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MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LOS BAÑOS DEL INCA

Unidad de Control Patrimonial

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LOS BAÑOS


DEL INCA

DIRECTIVA N° 01-2018-MDBI/UCP

PROCEDIMIENTOS PARA TOMA DEL


INVENTARIO FÍSICO DE BIENES
PATRIMONIALES

2018

UNIDAD DE CONTROL PATRIMONIAL

Directiva N° 01-2018-MDBI/UCP, Procedimientos para la Toma del Inventario Físico de Bienes Patrimoniales Página 1 de 20
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ÍNDICE

Página

CAPÍTULO I
Disposiciones Generales
Finalidad ………………………………………………………………………………………………………………..............3
Objetivo General …………………………………………………………………………………………………….………....3
Objetivos Específicos ………………………………………………………………………………………………………….3
Ámbito de Aplicación …………………………………………………………………………………………………………..3
Periodicidad ………………………………………………………………………………………………………..................4
Base Legal…………………………………………………………………………………………………………………..…..4
Autonomía…………………………………………………………………………………………………………………........5
Definición …………………………………………………………………………………………………………………….....5
Comisión de Inventario…………………………………………………………………………………………………………5
Contratación de Terceros……………………………………………………………………………………………………...6
Coordinador de Inventario ………………………………………………………………………………………………….....7
Equipos de Inventario y Personal de Apoyo ………………………………………………………………………………..7
Veedor Designado por el Órgano de Control Institucional ………………………………………………………………...7
Responsabilidad de los Bienes Asignados ………………………………………………………….………………………8
Prohibición de Desplazamiento de Bienes ………………………………………………………..……………………......8

CAPITULO II
Disposiciones Especificas
Procesos del Inventario ……………………………………………………………………………………………………….8
Procesos Técnicos a Utilizar …………………………………………………..………………………………....................9
Conciliación Patrimonio - Contable …………………………………………………………………….……………………12
Informe Final ……………………………………………………………………………………….…………………………..12
Procesamiento de Información ……………………………………………………………………………………………….12
Asignación de Bienes …………………………………………………………………………………..……………………13

Disposiciones Complementarias y Finales …………………………………………………………………………..........13


Anexos…………………………………………………………………………..................................................................14

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CAPÍTULO I:
DISPOSICIONES GENERALES

Artículo 1°. - Finalidad


Establecer los lineamientos técnicos y criterios para verificar físicamente, codificar
y registrar los bienes con los que cuenta la entidad al 31 de diciembre de cada
año fiscal, contrastar su resultado con el registro contable, investigar las
diferencias que puedan existir y proceder a las regularizaciones que
correspondan.

Artículo 2°. - Objetivo General


Establecer la normatividad y procedimientos que conduzcan a un eficiente
proceso de toma de inventario físico.

Artículo 3°. - Objetivos Específicos

3.1. Comprobar la existencia física del bien.


3.2. Constatar físicamente el estado de conservación del bien, ubicación, cantidad,
condición de utilización, seguridad y los usuarios responsables a cargo de los
bienes asignados a su uso.
3.3. Realizar una eficaz administración de los bienes en uso.
3.4. Comparar los saldos obtenidos del movimiento físico, producto de la
verificación realizada, con la información registrada contablemente, a fin de
hacer los ajustes a los que hubiere lugar.
3.5. Conciliar con el inventario del período anterior.
3.6. Verificar y sustentar los registros contables y patrimoniales.
3.7. Sanear los Bienes sobrantes y faltantes con que cuenta la Municipalidad.
3.8. Determinar el inventario físico general de bienes de activo fijo y bienes no
depreciables de la Municipalidad Distrital de Los Baños del Inca.

Artículo 4°. - Ámbito de Aplicación


La presente directiva es de aplicación y cumplimiento obligatorio de todos los
órganos y unidades orgánicas de la Municipalidad Distrital de Los Baños del Inca.

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Artículo 5°. - Periodicidad


Las disposiciones contempladas en la presente directiva serán de aplicación
periódica con sujeción a lo establecido en el artículo 121 del Reglamento de la
Ley Nº 29151 –Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales.

Artículo 6°. - Base Legal

a. Constitución Política del Perú.


b. Ley N°27972 “Ley Orgánica de Municipalidades”.
c. Ley 29151, “Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales”, y sus
normas reglamentarias, modificatorias y complementarias.
d. Ley N°27785 “Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloría General de la Republica”.
e. Ley Nº 27658 “Ley Marco de Modernización de la Gestión del Estado.
f. Ley Nº 28112 “Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público.
g. Ley Nº 28708 “Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad”.
h. Resolución Nº 039-98/SBN, Aprueban Reglamento para el Inventario
Nacional de Bienes Muebles del Estado.
i. Resolución Ministerial Nº 098-2006-Vivienda, aprueba el Reglamento
Nacional de Tasaciones del Perú.
j. Resolución 124-2010-SBN, que aprueba la Directiva 003-2010/SBN que
regula los "Procedimientos para la Baja y Venta de los Bienes Muebles
Estatales en Calidad de Chatarra”
k. Resolución Nº 158-98/SBN, Que aprobó el Catálogo Nacional de Bienes
Muebles del Estado y modificatorias.
l. Resolución Nº 320-2006-CG, que aprobó las Normas de Control Interno
m. Directiva Nº 003-2011-EF/93.01, Lineamientos básicos para el proceso de
Saneamiento Contable en el Sector Público.
n. Resolución Directoral Nº 004-2011-EF/51.01, Aprueba el Proyecto de Manual
de Procedimientos para las Acciones de Saneamiento Contable de las
Entidades Gubernamentales.
o. Normas contables sobre depreciación, agotamiento, amortización,
actualización y reevaluación de bienes.

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Artículo 7°. - Autonomía


La Municipalidad Distrital de Los Baños del Inca, administra su patrimonio
municipal en forma autónoma, con sujeción al ordenamiento jurídico, conforme lo
establece el artículo 55 de la Ley Nº 27972 “Ley Orgánica de Municipalidades” y
el artículo 9 de la ley Nº 29151 “Ley General del Sistema Nacional de Bienes
Estatales”.

Artículo 8°. - Definición


El Inventario Físico de Bienes Patrimoniales de la Municipalidad Distrital de Los
Baños del Inca, es la relación detallada, valorizada y codificada de los bienes
existentes al 31 de diciembre de cada año, en los diferentes órganos y unidades
orgánicas de la Municipalidad Distrital de Los Baños del Inca.

Artículo 9°. - Comisión de Inventario

9.1. A propuesta de la Gerencia Municipal, mediante Resolución de Alcaldía y sin


exceder al primero de octubre de cada año, se nombrará a los integrantes de
la Comisión de Inventario quienes tendrán a su cargo el procedimiento de
toma de inventario de la entidad, la cual estará conformada, como mínimo,
por los siguientes representantes:

a. Gerencia Municipal - Presidente.


b. Oficina General de Asesoría Legal - Secretario.
c. Unidad de Contabilidad - Miembro.
d. Sub Gerencia de Logística - Miembro.

9.2. La Comisión de Inventario es responsable de los avances y los resultados del


inventario en caso de ser realizada por personal de la entidad o por
particulares. La Comisión de Inventario elaborará el Informe Final de
Inventario y suscribe el Acta de Conciliación Patrimonio-Contable.
9.3. La Comisión de Inventario determina los resultados del Inventario de Bienes,
comunicando a Gerencia Municipal, quien remite a la SBN el Informe Final de
Inventario y el Acta de Conciliación Patrimonio-Contable suscritos por la
Comisión de Inventario.
9.4. La Unidad de Control Patrimonial participará en el proceso de la toma de
inventario como facilitador, apoyando en la ubicación e identificación de los
bienes.

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9.5. Son funciones de la Comisión de Inventario:

a. Realizar la toma de Inventario de la entidad;


b. Elaborar el Plan de Trabajo y cronograma de actividades que determine
el tiempo que demandará la realización del inventario;
c. Comunicar a todas los órganos y unidades orgánicas de la entidad la
fecha de inicio de toma de inventario;
d. Conformar los equipos de trabajo y capacitar al personal inventariador
en el llenado de los formularios y manejo de equipos;
e. Levantar las observaciones encontradas por los entes competentes.
f. Elaborar y suscribir:
- El Acta de Inicio de la Toma de Inventario, conforme al formato
contenido en el Anexo Nº 01.
- El Acta de Termino de la Toma de Inventario.
- El Acta de Conciliación Patrimonio-Contable del Inventario,
conforme al formato contenido en el Anexo Nº 02.
- El Informe Final del Inventario, conforme al formato contenido en el
Anexo Nº 03.
g. Realizar la conciliación patrimonio-contable, que debe ser suscrita por la
Comisión de Inventario y los responsables de la Unidad de Contabilidad
y de la Unidad de Control Patrimonial.
h. Supervisar y dar conformidad al servicio de la toma de inventario, en
caso de que éste se realice por terceros contratados.
i. Proporcionar a los equipos de trabajo de material logístico: tableros,
lectores, catálogos, espejos, lupas, cámara fotográfica, linternas,
metros, etc.
j. Remitir a la Gerencia Municipal, el Informe Final de Inventario y el Acta
de Conciliación Patrimonio-Contable.
k. Las demás que le asigne la Gerencia Municipal.

Artículo 10°. - Contratación de Terceros

La entidad podrá contratar los servicios de terceros para realizar la toma de


inventario, de contar con los recursos necesarios. La contratación de terceros no
exime a la Comisión de Inventario la suscripción del Informe final y el Acta de
Conciliación Patrimonio-Contable.

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Artículo 11°. - Coordinador de Inventario

La comisión de Inventario encargará a un servidor la función de coordinador de


inventario, quien tendrá como labor principal proporcionar toda la información
requerida por la comisión en cuanto a la cantidad y ubicación de los bienes
patrimoniales sujetos a inventario físico, el mismo que será designado por la
Unidad de Control Patrimonial. El coordinador monitoreará a los equipos de
trabajo y recogerá la información al final de la jornada de trabajo.

Artículo 12°. - Equipos de Inventario y Personal de Apoyo

12.1. Para la ejecución del proceso de verificación física, la Comisión de


Inventario deberá organizar uno o varios equipos de inventario, los mismos
que estarán integrados por personas que, preferentemente cuenten con
experiencia técnica en este tipo de actividades.
12.2. La Comisión de Inventario solicitará la participación de un representante de
la Unidad de Informática, quien participará en la verificación de Equipos y
Sistemas Informáticos.
12.3. La Comisión solicitará la participación de un representante de la Unidad de
Mantenimiento (con conocimiento de mecánica), quien participará en la
verificación física de la maquinaria y vehículos de propiedad de la
Municipalidad.
12.4. La Comisión de Inventario queda facultada para solicitar el apoyo de
personal especializado de diferentes áreas cuando la complejidad de los
bienes a inventariar así lo requiera.

Artículo 13°. - Veedor Designado por el Órgano de Control Institucional (OCI)

Previo al inicio de la Toma de Inventario, la Comisión de Inventario comunicará


mediante documento al Órgano de Control Institucional (OCI) el cronograma de
actividades, a fin de que este designe a un representante, el mismo que actuará
en calidad de veedor.

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Artículo 14°. - Responsabilidad de los Bienes Asignados

Los gerentes, sub gerentes y jefes de las respectivas dependencias orgánicas


son responsables de los bienes patrimoniales que existen en la mismas, por lo
que deberán designar a un representante a fin de apoyar al equipo de inventario
en la ubicación de los bines, mientras éste realice sus labores garantizando de
esta manera el desarrollo correcto del inventario.

Artículo 15°. - Prohibición de Desplazamiento de Bienes

Para una adecuada verificación de los bienes asignados a cada una de las
dependencias que conforman la estructura orgánica de la Municipalidad, queda
suspendido todo desplazamiento interno o externo de los bienes durante el
tiempo que dure el Inventario de Bienes Patrimoniales. Si por razones
debidamente justificadas se tuviera que efectuar algún movimiento o salida de
bienes, ello deberá ser autorizado por la Subgerencia de Logística y la Unidad
de Control Patrimonial, la cual deberá comunicar este hecho a la Comisión de
Inventario.

CAPITULO II:
DISPOSICIONES ESPECIFICAS

Artículo 16°. - Proceso de Inventario

16.1. La Comisión de Inventario deberá suscribir el Acta de Inicio de la Toma de


Inventario Físico conforme al Formato contenido en el Anexo N° 001;
asimismo, al final del indicado proceso, suscribirá un Acta de Termino de la
Toma de Inventario, en la cual se indicará los resultados obtenidos y las
acciones a realizar en cuanto a las diferencias y observaciones que se
establezcan.
16.2. La Comisión de Inventario, a través del Coordinador de Inventario y los
Equipos de Inventario, deberá constituirse el día programado en la
dependencia predeterminada, presentándose ante el jefe o encargado de la
misma, para hacerle conocer le motivo de la visita, quien a su vez convocará

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a los trabajadores a su cargo, recomendándoles brindar las facilidades del


caso y el apoyo que el personal del Inventario requiere.
16.3. Previamente, el funcionario responsable de cada unidad orgánica designará
a un trabajador conocedor del área, para que proporcione a la Comisión de
Inventario, al coordinador o a los integrantes de los Equipos de Inventario,
la información que se requiera, incluida la referida a la procedencia de los
bienes que resulten calificados como sobrantes o el destino de los bienes
faltantes que se pudieran registrar.
16.4. Para todos los funcionarios y personal, cualquiera que fuere su condición
laboral, se establece la obligación de proporcionar, bajo responsabilidad,
toda la información que solicite la Comisión de Inventario, el Coordinador de
Inventario o los integrantes del Equipo de Inventario, debiendo mostrarles,
además, todos los bienes asignados en uso o que por alguna circunstancia
podrían encontrarse guardados bajo llave en escritorios, credenzas,
archivadores, armarios, vitrinas, etc.: informando documentadamente
aquellos que pudieran estar prestados, perdidos o en reparación.

Artículo 17°. Procesos Técnicos a Utilizar

17.1. Verificación Física: Estará a cargo de los equipos de trabajo del Inventario
quienes realizaran el siguiente proceso:

a. El personal de los equipos de trabajo se constituirá en cada uno de los


ambientes físicos, procediendo a inventariar los bienes que se
encuentren en cada uno de ellos, identificando los bienes con el símbolo
material (etiquetas) que permita su control; acción que se realizará de
“extremo a extremo” o al barrer, verificando todos y cada uno de los
bienes que existan en la dependencia visitada.
b. El equipo de trabajo determinará la presencia física del bien, ubicación y
al servidor responsable que tiene asignado el bien.
c. Los bienes de uso común serán asignados al jefe del área o al que éste
determine como responsable.
d. Los equipos de trabajo verificaran los detalles técnicos como: marca,
modelo, tipo, color, dimensiones, serie, placa de rodaje, motor, año,
edad, raza, etc.

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e. Estado de conservación, consignándose: N = Nuevo, B = Bueno, R =


Regular, M = Malo, X = RAEE, Y= Chatarra, según corresponda.
f. En los casos de los bienes señalados como faltantes, la Comisión de
Inventario requerirá al representante de la unidad orgánica en donde
sean detectados éstos, para que proporcione la información
documentada sobre el destino de cada uno de dichos bienes, indicando
desde que fecha no se ubica dicho bien y que acciones se han adoptado
al respecto. Información que tendrá que alcanzar en un plazo de 24 horas
bajo responsabilidad.
g. Para el caso de bienes faltantes, la Comisión de Inventario requerirá al
último usuario que tenía asignado el bien faltante la información sobre el
destino del mismo; debiendo el servidor civil dar respuesta al
requerimiento adjuntando la documentación que sustente el descargo
correspondiente. Información que tendrá que alcanzar en un plazo de 24
horas bajo responsabilidad.
h. Para aquellos bienes respecto de los cuales el último usuario no
proporcione información o ésta sea insuficiente, la Comisión de
Inventario recopila la documentación que contengan las investigaciones
realizadas y organiza un expediente administrativo, para ponerlas a
consideración de la Gerencia Municipal, a fin de darle el tratamiento
correspondiente, sin perjuicio de las acciones administrativas a que
hubiere lugar.
i. De existir casos de bienes faltantes debido a negligencia, la Comisión de
Inventario remite los antecedentes respectivos a Gerencia Municipal, a
efectos que se promueva el procedimiento a que hubiere lugar para
determinar las posibles responsabilidades.
j. Los bienes sobrantes y faltantes son registrados obligatoriamente en el
“Formato de Bienes Faltantes” (Anexo 05), y “Formato de Bienes
Sobrantes” (Anexo 06), según corresponda.
k. Para el inventario de equipos de transporte, se utilizará el “Formato de
Inventario de Vehículo” (Anexo N° 07) y el “Formato de Inventario para
Vehículo Menor“(Anexo N° 08); y para el inventario de maquinaria, se
utilizará el “Formato de Inventario de Maquinaria” (Anexo 09), donde se
consigne estado de cada unidad y todos los accesorios adicionales.

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l. Si en la Toma de Inventario se encuentran bienes que no pertenecen a


la Municipalidad Distrital de Los Baños del Inca, por causas tales como
cesión en uso, préstamo, alquiler, entre otros, éstos serán registrados en
el “Formato de Bienes de Terceros” (Anexo 10).
m. En caso de constatarse bienes patrimoniales en proceso de reparación
o mantenimiento, la Comisión de Inventario solicitará la documentación
que sustente su salida, para luego proceder a verificar su ubicación y
estado situacional.
n. Los bienes patrimoniales se inventarían en el lugar que se encuentran y
en la unidad orgánica donde se hallen físicamente.
o. En caso de bienes prestados, si éstos tienen una antigüedad mayor a los
(3) tres meses, serán asignados a la unidad orgánica en la cual se
encuentren físicamente, pues se entenderá que la unidad orgánica de
origen no lo requiere.
p. De verificarse bienes que por su condición de excedente, obsoletos o en
mal estado, se encontraran en desuso, las unidades orgánicas
inventariadas propondrán la baja patrimonial a la Sub Gerencia de
Logística-Unidad de Control Patrimonial, indicando la causal y
solicitando el retiro de los mismos, previo Informe Técnico en caso de los
equipos informáticos.

17.2. Codificación y Etiquetado: Este proceso se efectuará tomando como


referencia la codificación establecida en el Catálogo Nacional de Bienes
Muebles del Estado, asignando el código patrimonial a todos los bienes de
activo fijo y bienes no depreciables, indicando el campo genérico, clase,
denominación y correlativo del bien, considerando los siguientes aspectos:

a. Se utilizará el medio de identificación más apropiado para la


municipalidad, procediéndose a colocar las etiquetas autoadhesivas, en
las cuales estará consignado el nombre del bien y código patrimonial.
b. El código asignado a cada bien es permanente y el número correlativo
es único, el mismo que se extingue junto con el bien cuando este es
transferido, donado, dado de baja, vendido, incinerado o destruido.
c. No puede existir más de un bien con el mismo código correlativo

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d. Los códigos de los bienes dados de baja no podrán ser utilizados para
nuevos bienes.
e. En el caso de deterioro del medio identificado (etiqueta); el servidor es el
único responsable de los bienes que le son asignados; por lo que en el
caso que el medio identificado colocado a los bienes patrimoniales, sufra
daño, deterioro, se cayera, despegara, etc., comunicará de inmediato a
la Unidad de Control Patrimonial, para que se subsane dicha anomalía y
el medio identificado sea renovado con otro de las mismas
características.

Artículo 18°. - Conciliación Patrimonio-Contable

18.1. La Comisión de Inventario, la Unidad de Control Patrimonial y la Unidad de


Contabilidad efectúan la Conciliación Patrimonio-Contable de la información
obtenida, contrastando los datos del inventario físico con el registro
contable, para lo cual la Oficina de Contabilidad debe proporcionar la
información detallada de todas las adquisiciones, valores actualizados,
depreciaciones, cuenta contable, fecha de ingreso, entre otros.
18.2. La Comisión de Inventario, en coordinación con la Unidad de Contabilidad
y la Unidad de Control Patrimonial, elaborará el Acta de Conciliación
Patrimonio-Contable, según formato contenido en el Anexo Nº 02,
determinando la existencia de bienes faltantes o sobrantes de inventario

Artículo 19°. - Informe Final

Concluida la conciliación patrimonio-contable, la Comisión de Inventario deberá


elaborar y presentar a Gerencia Municipal, para su refrendo, el Informe Final de
Inventario, suscrito por todos sus integrantes, de conformidad con el formato
contenido en el Anexo Nº 03.

Artículo 20°. - Procesamiento de Información

20.1. Después que la Comisión de Inventario haya remitido a Gerencia Municipal,


el Informe Final de Inventario y el Acta de Conciliación Físico-Contable, ésta
los remitirá a la Unidad de Control Patrimonial y a la unidad de Contabilidad,

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para ser procesada y/o actualizada en el Registro Patrimonial y Contable de


la entidad.
20.2. La información deberá remitirse a la Superintendencia Nacional de Bienes
Estatales, bajo responsabilidad de Gerencia Municipal, entre los meses de
enero y marzo de cada año, teniendo como fecha de cierre de su inventario
patrimonial el 31 de diciembre del año inmediato anterior.

Artículo 21°. - Asignación de Bienes:

La Unidad de Control Patrimonial entregará al servidor civil la relación de los


bienes que tiene asignados en uso a través del Reporte de Asignación de Bienes
Muebles, que será suscrita por el servidor, jefe inmediato del servidor y el
responsable de la Unidad de Control Patrimonial, asumiendo su responsabilidad
sobre éstos.

DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS Y FINALES

Primera. - Los procedimientos para la Toma de Inventario Físico de aquellos bienes muebles
que fueran transferidos mediante ley, y que son administrados por la Municipalidad
Distrital de Baños del Inca, deberán establecerse en el Plan de Trabajo y Cronograma
de Actividades que la Comisión de Inventarios presentará.
Segunda. - La regularización contable de los bienes sobrantes y o faltantes como resultado del
Inventario, se efectuará en el ejercicio siguiente.
Tercera. - Para todo lo no previsto en la presente directiva, será de aplicación la normatividad
vigente que regula a los bienes del Estado.
Cuarta. - La presente directiva deja sin efecto toda aquella normatividad de carácter interno que
contravenga lo dispuesto en la misma.
Quinta. - La presente directiva entrará en vigencia a partir del día siguiente de su aprobación.

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ANEXOS

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ANEXO N° 01
FORMATO DE ACTA DE INICIO DE TOMA DE INVENTARIO

ACTA DE INICIO DE TOMA DE INVENTARIO


En las instalaciones de la Municipalidad Distrital de Los Baños del Inca, ubicada en Av. Atahualpa S/N
plaza de armas, del Distrito de Los Baños del Inca, Provincia de Cajamarca y Departamento de Cajamarca,
siendo las…………..horas del día ………de……………..del……….., se reunieron los siguientes
integrantes de la Comisión del Inventario ……….. designada mediante resolución
N°……………………….
(Presidente)
(Secretario)
(Miembro)
(Miembro)

Existiendo el quorum reglamentario, el Presidente da por válidamente instalada la Comisión de Inventario


y luego de deliberar toman los siguientes acuerdos:
ACUERDOS
(Indicar conformación de equipos de trabajo, delegación de funciones, materiales a utilizarse plazos para
la entrega de la información, comunicación a las distintas unidades orgánicas, etc.)

No existiendo otro punto que tratar y luego de dar lectura a los acuerdos se levanta la sesión, siendo las
…….. Horas del mismo día, procediendo los participantes a suscribir la presente acta en señal de
conformidad.

----------------------------------------------- -----------------------------------------------
Presidente Secretario

------------------------------------------------ ------------------------------------------------
Miembro Miembro

------------------------------------------------
Miembro

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ANEXO N° 02
FORMATO DE ACTA DE CONCILIACION PATRIMONIO – CONTABLE
ACTA DE CONCILIACION PATRIMONIO – CONTABLE
En las instalaciones de la Municipalidad Distrital de Los Baños del Inca, ubicada en la Av. Atahualpa S/N Plaza de Armas, del Distrito de Los Baños del Inca,
Provincia de Cajamarca y Departamento de Cajamarca, siendo las…….. horas del día……….. de ……………….. del ………… se reunieron los siguientes
integrantes de la Comisión de Inventario del 2018 designada mediante Resolución N°……………………, conjuntamente con los responsables de la Unidad de
Contabilidad y de la Unidad de Control Patrimonial:
------------------------------------------------------- (Presidente) ------------------------------------------------ (Responsable de la Unidad de Contabilidad)
------------------------------------------------------------- (Secretario) -------------------------------------------------(Responsable de la Unidad de Control Patrimonial)
------------------------------------------------------------- (Miembro)
------------------------------------------------------------- (Miembro)
Debidamente instaladas ambas partes se procede a conciliar los saldos al cierre del ejercicio presupuestal ……….. conforme se detalla a continuación:
Valor
Diferenci
Valor Depreciación Neto Valor de Depreciación Valor Neto Diferencia de
a de
CUENTAS Adquisición Acumulada Contable Adquisición Acumulada UCP al 31- Depreciación
Valor
Contable Contable al 31-12- UCP UCP 12-…... Acumulada
Neto
……..
9105 Bienes en préstamo, custodia y no depreciables.
9105.01 Bienes en préstamo y/o cedidos en uso
9105.02 Bienes en custodia
9105.03 Bienes no depreciables
9105.0301 Maquinaria y equipo no depreciable
9105.0302 Equipo de transporte no depreciable
9105.0303 Muebles y enseres no depreciable
9105.04 Bienes monetizables
1503 Vehículos Maquinaria y Otros
1503.01 Vehículos
1503.0101 Para transporte terrestre
1503.02 Maquinaria, equipo, mobiliario y otros.
1503.0201 Para oficina
1503.020101 Máquinas y equipo de oficina
1503.020102 Mobiliario de oficina

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1503.0202 Para instalaciones educativas


Máquinas y equipos
1503.020201 educativos
1503.020202 Mobiliario educativo
1503.0203 Equipos informáticos y de comunicaciones
Equipos computacionales y
1503.020301 periféricos
Equipos de comunicaciones
1503.020302 para redes
Equipos de
1503.020303 telecomunicaciones
1503.0204 Mobiliario equipo y aparatos médicos
1503.020401 Mobiliario
1503.020402 Equipo
1503.0205 Mobiliario y equipo de uso agrícola y pesquero
Mobiliario de uso agrícola y
1503.020501 pesquero
Equipo de uso agrícola y
1503.020502 pesquero
1503.0206 Equipo y Mobiliario de Cultura y Arte
1503.020601 Equipo de cultura y arte
1503.020602 Mobiliario de cultura y arte
1503.0207 Equipo y mobiliario de deporte y recreación
Equipo de deporte y
1503.020701 recreación
Mobiliario de deporte y
1503.020702 recreación

1503.0208 Mobiliario, equipos, aparatos y armamento para


la defensa y la seguridad
1503.020802 Armamento en general
1503.0209 Maquinaria y equipos diversos
Aire acondicionado y
1503.020901 refrigeración

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1503.020902 Aseo limpieza y cocina


1503.020903 Seguridad industrial
1503.020904 Electricidad y electrónica
Equipos e instrumentos de
1503.020905 medición
1503.020906 Equipos para vehículos
Maquinarias, equipos y
1503.020999 mobiliario de otras
1503.03 Adquiridos para arrendamiento financiero
1503.04 Vehículos, maquinarias y otras unidades por recibir
1503.04 Vehículos, maquinarias y otras unidades por distribuir
1507 Otros Activos
1507.01 Bienes agropecuarios, mineros y otros
1507.0101 Animales de cría
1507.0102 Animales reproductores
1507.0103 Animales de tiro
1507.0104 Otros animales
1507.0109 Bienes por recibir
Otros bienes agropecuarios, pesqueros y
1507.0199 mineros
Luego de dar lectura al acta los participantes proceden a suscribirla en señal de conformidad.

-------------------------------------------
------------------------------------------- Miembro -------------------------------------------
------------------------------------------- Secretario Miembro
Presidente

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Responsable UCP Responsable Unidad de Contabilidad

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ANEXO N° 03
FORMATO DE INFORME FINAL DE INVENTARIO
INFORME FINAL DE INVENTARIO
I. ANTECEDENTES:

Exponer la revisión de los inventarios anteriores

II. BASE LEGAL:

D.S.N° 007-2008-VIVIENDA Reglamento de la Ley N° 29151, Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales
Directiva N°_____/SBN, Procedimientos de gestión de los Bienes Muebles Estatales
Resolución N°003-2012/SBN-DNR, que aprueba el compendio del Catálogo Nacional de Bienes Muebles del Estado

III. ACTIVIDADES DESARROLLADAS:


Formación de equipos de trabajo (personas que elaboran el inventario, capacitación, condiciones previas, etc.)
Toma de inventario (fase de campo etiquetado levantamiento de información, etc.)
Trabajo de gabinete (ingreso al software digitación migración de información, etc.)
Resultados obtenidos (bienes en uso de la entidad, bienes que no se encuentran en uso por la entidad bienes que han sido
afectados o cedidos en uso bienes en proceso de transferencia, etc.)
Información contable (cuadro de resumen contable y valor neto de los bienes)
Valorización de bienes (de aquellos totalmente depreciados o con valores simbólicos)
Cuadro de resumen de conciliación Patrimonio – Contable
Otras actividades no señaladas (etiquetado fecha de cierre tiempo de ejecución, etc.)

IV. DOCUMENTACIÓN SUSTENTATORIA

V. ANALISIS DE LOS RESULTADOS:

Relación de bienes en uso de la entidad


Relación de bines que no se encuentran en uso por la entidad
Relación de bienes afectados o cedidos en uso
Relación de bienes prestados por otras entidades
Relación de bienes faltantes (perdidos, hurtados, robados, etc.)
Relación de bienes sobrantes
Relación de bienes dados de baja y en custodia
Relación de bienes dados de baja y en proceso de disposición final
Relación de bienes que serán propuestos para su inclusión en el CNBME
Relación de servidores responsables del inventario
Otros resultados no contemplados (códigos eliminados, modificados, etc.)

VI. LUGAR Y FECHA

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Presidente Miembro Miembro

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Miembro Miembro

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