Reporte de Estados Financieros

Fecha y Hora de generación: 28/10/2018 11:14:06 p.m.

Año: 2017
Periodo: Anual
Empresa: SOUTHERN PERU COPPER CORPORATION,
SUCURSAL DEL PERU
Tipo: Individual
Estados Financieros

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta NOTA 2017 2016

Activos 0 0 0
Activos Corrientes 0 0 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 1 110,615 6,835
Otros Activos Financieros 0 0 0
Fondo FIjo 1 10,000 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 323,798 243,908
Cuentas por Cobrar Comerciales 2 254,678 179,622
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 0
Otras Cuentas por Cobrar 3 69,120 64,286
Anticipos 0 0 0
Inventarios 4 392,370 302,668
Activos Biológicos 0 0 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 13 0 46,145
Otros Activos no Financieros 5 32,874 59,312
Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía
Colateral 0 0 0
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos
de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la
Venta o para Distribuir a los Propietarios 0 859,657 658,868
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para
Distribuir a los Propietarios 0 16 23
Total Activos Corrientes 0 859,673 658,891
Activos No Corrientes 0 0 0
Otros Activos Financieros 0 0 0
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 6 130,092 116,677
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 456,210 631,542
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 7 456,210 631,542
Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0
Anticipos 0 0 0
Inventarios 0 0 0
Activos Biológicos 0 0 0
Propiedades de Inversión 0 0 0
Propiedades, Planta y Equipo 8 3,314,354 2,846,109
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 0 16,865 15,511
Activos por Impuestos Diferidos 0 0 0
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 0 0 0
Plusvalía 0 0 0
Otros Activos no Financieros 9 878,316 777,792
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía
Colateral 0 0 0
Total Activos No Corrientes 0 4,795,837 4,387,631
TOTAL DE ACTIVOS 0 5,655,510 5,046,522
Pasivos y Patrimonio 0 0 0
Pasivos Corrientes 0 0 0
Otros Pasivos Financieros 0 0 0
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 329,462 270,686
Cuentas por Pagar Comerciales 10 295,632 240,162
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0 0
Otras Cuentas por Pagar 11 33,830 30,524
Ingresos Diferidos 0 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 12 59,863 41,982
Otras Provisiones 0 0 0
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 13 62,454 8,047
Otros Pasivos no Financieros 0 0 0

Total de Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de

Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 451,779 320,715
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados
como Mantenidos para la Venta 0 0 0
Total Pasivos Corrientes 0 451,779 320,715
Pasivos No Corrientes 0 0 0
Otros Pasivos Financieros 0 0 0
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 0 0
Cuentas por Pagar Comerciales 0 0 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0 0
Otras Cuentas por Pagar 0 0 0
Ingresos Diferidos 0 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0
Otras Provisiones 14 110,760 104,878
Pasivos por Impuestos Diferidos 15 255,707 262,178
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0 0
Otros Pasivos no Financieros 0 0 0
Total Pasivos No Corrientes 0 366,467 367,056
Total Pasivos 0 818,246 687,771
Patrimonio 0 0 0
Capital Emitido 0 321,797 321,797
Primas de Emisión 0 61,972 61,972
Acciones de Inversión 0 51,847 51,847
Acciones Propias en Cartera 0 0 0
Otras Reservas de Capital 0 245,000 245,000
Resultados Acumulados 0 4,156,648 3,678,135
Otras Reservas de Patrimonio 0 0 0
Total Patrimonio 0 4,837,264 4,358,751
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0 5,655,510 5,046,522

ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta NOTA 2017 2016

Ingresos de Actividades Ordinarias 0 2,244,143 1,794,384

Costo de Ventas 0 -1,372,664 -1,225,516
Ganancia (Pérdida) Bruta 0 871,479 568,868
Gastos de Ventas y Distribución 0 -36,425 -33,817
Gastos de Administración 0 -41,835 -42,796
Otros Ingresos Operativos 0 11,898 10,515
Otros Gastos Operativos 0 -81,322 -96,662
Otras Ganancias (Pérdidas) 0 0 0
Ganancia (Pérdida) Operativa 0 723,795 406,108
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo
Amortizado 0 0 0
Ingresos Financieros 0 603 216

Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo 0 0 0

Gastos Financieros 0 -10,186 -8,955
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias
Esperadas o Reversiones) 0 0 0
Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios
Conjuntos 0 23,094 23,901
Diferencias de Cambio Neto 0 -82 -2,040
Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor
Razonable con cambios en Resultados antes medidos al Costo
Amortizado 0 0 0
Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos
Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en
Resultados 0 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con
posiciones de Riesgo Compensadoras 0 0 0
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el
Importe en Libros del Dividendo a pagar 0 0 0
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 0 737,224 419,230
Ingreso (Gasto) por Impuesto 0 -204,953 -147,050
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 0 532,271 272,180
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de
Impuesto 0 0 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 532,271 272,180
Ganancias (Pérdida) por Acción: 0 0 0
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción: 0 0 0
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 0 0 0
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria 0 0 0
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0 1.599 0.817
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión 0 1.599 0.817
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción: 0 0 0
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 0 0 0
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria 0 0 0
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0 1.6 0.817
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión 0 1.6 0.817
1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

El efectivo y equivalentes al efectivo se componen de lo siguiente:

2017 2016
S/. 000 S/. 000
Efectivo (a) 14,769 6,835
Fondo Fijo 10,000 -
Depósitos overnight (b) 84,136 -
Depósito a plazo fijo (c) 11,710 -

Total 110,615 6,835

(a) Efectivo comprende principalmente las cuentas corrientes bancarias y corresponden a

saldos en bancos locales y del exterior, en soles y dólares estadounidenses, de libre
disponibilidad.

(b) Corresponde a depósitos overnight mantenidos en bancos del exterior con fecha de
vencimiento 1 de enero de 2018 a una tasa de interés de 0.2%.

(c) Corresponde a depósitos a plazos mantenidos en bancos locales con fecha de

vencimiento 2 de enero de 2018 a una tasa de interés de 3.05%.
1. INVERSIÓN EN ASOCIADA Y SUBSIDIARIAS

Inversión en asociada y subsidiarias se componen de lo siguiente:

% 2017 2016
US$000 US$000
Compañía Minera Coimolache S.A. Asociada 44.24% 99,715 87,461
Otras subsidiarias Subsidiarias 99.99% 30,377 29,216

130,092 116,677

Compañía Minera Coimolache S.A. (en adelante “Coimolache”) se dedica a actividades de

exploración, desarrollo, explotación y otras actividades mineras, e inició operaciones en
2011. Actualmente opera una unidad minera ubicada en el departamento de Cajamarca,
dentro del complejo metalúrgico Tantahuatay. Durante el 2017, la participación en los
resultados netos de la Asociada ascendió a US$23,094 (US$23,901 en 2016) y se presenta
en el Estado de Resultados y Otros Resultados Integrales de la Sucursal. Así mismo durante
el 2017 la Sucursal percibió de su asociada US$10,840 (US$12,569 en 2016) como
dividendos en efectivo.

Al 31 de diciembre, los estados financieros condensados no auditados más recientes de la

asociada Coimolache, se resumen a continuación:

2017 2016
US$000 US$000
Total activos 365,826 287,789
Total pasivos 140,451 90,111

Patrimonio 225,375 197,678

Ventas netas 177,167 182,544

Ganancia operativa 69,694 83,189

Ganancia neta 46,371 51,030

Las inversiones en subsidiarias corresponden a empresas en etapa pre-operativa, una de

ellas se encuentra trabajando sobre el estudio de factibilidad e ingeniería básica para la
 construcción de una planta hidroeléctrica y las otras vienen realizando trabajos de
exploración en minería.

Al 31 de diciembre de 2017, la Gerencia considera que no existe necesidad de constituir una estimación
por deterioro de sus inversiones en subsidiarias.
 EMPRESA SOUTHERN PERU COPPER CORPORATION, SUCURSAL DEL PERU
PROGRAMA DE AUDITORIA
PERIODO 2017 - RUBRO INVERSIONES FINANCIERAS
P.5

P/T PROCEDIMIENTOS REF P/T HECHO POR FECHA TERMINO

1
2 1.- EVALUACION DE RIESGOS Y DE CONTROL I.M.S.A. 10/11/2018
3
4 2.- VERIFICAR QUE SU REGISTRO Y VALUACION ESTE DE ACUERDO I.M.S.A. 10/11/2018
5 CON LOS P.C.G.A.
6
7 3.- COTEJE EL SALDO DE REAPERTURA CON EL QUE SE ARRASTRA I.M.S.A. 10/11/2018
8 DEL AÑO ANTERIOR
9
10 4.- SOLICITE A LA EMPRESA UNA RELACION DE INVERIONES I.M.S.A. 10/11/2018
11 A LA FECHA DEL BALANCE BAJO EXAMEN QUE CONFORMA
12 ESTE RUBRO
13
14 5.- EFECTUE PRUEBAS DE SUMAS Y COTEJE SU TOTAL CON EL BALANCE DE I.M.S.A. 10/11/2018
15 COMPROBACION
16
17 6.- ELABORE UNA CEDULA QUE CONTENGA EL ANALISIS DEL MOVIMIENTO I.M.S.A. 10/11/2018
18 DE CADA INVERSION INCLUYENDO LOS SIGUIENTES DATOS: ENTIDAD
19 EMISORA, SALDO INICIAL, ADQUISICIONES O VENTAS (ADICIONES Y
20 DEDUCCIONES), ALDO FINAL,ETC.
21
22 7.- RECONCILIE LOS RESULTADOS DEL ARQUEO PRACTICADO A ACCIONES Y I.M.S.A. 10/11/2018
23 VREIFIQUE SI LOS CALCULOS ESTAN CORRECTOS
24
25 8.- EXAMINE ASIENTOS CONTABLES EN CUETAS DE INVERSION I.M.S.A. 10/11/2018
26
27 9.- CALCULAR EL INGRESO POR INTERESES DE BONOS I.M.S.A. 10/11/2018
28
29 10.- REVISAR LOS SALDOS CON LAS CUENTAS DEL MAYOR Y CON EL BALANCE I.M.S.A. 10/11/2018
30 GENERAL
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44 PREPARADO POR: I.M.S.A.
45 REVISADO POR: A.S.CH.
FECHA DE INICIO: 10.11.18
FECHA DE TERMINO: 10.11.18
º