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Problema 1

La Romana Industrial, SRL. lo ha contratado a usted para que efectúe su auditoria del efectivo
en la caja y banco al 31/3/17, al efecto le ha proporcionado las siguientes informaciones

La Romana Industrail, SRL.

Libro de banco

Marzo del 2017

Fecha Detalle Ck. # Depósitos CK. Valor Balance

Feb. 28 Saldo Conciliado 5,230.00

Mar. 05 Deposito 63,950.00 69,180.00

Adanes Comercial 186 46,970.00 22,210.00

Casa Dominicana 187 31,380.00 -9,170.00

Mar. 10 Deposito 79,105.00 69,935.00

Marcos Minaya 188 9,301.00 60,634.00

La Curacao 189 53,875.00 7,241.00

Edenorte 190 8,960.00 -2,201.00

Mar. 15 Deposito 96,300.00 94,099.00

Distribuidora Corripio 191 146,100.00 -52,001.00

Mar. 20 Deposito 81,718.00 29,717.00

Plaza Lama 192 110,425.00 -80,708.00

Mar. 25 Deposito 58,868.00 -21,840.00

Industria Monegro 193 70,000.00 -91,840.00

Mar. 31 Deposito 103,200.00 11,360.00

José Peralta 194 27,580.00 -16,220.00

Fila, S.A. 195 85,550.00 -101,770.00


Electrolan 196 35,920.00 -137,690.00

Deposito 18,000.00 -119,690.00

Las Cuentas auxiliares presentaban los sigtes. Saldos:

Caja Chica 8,000.00 Caja 13,500.00

Bancos B. H .D. 145,000.00 Banco popular (119,690.00)

La cuenta del banco B. H. D. presentaba un balance de U$ 5,000.00 adquirido en el mes de


Noviembre a una tasa del 29.00 por 1.00; a la fecha de cierre la moneda norteamericana se
cotizaba al 37.00 por 1.00; además la cuenta había ganado intereses de US200.00

De la conciliación anterior estaban en tránsito los cheques #s 0095 por valor de 32,500.00 y el #
180 por valor de 46,250.00, también se mantenía un deposito por valor de 60,000.0

El cheque # 0095 estaba en tránsito desde el mes de agosto del periodo anterior y se había
emitido a nombre de colchonería Oriental, S.A. pagando la factura # 3951

Dentro de la caja a la fecha del cierre estaban los sigtes comprobante:

Gastos de Viajes 1,600.00 Pago agua 300.00

Material gastable 800.00 Pago Luz 1,100.00

La Nota de Crédito emitida por el banco el 18/3/12 corresponde a un préstamo tomado al


banco.

Las notas de debito son las sigtes.

20/3 3,000.00 intereses 18/3 130.00 Cargos por S/G

20/3 19,000.00 cheques devueltos 31/3 60.00 Cargos por Servicio

8- Una investigación posterior determinó que el banco pagó correctamente el cheque # 188
cuyo concepto corresponde al pago del teléfono de la empresa.

Se requiere:

* Prepare cedula sumaria y analítica ´*Realice Asientos de Ajuste y Reclasificación


BANCO LEON

ESTADO DE CUENTA

LA ROMANA INDUSTRIAL Cuenta # 001 -049258 -8

Santiago 31 Mar. 20012

Fecha Descripción N° Ref. Cargos Depósitos Balance

Feb. 28 Balance 23,980.00

Mar. 03 Deposito Cta. Corriente 34290 60,000.00 83,980.00

Cheque Pagado 180 46,250.00 37,730.00

Mar. 05 Deposito Cta. Corriente 34290 63,950.00 101,680.00

Mar. 08 Cheque Pagado 187 31,380.00 70,300.00

Mar. 10 Deposito Cta. Corriente 34290 79,105.00 149,405.00

Mar. 12 Cheque Pagado 188 19,301.00 130,104.00

Cheque Pagado 186 46,970.00 83,134.00

Cheque Pagado 190 8,960.00 74,174.00

Mar. 15 Deposito Cta. Corriente 34290 96,300.00 170,474.00

Mar. 18 Cheque Pagado 191 146,100.00 24,374.00

Préstamo otorgado 111111 100,000.00 124,374.00

Cheque Pagado 192 110,425.00 13,949.00

Cheque Pagado 189 53,875.00 -39,926.00

Nota de debito 222222 130.00 -40,056.00

Mar. 20 Deposito Cta. Corriente 34290 81,718.00 41,662.00

Intereses 222222 3,000.00 38,662.00

Cheques Devuelto 222222 19,000.00 19,662.00

Mar. 25 Deposito Cta. Corriente 34290 58,868.00 78,530.00


Mar.31 Cheque Pagado 194 27,580.00 50,950.00

Cheque Pagado 196 35,920.00 15,030.00

Nota de debito 222222 60.00 14,970.00


La Romana Industrial, SRL
31 de marzo de 2012
Cedula Sumaria de Efectivo y Caja
DETALLE DEBITO CREDITO
Balance en banco al 31 de marzo de 2015 14,970.00
Mas depositos en transitos 31-mar $103,200.00
$18,000.00
121,200.00
Sub total 136,170.00

Menos cheque en transitos ck Valor


95 32,500.00
193 70,000.00
195 85,550.00
Sub total 188,050.00
Saldo conciliado en banco antes de ajuste (51,880.00)
Se propone anular CK 95 32,500.00
Saldo conciliando en banco después de ajuste (19,380.00)

Saldo en libro al 31 de marzo 2017 5,230.00


Mas depositos del mes 501,141.00
Sub total 506,371.00

Menos cheques del mes 626,061.00


Saldo conciliado en el libro antes de ajuste 119,690.00

Menos ajuste de CK 188 reg. en el libro con valor 10,000.00


incorrecto, el valor es de 19,301.00 129,690.00

se propone ajuste por concepto de préstamo 100,000.00


estado de cuenta (29,690.00)

Menos ajuste por nota de débito según relación del 22,190.00


ejercicio y estado del banco (51,880.00)

Mas CK en numero 0095 32,500.00


(19,380.00)
Saldo conciliado en libro despues de ajuste
Asientos de ajustes y reclasificación