3,800 5,700 7,980 10,374
Suite VIP 1,570 2,355 3,533 5,299 7,948
Servicio Turístico 12,600 18,900 28,350 42,525 63,788
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0

Pronóstico de costos - $
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Habitación
Matrimonial 100 105 110 116 122
Suite VIP 100 105 110 116 122
Servicio Turístico 100 105 110 116 122

Costos Directos proyectados - En $


Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Producto 1 220,000 399,000 628,425 923,785 1,260,966
Producto 2 175,000 247,275 389,458 613,397 966,100
Producto 3 1,425,000 1,984,500 3,125,588 4,922,800 7,753,410
Producto 4 0 0 0 0 0
Producto 5 0 0 0 0 0

Totales 1,820,000 2,630,775 4,143,471 6,459,982 9,980,476

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Mes Mes
Gastos 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 10 Mes 11 Mes 12
Sueldos 0 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800
Cocineras 0 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Recepcionistas 0 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800
Cuarteleros 0 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Administrador 0 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Honorarios 0 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100
Electricista 0 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Gasfitero 0 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Guias 0 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Contador 0 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700
Papelería 0 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250
Electricidad 0 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Gas 0 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
Teléfono 0 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Agua 0 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
Vigilancia 0 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Seguros 0 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Gastos varios 0 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250

Total Gastos 0 16,100 16,100 16,100 16,100 16,100 16,100 16,100 16,100 16,100 16,100 16,100

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Gastos Anuales %
Crec Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldos 5% 5% 5% 5%
Honorarios 5% 5% 5% 5%
Papelería 5% 5% 5% 5%
Electricidad 5% 5% 5% 5%
Gas 5% 5% 5% 5%
Teléfono 5% 5% 5% 5%
Agua 5% 5% 5% 5%
Vigilancia 5% 5% 5% 5%
Seguros 5% 5% 5% 5%
Gastos varios 5% 5% 5% 5%

Gastos Anuales Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


Sueldos 74,800 78,540 82,467 86,590 90,920
Honorarios 12,100 12,705 13,340 14,007 14,708
Papelería 2,750 2,888 3,032 3,183 3,343
Electricidad 33,000 34,650 36,383 38,202 40,112
Gas 16,500 17,325 18,191 19,101 20,056
Teléfono 5,500 5,775 6,064 6,367 6,685
Agua 16,500 17,325 18,191 19,101 20,056
Vigilancia 11,000 11,550 12,128 12,734 13,371
Seguros 2,200 2,310 2,426 2,547 2,674
Gastos varios 2,750 2,888 3,032 3,183 3,343

Gastos Totales 177,100 185,955 195,253 205,015 215,266

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Flujo de caja (1año por período)


Flujo de Caja 0 1 2 3 4 5
Ingresos de la Operación 3,286,000 5,302,834 8,351,964 13,050,567 20,249,542
Gastos de la Operación 1,820,000 2,630,775 4,143,471 6,459,982 9,980,476
Gastos de Administración,
Operación y Comercialización 177,100 185,955 195,253 205,015 215,266
Depreciación 93,000 93,000 93,000 93,000 93,000
Unitidad Antes de Impuesto 0 1,195,900 2,393,104 3,920,240 6,292,570 9,960,800
Impuesto a la Renta (29.5%) 0 352,791 705,966 1,156,471 1,856,308 2,938,436
Utilidad Neta 0 843,110 1,687,138 2,763,769 4,436,262 7,022,364
Depreciación 0 93,000 93,000 93,000 93,000 93,000
Inversiones 1,415,000
FLUJO DE CAJA -1,415,000 936,110 1,780,138 2,856,769 4,529,262 7,115,364
FLUJO DE CAJA
ACUMULADO -478,891 1,301,248 4,158,017 8,687,279 15,802,643

VAN 20% 6,081,898


TIR 119%

Periodo anterior al cambio


de signo 1 Payback
Valor Absoluto del flujo
acumulado 478890.5 1.269018692 periodos
Flujo en el siguiente periodo 1,780,138 15 Meses

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Flujo de caja escenario optimista


Flujo de Caja (Escenario
Optimista) AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingresos de la Operación 3,450,300 5,567,976 8,769,562 13,703,095 21,262,019
Gastos de la Operación 1,729,000 2,499,236 3,936,297 6,136,983 9,481,452
Gastos de Administración,
Operación y Comercialización 168,245 176,657 185,490 194,765 204,503
Depreciación 93,000 93,000 93,000 93,000 93,000
Unitidad Antes de Impuesto 0 1,460,055 2,799,082 4,554,775 7,278,348 11,483,064
Impuesto a la Renta (29.5%) 0 430,716 825,729 1,343,659 2,147,113 3,387,504
Utilidad Neta 0 1,029,339 1,973,353 3,211,116 5,131,235 8,095,560
Depreciación 0 93,000 93,000 93,000 93,000 93,000
Inversiones 1,415,000
FLUJO DE CAJA -1,415,000 1,122,339 2,066,353 3,304,116 5,224,235 8,188,560
FLUJO DE CAJA
ACUMULADO -292,661 1,773,692 5,077,808 10,302,043 18,490,603

VAN 20% 7,231,297


TIR 133%

1 Payback
292661.225 1.141631765
2,066,353 14 Meses

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Flujo de caja escenario pesimista

Flujo de Caja (Escenario


Pesimista) AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingresos de la Operación 3,121,700 5,037,692 7,934,366 12,398,039 19,237,065
Gastos de la Operación 1,911,000 2,762,314 4,350,644 6,782,981 10,479,500
Gastos de Administración,
Operación y Comercialización 185,955 195,253 205,015 215,266 226,029
Depreciación 93,000 93,000 93,000 93,000 93,000
Utilidad Antes de Impuesto 0 931,745 1,987,126 3,285,706 5,306,792 8,438,535
Impuesto a la Renta (29.5%) 0 274,865 586,202 969,283 1,565,504 2,489,368
Utilidad Neta 0 656,880 1,400,924 2,316,423 3,741,288 5,949,168
Depreciación 0 93,000 93,000 93,000 93,000 93,000
Inversiones 1,415,000
FLUJO DE CAJA -1,415,000 749,880 1,493,924 2,409,423 3,834,288 6,042,168
FLUJO DE CAJA
ACUMULADO -665,120 828,804 3,238,227 7,072,515 13,114,682

VAN 20% 4,932,498


TIR 103%

Periodo anterior al cambio


de signo 2 Payback
Valor Absoluto del flujo
acumulado 828803.975 2.343984463
Flujo en el siguiente periodo 2,409,423 28 Meses

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9. PRODUCCIÓN Y ENTREGABLES
Se entrega el costeo completo de un proyecto de inversión con
indicadores positivos los cuales ayudan a la toma de decisiones para el
inversionista interesado. El Excel del proyecto completo realizado
mediante fórmulas para que al modificar cualquier valor independiente
todas las variables dependientes se actualicen.

10. CONCLUSIONES.
 El proyecto tiene una alta rentabilidad dado a que los indicadores
que hemos tomado en cuenta cumplen con los siguientes
requerimientos:
VAN>0
TIR>COK
Recuperación de inversión < 5 años

 En los tres escenarios planteados (presupuestado, optimista y


pesimista) obtenemos que los indicadores dan resultados positivos
para poder tomar la decisión de aceptar el proyecto desde el punto
de vista del inversionista.
 En el 2017 el turismo en el Perú generó el 3.8% del PBI, la tasa más
alta en Sudamérica por lo que consideramos que es un buen sector
para las inversiones privadas.
11. RECOMENDACIÓN
 El proyecto es viable y bastante rentable por ello se recomienda
analizar los indicadores de VAN y TIR. Para analizar el TIR se
debe actualizar el COK al valor actual según experiencia del
inversionista y comparar ambos porcentajes.

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12. GLOSARIO
 VAN: Valor actual neto, indicador financiero que sirve para
determinar la viabilidad de un proyecto, tras medir los futuros
ingresos, actualizarlos al periodo actual y descontar la inversión
inicial. Este valor si es positivo indica que el proyecto es viable,
si es “0” indica que no generará ganancia ni pérdida y si es
negativo indica que se debe de descartar el proyecto.
 TIR: Tasa interna de retorno, es la tasa o rentabilidad que ofrece
una inversión, es decir, es el porcentaje de beneficio o pérdida
que tendrá una inversión para las cantidades que no se han
retirado del proyecto.
 COK: Costo de oportunidad de capital, es lo que el accionista
quiere recibir como mínimo por su inversión puesto a que
existen otras opciones con ese mínimo de ganancia. En otras
palabras es lo que dejaría de ganar el inversionista al aceptar el
proyecto propuesto.

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13. BIBLIOGRAFÍA
 https://www.esan.edu.pe/apuntes-empresariales/2017/01/fundamentos-
financieros-el-valor-actual-neto-van/
 https://www.gestiopolis.com/van-para-la-evaluacion-de-proyectos-
mutuamente-excluyentes/
 https://www.gestiopolis.com/valor-del-cliente-valor-actual-neto-y-tasa-
interna-de-retorno/
 https://www.gestiopolis.com/indicadores-financieros-para-la-evaluacion-
de-proyectos-de-inversion/
 https://www.gestiopolis.com/calculo-del-periodo-de-recuperacion-de-la-
inversion-o-payback/
 Mathematics for Finance: An Introduction to Financial Engineering-
Marek Capiński, Tomasz Zastawniak

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