EL RANCHO

LIBRO DIARIO
Movimiento Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,018
Pda. 1 -------------------- 01/01/2018 --------------------
11.08 Caja y Bancos
11.08.03 Bancos Q 10,200.00
11.02 Inventario de Ganado de Crianza
11.02.01 Terneros Q 117,400.00
11.01 Almacén
11.01.01 Almacén de Granos y Forrajes Q 6,100.00
11.01.03 Medicinas Veterinarias (Almacén) Q 450.00
11.01.04 Aperos de Labranza (Almacén) Q 1,200.00
11.04 Seguros Pagados por Anticipado Q 600.00
10.01 Propiedad, Planta y Equipo
10.01.01 Terrenos Q 20,000.00
10.01.02 Edificios y Construcciones Q 12,000.00
10.01.05 Cercas y Alambrados Q 5,500.00
10.01.09 Maquinaria y Equipo Q 3,000.00
10.01.10 Vehículos Q 8,000.00
10.01.11 Mobiliario y Equipo Q 2,350.00
10.01 a: Propiedad, Planta y Equipo
10.01.18 Depreciación Acumulada Edificios y Construcciones Q 900.00
10.01.21 Depreciación Acumulada Cercas y Alambrados Q 1,650.00
10.01.25 Depreciación Acumulada Máquinaria y Equipo Q 900.00
10.01.26 Depreciación Acumulada Vehículos Q 2,400.00
10.01.27 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 352.50
31.01 Proveedores Q 25,597.50
30.01 Préstamos Bancarios Q 30,000.00
20 Capital Q 125,000.00
Valores y obligaciones con que la empresa inicia operaciones Q 186,800.00 Q 186,800.00
Pda. 2 -------------------- 03/01/2018 --------------------
11.02 Inventario de Ganado de Crianza
11.02.01 Terneros Q 42,000.00
11.05 Cuentas por Cobrar
11.05.04 IVA por Cobrar Q 5,040.00
11.08 Caja y bancos
11.08.03 a: Bancos Q 47,040.00
Registro de la compra de 30 Terneros a un precio individual Q 47,040.00 Q 47,040.00
de Q. 2,100.00 (netos)
Pda. 3 -------------------- 08/01/2018 --------------------
11.08 Caja y Bancos
11.08.03 Bancos Q 78,400.00
70 a: Ingresos
70.01 Ventas
70.01.01 Venta de Ganado de Engorde
70.01.01.01 Venta de Terneros Q 70,000.00
31.03 Impuestos por Pagar
31.03.02 IVA por Pagar Q 8,400.00
Registro de la venta de 20 de Terneros a un precio individual de Q 78,400.00 Q 78,400.00
Q. 3,500.00 (netos)
 EL RANCHO
LIBRO DIARIO
Movimiento Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,018
Pda. 4 -------------------- 17/01/2018 --------------------
60 Alzas y Bajas de Ganado
60.03 Defunciones Q 800.00
11.02 a: Inventario de Ganado de Crianza
11.02.01 Terneros Q 800.00
Registro de la muerte de 1 ternero Q 800.00 Q 800.00
Pda. 5 -------------------- 18/01/2018 --------------------
4 Costos y Gastos de Explotación
43 Costos Indirectos de Explotación
43.07 Seguros de Ganado Vacuno Vencidos Q 50.00
11.04 a: Seguros Pagados por Anticipado Q 50.00
Registro de los seguros vencidos Q 50.00 Q 50.00
Pda. 6 -------------------- 24/01/2018 --------------------
75 Gastos Financieros
75.02 Intereses Gasto Q 300.00
31.04 a: Otras Cuentas por Pagar
31.04.04 Intereses por Pagar Q 300.00
Registro de los intereses del Préstamo Bancario a razón del Q 300.00 Q 300.00
12% anual, con capitalizable mensualmente
Pda. 7 -------------------- 31/01/2018 --------------------
30.01 Préstamos Bancarios Q 1,864.00
31.04 Otras Cuentas por Pagar
31.04.04 Intereses por Pagar Q 300.00
11.08 a: Caja y Bancos
11.08.03 Bancos Q 2,164.00
Registro del primer pago de 15 sobre el préstamo bancario Q 2,164.00 Q 2,164.00
el cual asciende a Q. 2,164.00
Pda. 8 -------------------- 31/01/2018 --------------------
4 Costos y Gastos de Explotación
43 Costos Indirectos de Explotación
43.04 Combustibles y Lubricantes Q 1,100.00
43.02 Reparaciones y Mantenimiento Q 850.00
73.01 Gastos de Administración
73.01.09 Papelería y Útiles Q 50.00
73.01.11 Telecomunicaciones Q 512.00
73.01.12 Energía Electrica Q 950.00
11.08 a: Caja y Bancos
11.08.03 Bancos Q 3,462.00
Registro de los costos y gastos incurridos en el mes de enero Q 3,462.00 Q 3,462.00
Pda. 9 -------------------- 31/01/2018 --------------------
11.08 Caja y Bancos
11.08.03 Bancos Q 4,500.00
74 Productos Financieros
74.03 Intereses Percibidos Q 4,500.00
Registro de Interses Percibidos Q 4,500.00 Q 4,500.00
 EL RANCHO
LIBRO DIARIO
Movimiento Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,018
Pda. 10 -------------------- 31/01/2018 --------------------
4 Costos y Gastos de Explotación
41 Insumos para Ganado de Engorde
41.13 Granos y Forrajes Consumidos Q 1,400.00
41.06 Medicinas Veterinarias de Ganado de Engorde Consumidas Q 175.00
41.03 Aperos de Labranza de Ganado de Engorde Consumidos Q 50.00
11.01 Almacén
11.01.01 a: Almacén de Granos y Forrajes Q 1,400.00
11.01.03 Medicinas Veterinarias (Almacén) Q 175.00
11.01.04 Aperos de Labranza (Almacén) Q 50.00
Registro de lo consumido en el mes de enero Q 1,625.00 Q 1,625.00
Pda. 11 -------------------- 31/01/2018 --------------------
4 Costos y Gastos de Explotación
43 Costos Indirectos de Explotación
43.06 Depreciaciones
43.06.01 Depreciación Edificios y Construcciones Q 50.00
43.06.04 Depreciación Cercas y Alambrados Q 91.67
43.06.08 Depreciación Maquinaria y Equipo Q 50.00
43.06.09 Depreciación Vehículos para Explotación Q 133.33
73.01 Gastos de Administración
73.01.07 Depreciación Mobiliario y Equipo Q 39.17
10.01 a: Propiedad, Planta y Equipo
10.01.18 Depreciación Acumulada Edificios y Construcciones Q 50.00
10.01.21 Depreciación Acumulada Cercas y Alambrados Q 91.67
10.01.25 Depreciación Acumulada Máquinaria y Equipo Q 50.00
10.01.26 Depreciación Acumulada Vehículos Q 133.33
10.01.27 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 39.17
Registro de las depreciaciones Q 364.17 Q 364.17
Pda. 12 -------------------- 31/01/2018 --------------------
4 Costos y Gastos de Explotación
42 Jornales y Salarios de Crianza
42.01 Sueldos y Salarios de Explotación Q 8,977.08
42.05 Cuota Patronal IGSS Q 1,137.40
73.01 Gastos de Administración
73.01.01 Sueldos y Salarios de Administración Q 8,800.00
73.01.03 Cuota Patronal IGSS Administración Q 1,114.96
31.04 a: Otras cuentas por pagar
11.08 Caja y Bancos
11.08.03 Bancos Q 18,847.50
31.04 Otras Cuentas por Pagar
31.04.01 Cuotas Patronales IGSS por Pagar Q 285.37
31.04.02 Retenciones Laborales IGSS Q 858.63
31.04.08 ISR Retenido sobre Sueldos Q 37.93
Registro de las de las prestaciones y cuotas IGSSS Q 20,029.44 Q 20,029.44
y salarios pagados
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Movimiento Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,018
Pda. 13 -------------------- 31/01/2018 --------------------
31.03 Impuestos por pagar
31.03.02 IVA por Pagar Q 5,040.00
11.05 a: Cuentas por Cobrar
11.05.04 IVA por Cobrar Q 5,040.00
Registro de la regularización del IVA Q 5,040.00 Q 5,040.00
Pda. 14 -------------------- 31/01/2018 --------------------
73.01 Gastos de Administración
73.01.13 ISR Q 4,300.00
31.03 a: Impuestos por Pagar
31.03.03 ISR por Pagar Q 4,300.00
Registro del ISR correspondiente al mes de enero Q 4,300.00 Q 4,300.00
 EL RANCHO
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Movimiento Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,018
Pda. 15 -------------------- 02/02/2018 --------------------
11.02 Inventario de Ganado de Crianza
11.02.01 Terneros Q 67,500.00
11.05 Cuentas por Cobrar
11.05.04 IVA por Cobrar Q 8,100.00
31.01 a: Proveedores Q 75,600.00
Registro de la compra de 27 Terneros a un precio individual Q 75,600.00 Q 75,600.00
de Q. 2,500.00 (netos)
Pda. 16 -------------------- 05/02/2018 --------------------
11.01 Almacén
11.01.02 Alimentos y Nutrientes de Ganado Q 2,000.00
11.01.03 Medicinas veterinarias (Almacén) Q 1,800.00
11.01.04 Aperos de Labranza (Almacén) Q 5,000.00
11.05 Cuentas por Cobrar
11.05.04 IVA por Cobrar Q 1,056.00
11.08 Caja y Bancos
11.08.03 Bancos Q 9,856.00
Registro de la compra de productos para almacenamiento Q 9,856.00 Q 9,856.00
Pda. 17 -------------------- 07/02/2018 --------------------
31.04 Otras Cuentas por Pagar
31.04.01 Cuotas Patronales IGSS por Pagar Q 285.37
31.04.02 Retenciones Laborales IGSS Q 858.63
11.08 a: Caja y Bancos
11.08.03 Bancos Q 1,144.00
Registro del Pago de la Cuotas IGSS Q 1,144.00 Q 1,144.00
Pda. 18 -------------------- 08/02/2018 --------------------
31.03 Impuestos por Pagar
31.03.03 ISR por Pagar Q 4,300.00
11.08 Caja y bancos
11.08.03 Bancos Q 4,300.00
Pago del ISR correspondiente al mes de enero Q 4,300.00 Q 4,300.00
Pda. 19 -------------------- 09/02/2018 --------------------
11.08 Caja y Bancos
11.08.03 Bancos Q 61,600.00
70 a: Ingresos
70.01 Ventas
70.01.01 Venta de Ganado de Engorde
70.01.01.01 Venta de Terneros Q 55,000.00
31.03 Impuestos por Pagar
31.03.02 IVA por Pagar Q 6,600.00
Registro de la venta de 20 de Terneros a un precio individual de Q 61,600.00 Q 61,600.00
Q. 2,750.00 (netos)
Pda. 20 -------------------- 13/02/2018 --------------------
31.03 Impuestos por pagar
31.03.02 IVA por Pagar Q 3,360.00
11.08 a: Caja y Bancos
11.08.03 Bancos Q 3,360.00
Pago del IVA correspondiente al mes de enero Q 3,360.00 Q 3,360.00
 EL RANCHO
LIBRO DIARIO
Movimiento Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,018
Pda. 21 -------------------- 19/02/2018 --------------------
4 Costos y Gastos de Explotación
43 Costos Indirectos de Explotación
43.07 Seguros de Ganado Vacuno Vencidos Q 50.00
11.04 a: Seguros Pagados por Anticipado Q 50.00
Registro de los seguros vencidos Q 50.00 Q 50.00
Pda. 22 -------------------- 24/02/2018 --------------------
75 Gastos Financieros
75.02 Intereses Gasto Q 281.36
31.04 a: Otras Cuentas por Pagar
31.04.04 Intereses por Pagar Q 281.36
Registro de los intereses del Préstamo Bancario a razón del Q 281.36 Q 281.36
12% anual, con capitalizable mensualmente
Pda. 23 -------------------- 28/02/2018 --------------------
30.01 Préstamos Bancarios Q 1,882.64
31.04 Otras Cuentas por Pagar
31.04.04 Intereses por Pagar Q 281.36
11.08 a: Caja y Bancos
11.08.03 Bancos Q 2,164.00
Registro del segundo pago de 15 sobre el préstamo bancario Q 2,164.00 Q 2,164.00
el cual asciende a Q. 2,164.00
Pda. 24 -------------------- 28/02/2018 --------------------
4 Costos y Gastos de Explotación
43 Costos Indirectos de Explotación
43.04 Combustibles y Lubricantes Q 700.00
43.02 Reparaciones y Mantenimiento Q 500.00
73.01 Gastos de Administración
73.01.09 Papelería y Útiles Q 65.00
73.01.11 Telecomunicaciones Q 512.00
73.01.12 Energía Electrica Q 870.00
11.08 a: Caja y Bancos
11.08.03 Bancos Q 2,647.00
Registro de los costos y gastos incurridos en el mes de febrero Q 2,647.00 Q 2,647.00
Pda. 25 -------------------- 28/02/2018 --------------------
4 Costos y Gastos de Explotación
41 Insumos para Ganado de Engorde
41.13 Granos y Forrajes Consumidos Q 1,400.00
41.06 Medicinas Veterinarias de Ganado de Engorde Consumidas Q 175.00
41.03 Aperos de Labranza de Ganado de Engorde Consumidos Q 50.00
11.01 Almacén
11.01.01 a: Almacén de Granos y Forrajes Q 1,400.00
11.01.03 Medicinas Veterinarias (Almacén) Q 175.00
11.01.04 Aperos de Labranza (Almacén) Q 50.00
Registro de lo consumido en el mes de febrero Q 1,625.00 Q 1,625.00
 EL RANCHO
LIBRO DIARIO
Movimiento Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,018
Pda. 26 -------------------- 28/02/2018 --------------------
11.08 Caja y Bancos
11.08.03 Bancos Q 6,350.00
74 Productos Financieros
74.02 Dividendos Percibidos Q 6,350.00
Registro de los Dividendos Percibidos Q 6,350.00 Q 6,350.00
Pda. 27 -------------------- 28/02/2018 --------------------
4 Costos y Gastos de Explotación
43 Costos Indirectos de Explotación
43.06 Depreciaciones
43.06.01 Depreciación Edificios y Construcciones Q 50.00
43.06.04 Depreciación Cercas y Alambrados Q 91.67
43.06.08 Depreciación Maquinaria y Equipo Q 50.00
43.06.09 Depreciación Vehículos para Explotación Q 133.33
73.01 Gastos de Administración
73.01.07 Depreciación Mobiliario y Equipo Q 39.17
10.01 a: Propiedad, Planta y Equipo
10.01.18 Depreciación Acumulada Edificios y Construcciones Q 50.00
10.01.21 Depreciación Acumulada Cercas y Alambrados Q 91.67
10.01.25 Depreciación Acumulada Máquinaria y Equipo Q 50.00
10.01.26 Depreciación Acumulada Vehículos Q 133.33
10.01.27 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 39.17
Registro de las depreciaciones Q 364.17 Q 364.17
Pda. 28 -------------------- 28/02/2018 --------------------
4 Costos y Gastos de Explotación
42 Jornales y Salarios de Crianza
42.01 Sueldos y Salarios de Explotación Q 8,977.08
42.05 Cuota Patronal IGSS Q 1,137.40
73.01 Gastos de Administración
73.01.01 Sueldos y Salarios de Administración Q 8,800.00
73.01.03 Cuota Patronal IGSS Administración Q 1,114.96
11.08 a: Caja y Bancos
11.08.03 Bancos Q 18,847.50
31.04 Otras Cuentas por Pagar
31.04.01 Cuotas Patronales IGSS por Pagar Q 285.37
31.04.02 Retenciones Laborales IGSS Q 858.63
31.04.08 ISR Retenido sobre Sueldos Q 37.93
Registro de las de las prestaciones y cuotas IGSSS Q 20,029.44 Q 20,029.44
y salarios pagados
Pda. 29 -------------------- 28/02/2018 --------------------
31.03 Impuestos por pagar
31.03.02 IVA por Pagar Q 6,600.00
11.05 a: Cuentas por Cobrar
11.05.04 IVA por Cobrar Q 6,600.00
Registro de la regularización del IVA Q 6,600.00 Q 6,600.00
 EL RANCHO
LIBRO DIARIO
Movimiento Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,018
Pda. 30 -------------------- 28/02/2018 --------------------
73.01 Gastos de Administración
73.01.13 ISR Q 3,250.00
31.03 a: Impuestos por Pagar
31.03.03 ISR por Pagar Q 3,250.00
Registro del ISR correspondiente al mes de febrero Q 3,250.00 Q 3,250.00
 EL RANCHO
LIBRO DIARIO
Movimiento Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,018
Pda. 31 -------------------- 07/03/2018 --------------------
31.04 Otras Cuentas por Pagar
31.04.01 Cuotas Patronales IGSS por Pagar Q 285.37
31.04.02 Retenciones Laborales IGSS Q 858.63
11.08 a: Caja y Bancos
11.08.03 Bancos Q 1,144.00
Registro del Pago de la Cuotas IGSS Q 1,144.00 Q 1,144.00
Pda. 32 -------------------- 13/03/2018 --------------------
31.03 Impuestos por Pagar
31.03.03 ISR por Pagar Q 3,250.00
11.08 Caja y bancos
11.08.03 Bancos Q 3,250.00
Pago del ISR correspondiente al mes de febrero Q 3,250.00 Q 3,250.00
Pda. 33 -------------------- 09/03/2018 --------------------
11.08 Caja y Bancos
11.08.03 Bancos Q 99,680.00
70 a: Ingresos
70.01 Ventas
70.01.01 Venta de Ganado de Engorde
70.01.01.01 Venta de Terneros Q 89,000.00
31.03 Impuestos por Pagar
31.03.02 IVA por Pagar Q 10,680.00
Registro de la venta de 32 de Terneros a un precio individual de Q 99,680.00 Q 99,680.00
Q. 2,781.25 (netos)
Pda. 34 -------------------- 17/03/2018 --------------------
60 Alzas y Bajas de Ganado
60.03 Defunciones Q 800.00
11.02 a: Inventario de Ganado de Crianza
11.02.01 Terneros Q 800.00
Registro de la muerte de 1 ternero Q 800.00 Q 800.00
Pda. 35 -------------------- 20/03/2018 --------------------
4 Costos y Gastos de Explotación
43 Costos Indirectos de Explotación
43.07 Seguros de Ganado Vacuno Vencidos Q 50.00
11.04 a: Seguros Pagados por Anticipado Q 50.00
Registro de los seguros vencidos Q 50.00 Q 50.00
Pda. 36 -------------------- 24/03/2018 --------------------
75 Gastos Financieros
75.02 Intereses Gasto Q 262.54
31.04 a: Otras Cuentas por Pagar
31.04.04 Intereses por Pagar Q 262.54
Registro de los intereses del Préstamo Bancario a razón del Q 262.54 Q 262.54
12% anual, con capitalizable mensualmente
 EL RANCHO
LIBRO DIARIO
Movimiento Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,018
Pda. 37 -------------------- 31/03/2018 --------------------
30.01 Préstamos Bancarios Q 1,901.46
31.04 Otras Cuentas por Pagar
31.04.04 Intereses por Pagar Q 262.54
11.08 a: Caja y Bancos
11.08.03 Bancos Q 2,164.00
Registro del segundo pago de 15 sobre el préstamo bancario Q 2,164.00 Q 2,164.00
el cual asciende a Q. 2,164.00
Pda. 38 -------------------- 31/03/2018 --------------------
11.08 Caja y Bancos
11.08.03 Bancos Q 4,150.00
74 Productos Financieros
74.01 Ganancias de Capital Q 4,150.00
Registro de las Ganancias de Capital Q 4,150.00 Q 4,150.00
Pda. 39 -------------------- 31/03/2018 --------------------
4 Costos y Gastos de Explotación
43 Costos Indirectos de Explotación
43.04 Combustibles y Lubricantes Q 735.00
43.02 Reparaciones y Mantenimiento Q 175.00
73.01 Gastos de Administración
73.01.09 Papelería y Útiles Q 100.00
73.01.11 Telecomunicaciones Q 580.00
73.01.12 Energía Electrica Q 700.00
11.08 a: Caja y Bancos
11.08.03 Bancos Q 2,290.00
Registro de los costos y gastos incurridos en el mes de febrero Q 2,290.00 Q 2,290.00
Pda. 40 -------------------- 31/03/2018 --------------------
4 Costos y Gastos de Explotación
41 Insumos para Ganado de Engorde
41.13 Granos y Forrajes Consumidos Q 1,225.00
41.06 Medicinas Veterinarias de Ganado de Engorde Consumidas Q 100.00
41.03 Aperos de Labranza de Ganado de Engorde Consumidos Q 200.00
11.01 a: Almacén
11.01.01 Almacén de Granos y Forrajes Q 1,225.00
11.01.03 Medicinas Veterinarias (Almacén) Q 100.00
11.01.04 Aperos de Labranza (Almacén) Q 200.00
Registro de lo consumido en el mes de febrero Q 1,525.00 Q 1,525.00
 EL RANCHO
LIBRO DIARIO
Movimiento Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,018
Pda. 41 -------------------- 31/03/2018 --------------------
4 Costos y Gastos de Explotación
43 Costos Indirectos de Explotación
43.06 Depreciaciones
43.06.01 Depreciación Edificios y Construcciones Q 50.00
43.06.04 Depreciación Cercas y Alambrados Q 91.67
43.06.08 Depreciación Maquinaria y Equipo Q 50.00
43.06.09 Depreciación Vehículos para Explotación Q 133.33
73.01 Gastos de Administración
73.01.07 Depreciación Mobiliario y Equipo Q 39.17
10.01 a: Propiedad, Planta y Equipo
10.01.18 Depreciación Acumulada Edificios y Construcciones Q 50.00
10.01.21 Depreciación Acumulada Cercas y Alambrados Q 91.67
10.01.25 Depreciación Acumulada Máquinaria y Equipo Q 50.00
10.01.26 Depreciación Acumulada Vehículos Q 133.33
10.01.27 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 39.17
Registro de las depreciaciones Q 364.17 Q 364.17
Pda. 42 -------------------- 31/02/2018 --------------------
4 Costos y Gastos de Explotación
42 Jornales y Salarios de Crianza
42.01 Sueldos y Salarios de Explotación Q 8,977.08
42.05 Cuota Patronal IGSS Q 1,137.40
73.01 Gastos de Administración
73.01.01 Sueldos y Salarios de Administración Q 8,800.00
73.01.03 Cuota Patronal IGSS Administración Q 1,114.96
11.08 a: Caja y Bancos
11.08.03 Bancos Q 18,847.50
31.04 Otras Cuentas por Pagar
31.04.01 Cuotas Patronales IGSS por Pagar Q 285.37
31.04.02 Retenciones Laborales IGSS Q 858.63
31.04.08 ISR Retenido sobre Sueldos Q 37.93
Registro de las de las prestaciones y cuotas IGSSS Q 20,029.44 Q 20,029.44
y salarios pagados
Pda. 43 -------------------- 31/03/2018 --------------------
31.03 Impuestos por pagar
31.03.02 IVA por Pagar Q 2,556.00
11.05 a: Cuentas por Cobrar
11.05.04 IVA por Cobrar Q 2,556.00
Registro de la regularización del IVA Q 2,556.00 Q 2,556.00
Pda. 44 -------------------- 28/02/2018 --------------------
73.01 Gastos de Administración
73.01.13 ISR Q 5,630.00
31.03 a: Impuestos por Pagar
31.03.03 ISR por Pagar Q 5,630.00
Registro del ISR correspondiente al mes de marzo Q 5,630.00 Q 5,630.00
 EL RANCHO
LIBRO MAYOR
Movimiento Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,018
DEBE HABER SALDO
10.01.01 Terrenos
1 01/01/2018 A: Varias Cuentas Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 20,000.00 Q 40,000.00
10.01.02 Edificios y Construcciones
1 01/01/2018 A: Varias Cuentas Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 12,000.00 Q 24,000.00
10.01.05 Cercas y Alambrados
1 01/01/2018 A: Varias Cuentas Q 5,500.00 Q 5,500.00
Q 5,500.00 Q 11,000.00
10.01.09 Maquinaria y Equipo
1 01/01/2018 A: Varias Cuentas Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 3,000.00 Q 6,000.00
10.01.10 Vehículos
1 01/01/2018 A: Varias Cuentas Q 8,000.00 Q 8,000.00
Q 8,000.00 Q 16,000.00
10.01.11 Mobiliario y Equipo
1 01/01/2018 A: Varias Cuentas Q 2,350.00 Q 2,350.00
Q 2,350.00 Q 4,700.00
10.01.18 Depreciación Acumulada Edificios y Construcciones
1 01/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 900.00 Q 900.00
27 28/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 50.00 Q 950.00
11 31/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 50.00 Q 1,000.00
41 31/03/2018 Por: Varias Cuentas Q 50.00 Q 1,050.00
Q 1,050.00 Q 2,100.00
10.01.21 Depreciación Acumulada Cercas y Alambrados
1 01/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 1,650.00 Q 1,650.00
27 28/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 91.67 Q 1,741.67
11 31/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 91.67 Q 1,833.33
41 31/03/2018 Por: Varias Cuentas Q 91.67 Q 1,925.00
Q 1,925.00 Q 3,850.00
10.01.25 Depreciación Acumulada Máquinaria y Equipo
1 01/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 900.00 Q 900.00
27 28/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 50.00 Q 950.00
11 31/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 50.00 Q 1,000.00
41 31/03/2018 Por: Varias Cuentas Q 50.00 Q 1,050.00
Q 1,050.00 Q 2,100.00
10.01.26 Depreciación Acumulada Vehículos
1 01/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 2,400.00 Q 2,400.00
27 28/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 133.33 Q 2,533.33
11 31/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 133.33 Q 2,666.67
41 31/03/2018 Por: Varias Cuentas Q 133.33 Q 2,800.00
Q 2,800.00 Q 5,600.00
10.01.27 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
1 01/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 352.50 Q 352.50
27 28/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 39.17 Q 391.67
 EL RANCHO
LIBRO MAYOR
Movimiento Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,018
DEBE HABER SALDO
11 31/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 39.17 Q 430.83
41 31/03/2018 Por: Varias Cuentas Q 39.17 Q 470.00
Q 470.00 Q 940.00
11.01.01 Almacén de Granos y Forrajes
1 01/01/2018 A: Varias Cuentas Q 6,100.00 Q 6,100.00
25 28/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 1,400.00 Q 4,700.00
10 31/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 1,400.00 Q 3,300.00
40 31/03/2018 Por: Varias Cuentas Q 1,225.00 Q 2,075.00
Q 6,100.00 Q 4,025.00 Q 4,150.00
11.01.02 Alimentos y Nutrientes de Ganado
16 05/02/2018 A: Varias Cuentas Q 2,000.00 Q 2,000.00
Q 2,000.00 Q 4,000.00
11.01.03 Medicinas Veterinarias (Almacén)
1 01/01/2018 A: Varias Cuentas Q 450.00 Q 450.00
16 05/02/2018 A: Varias Cuentas Q 1,800.00 Q 2,250.00
25 28/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 175.00 Q 2,075.00
10 31/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 175.00 Q 1,900.00
40 31/03/2018 Por: Varias Cuentas Q 100.00 Q 1,800.00
Q 2,250.00 Q 450.00 Q 3,600.00
11.01.04 Aperos de Labranza (Almacén)
1 01/01/2018 A: Varias Cuentas Q 1,200.00 Q 1,200.00
16 05/02/2018 A: Varias Cuentas Q 5,000.00 Q 6,200.00
25 28/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 50.00 Q 6,150.00
10 31/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 50.00 Q 6,100.00
40 31/03/2018 Por: Varias Cuentas Q 200.00 Q 5,900.00
Q 6,200.00 Q 300.00 Q 11,800.00
11.02.01 Terneros
1 01/01/2018 A: Varias Cuentas Q 117,400.00 Q 117,400.00
15 02/02/2018 A: Varias Cuentas Q 67,500.00 Q 184,900.00
2 03/01/2018 A: Varias Cuentas Q 42,000.00 Q 226,900.00
4 17/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 800.00 Q 226,100.00
34 17/03/2018 Por: Varias Cuentas Q 800.00 Q 225,300.00
Q 226,900.00 Q 1,600.00 Q 450,600.00
11.04 Seguros Pagados por Anticipado
1 01/01/2018 A: Varias Cuentas Q 600.00 Q 600.00
21 19/02/2018 Por: Seguros de Ganado Vacuno Vencidos Q 50.00 Q 550.00
35 20/03/2018 Por: Seguros de Ganado Vacuno Vencidos Q 50.00 Q 500.00
5 18/01/2018 Por: Seguros de Ganado Vacuno Vencidos Q 50.00 Q 450.00
Q 600.00 Q 150.00 Q 900.00
11.05.04 IVA por Cobrar
15 02/02/2018 A: Varias Cuentas Q 8,100.00 Q 8,100.00
2 03/01/2018 A: Varias Cuentas Q 5,040.00 Q 13,140.00
16 05/02/2018 A: Varias Cuentas Q 1,056.00 Q 14,196.00
29 28/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 6,600.00 Q 7,596.00
13 31/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 5,040.00 Q 2,556.00
 EL RANCHO
LIBRO MAYOR
Movimiento Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,018
DEBE HABER SALDO
43 31/03/2018 Por: Varias Cuentas Q 2,556.00 Q -
Q 14,196.00 Q 14,196.00
11.08.03 Bancos
1 01/01/2018 A: Varias Cuentas Q 10,200.00 Q 10,200.00
2 03/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 47,040.00 Q 36,840.00
16 05/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 9,856.00 Q 46,696.00
17 07/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 1,144.00 Q 47,840.00
31 07/03/2018 Por: Varias Cuentas Q 1,144.00 Q 48,984.01
3 08/01/2018 A: Varias Cuentas Q 78,400.00 Q 29,415.99
18 08/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 4,300.00 Q 25,115.99
19 09/02/2018 A: Varias Cuentas Q 61,600.00 Q 86,715.99
33 09/03/2018 A: Varias Cuentas Q 99,680.00 Q 186,395.99
20 13/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 3,360.00 Q 183,035.99
32 13/03/2018 Por: Varias Cuentas Q 3,250.00 Q 179,785.99
23 28/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 2,164.00 Q 177,621.99
24 28/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 2,647.00 Q 174,974.99
26 28/02/2018 A: Varias Cuentas Q 6,350.00 Q 181,324.99
28 28/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 18,847.50 Q 162,477.49
7 31/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 2,164.00 Q 160,313.49
8 31/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 3,462.00 Q 156,851.49
9 31/01/2018 A: Varias Cuentas Q 4,500.00 Q 161,351.49
12 31/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 18,847.50 Q 142,503.99
42 31/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 18,847.50 Q 123,656.49
37 31/03/2018 Por: Varias Cuentas Q 2,164.00 Q 121,492.49
38 31/03/2018 A: Varias Cuentas Q 4,150.00 Q 125,642.49
39 31/03/2018 Por: Varias Cuentas Q 2,290.00 Q 123,352.49
Q 264,880.00 Q 141,527.51 Q 246,704.97
20 Capital
1 01/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 125,000.00 Q 125,000.00
Q 125,000.00 Q 250,000.00
30.01 Préstamos Bancarios
1 01/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 30,000.00 Q 30,000.00
23 28/02/2018 A: Varias Cuentas Q 1,882.64 Q 28,117.36
7 31/01/2018 A: Varias Cuentas Q 1,864.00 Q 26,253.36
37 31/03/2018 A: Varias Cuentas Q 1,901.46 Q 24,351.90
Q 5,648.10 Q 30,000.00 Q 48,703.80
31.01 Proveedores
1 01/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 25,597.50 Q 25,597.50
15 02/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 75,600.00 Q 101,197.50
Q 101,197.50 Q 202,395.00
31.03.02 IVA por Pagar
3 08/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 8,400.00 Q 8,400.00
19 09/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 6,600.00 Q 15,000.00
33 09/03/2018 Por: Varias Cuentas Q 10,680.00 Q 25,680.00
20 13/02/2018 A: Varias Cuentas Q 3,360.00 Q 22,320.00
 EL RANCHO
LIBRO MAYOR
Movimiento Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,018
DEBE HABER SALDO
29 28/02/2018 A: Varias Cuentas Q 6,600.00 Q 15,720.00
13 31/01/2018 A: Varias Cuentas Q 5,040.00 Q 10,680.00
43 31/03/2018 A: Varias Cuentas Q 2,556.00 Q 8,124.00
Q 17,556.00 Q 25,680.00 Q 16,248.00
31.03.03 ISR por Pagar
18 08/02/2018 A: Varias Cuentas Q 4,300.00 Q 4,300.00
32 13/03/2018 A: Varias Cuentas Q 3,250.00 Q 7,550.00
30 28/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 3,250.00 Q 4,300.00
44 28/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 5,630.00 Q 1,330.00
14 31/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 4,300.00 Q 5,630.00
Q 7,550.00 Q 13,180.00 Q 11,260.00
31.04.01 Cuotas Patronales IGSS por Pagar
17 07/02/2018 A: Varias Cuentas Q 285.37 Q 285.37
31 07/03/2018 A: Varias Cuentas Q 285.37 Q 570.75
28 28/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 285.37 Q 285.37
12 31/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 285.37 Q -
42 31/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 285.37 Q 285.37
Q 570.75 Q 856.12 Q 570.75
31.04.02 Retenciones Laborales IGSS
17 07/02/2018 A: Varias Cuentas Q 858.63 Q 858.63
31 07/03/2018 A: Varias Cuentas Q 858.63 Q 1,717.26
28 28/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 858.63 Q 858.63
12 31/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 858.63 Q -
42 31/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 858.63 Q 858.63
Q 1,717.26 Q 2,575.89 Q 1,717.26
31.04.04 Intereses por Pagar
6 24/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 300.00 Q 300.00
22 24/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 281.36 Q 581.36
36 24/03/2018 Por: Varias Cuentas Q 262.54 Q 843.90
23 28/02/2018 A: Varias Cuentas Q 281.36 Q 562.54
7 31/01/2018 A: Varias Cuentas Q 300.00 Q 262.54
37 31/03/2018 A: Varias Cuentas Q 262.54 Q 0.00
Q 843.90 Q 843.90 Q -
31.04.08 ISR Retenido sobre Sueldos
28 28/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 37.93 Q 37.93
12 31/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 37.93 Q 75.86
42 31/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 37.93 Q 113.79
Q 113.79 Q 227.58
41.03 Aperos de Labranza de Ganado de Engorde Consumidos
25 28/02/2018 A: Varias Cuentas Q 50.00 Q 50.00
10 31/01/2018 A: Varias Cuentas Q 50.00 Q 100.00
40 31/03/2018 A: Varias Cuentas Q 200.00 Q 300.00
Q 300.00 Q 600.00
41.06 Medicinas Veterinarias de Ganado de Engorde Consumidas
25 28/02/2018 A: Varias Cuentas Q 175.00 Q 175.00
 EL RANCHO
LIBRO MAYOR
Movimiento Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,018
DEBE HABER SALDO
10 31/01/2018 A: Varias Cuentas Q 175.00 Q 350.00
40 31/03/2018 A: Varias Cuentas Q 100.00 Q 450.00
Q 450.00 Q 900.00
41.13 Granos y Forrajes Consumidos
25 28/02/2018 A: Varias Cuentas Q 1,400.00 Q 1,400.00
10 31/01/2018 A: Varias Cuentas Q 1,400.00 Q 2,800.00
40 31/03/2018 A: Varias Cuentas Q 1,225.00 Q 4,025.00
Q 4,025.00 Q 8,050.00
42.01 Sueldos y Salarios de Explotación
28 28/02/2018 A: Varias Cuentas Q 8,977.08 Q 8,977.08
12 31/01/2018 A: Varias Cuentas Q 8,977.08 Q 17,954.16
42 31/02/2018 A: Varias Cuentas Q 8,977.08 Q 26,931.24
Q 26,931.24 Q 53,862.48
42.05 Cuota Patronal IGSS
28 28/02/2018 A: Varias Cuentas Q 1,137.40 Q 1,137.40
12 31/01/2018 A: Varias Cuentas Q 1,137.40 Q 2,274.79
42 31/02/2018 A: Varias Cuentas Q 1,137.40 Q 3,412.19
Q 3,412.19 Q 6,824.38
43.02 Reparaciones y Mantenimiento
24 28/02/2018 A: Varias Cuentas Q 500.00 Q 500.00
8 31/01/2018 A: Varias Cuentas Q 850.00 Q 1,350.00
39 31/03/2018 A: Varias Cuentas Q 175.00 Q 1,525.00
Q 1,525.00 Q 3,050.00
43.04 Combustibles y Lubricantes
24 28/02/2018 A: Varias Cuentas Q 700.00 Q 700.00
8 31/01/2018 A: Varias Cuentas Q 1,100.00 Q 1,800.00
39 31/03/2018 A: Varias Cuentas Q 735.00 Q 2,535.00
Q 2,535.00 Q 5,070.00
43.06.01 Depreciación Edificios y Construcciones
27 28/02/2018 A: Varias Cuentas Q 50.00 Q 50.00
11 31/01/2018 A: Varias Cuentas Q 50.00 Q 100.00
41 31/03/2018 A: Varias Cuentas Q 50.00 Q 150.00
Q 150.00 Q 300.00
43.06.04 Depreciación Cercas y Alambrados
27 28/02/2018 A: Varias Cuentas Q 91.67 Q 91.67
11 31/01/2018 A: Varias Cuentas Q 91.67 Q 183.33
41 31/03/2018 A: Varias Cuentas Q 91.67 Q 275.00
Q 275.00 Q 550.00
43.06.08 Depreciación Maquinaria y Equipo
27 28/02/2018 A: Varias Cuentas Q 50.00 Q 50.00
11 31/01/2018 A: Varias Cuentas Q 50.00 Q 100.00
41 31/03/2018 A: Varias Cuentas Q 50.00 Q 150.00
Q 150.00 Q 300.00
43.06.09 Depreciación Vehículos para Explotación
27 28/02/2018 A: Varias Cuentas Q 133.33 Q 133.33
 EL RANCHO
LIBRO MAYOR
Movimiento Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,018
DEBE HABER SALDO
11 31/01/2018 A: Varias Cuentas Q 133.33 Q 266.67
41 31/03/2018 A: Varias Cuentas Q 133.33 Q 400.00
Q 400.00 Q 800.00
43.07 Seguros de Ganado Vacuno Vencidos
21 19/02/2018 A: Seguros Pagados por Anticipado Q 50.00 Q 50.00
35 20/03/2018 A: Seguros Pagados por Anticipado Q 50.00 Q 100.00
5 18/01/2018 A: Seguros Pagados por Anticipado Q 50.00 Q 150.00
Q 150.00 Q 300.00
60.03 Defunciones
4 17/01/2018 A: Varias Cuentas Q 800.00 Q 800.00
34 17/03/2018 A: Varias Cuentas Q 800.00 Q 1,600.00
Q 1,600.00 Q 3,200.00
70.01.01.01 Venta de Terneros
3 08/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 70,000.00 Q 70,000.00
19 09/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 55,000.00 Q 125,000.00
33 09/03/2018 Por: Varias Cuentas Q 89,000.00 Q 214,000.00
Q 214,000.00 Q 428,000.00
73.01.01 Sueldos y Salarios de Administración
28 28/02/2018 A: Varias Cuentas Q 8,800.00 Q 8,800.00
12 31/01/2018 A: Varias Cuentas Q 8,800.00 Q 17,600.00
42 31/02/2018 A: Varias Cuentas Q 8,800.00 Q 26,400.00
Q 26,400.00 Q 52,800.00
73.01.03 Cuota Patronal IGSS Administración
28 28/02/2018 A: Varias Cuentas Q 1,114.96 Q 1,114.96
12 31/01/2018 A: Varias Cuentas Q 1,114.96 Q 2,229.92
42 31/02/2018 A: Varias Cuentas Q 1,114.96 Q 3,344.88
Q 3,344.88 Q 6,689.76
73.01.07 Depreciación Mobiliario y Equipo
27 28/02/2018 A: Varias Cuentas Q 39.17 Q 39.17
11 31/01/2018 A: Varias Cuentas Q 39.17 Q 78.33
41 31/03/2018 A: Varias Cuentas Q 39.17 Q 117.50
Q 117.50 Q 235.00
73.01.09 Papelería y Útiles
24 28/02/2018 A: Varias Cuentas Q 65.00 Q 65.00
8 31/01/2018 A: Varias Cuentas Q 50.00 Q 115.00
39 31/03/2018 A: Varias Cuentas Q 100.00 Q 215.00
Q 215.00 Q 430.00
73.01.11 Telecomunicaciones
24 28/02/2018 A: Varias Cuentas Q 512.00 Q 512.00
8 31/01/2018 A: Varias Cuentas Q 512.00 Q 1,024.00
39 31/03/2018 A: Varias Cuentas Q 580.00 Q 1,604.00
Q 1,604.00 Q 3,208.00
73.01.12 Energía Electrica
24 28/02/2018 A: Varias Cuentas Q 870.00 Q 870.00
8 31/01/2018 A: Varias Cuentas Q 950.00 Q 1,820.00
 EL RANCHO
LIBRO MAYOR
Movimiento Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,018
DEBE HABER SALDO
39 31/03/2018 A: Varias Cuentas Q 700.00 Q 2,520.00
Q 2,520.00 Q 5,040.00
73.01.13 ISR
30 28/02/2018 A: Varias Cuentas Q 3,250.00 Q 3,250.00
44 28/02/2018 A: Varias Cuentas Q 5,630.00 Q 8,880.00
14 31/01/2018 A: Varias Cuentas Q 4,300.00 Q 13,180.00
Q 13,180.00 Q 26,360.00
74.01 Ganancias de Capital
38 31/03/2018 Por: Varias Cuentas Q 4,150.00 Q 4,150.00
Q 4,150.00 Q 8,300.00
74.02 Dividendos Percibidos
26 28/02/2018 Por: Varias Cuentas Q 6,350.00 Q 6,350.00
Q 6,350.00 Q 12,700.00
74.03 Intereses Percibidos
9 31/01/2018 Por: Varias Cuentas Q 4,500.00 Q 4,500.00
Q 4,500.00 Q 9,000.00
75.02 Intereses Gasto
6 24/01/2018 A: Varias Cuentas Q 300.00 Q 300.00
22 24/02/2018 A: Varias Cuentas Q 281.36 Q 581.36
36 24/03/2018 A: Varias Cuentas Q 262.54 Q 843.90
Q 843.90 Q 1,687.80

Q 697,990.72 Q 697,990.72
 EL RANCHO
LIBRO BALANCE DE SALDOS
Movimiento Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,018
Cod. Cuenta Deudor Acreedor
10.01.01 Terrenos Q 20,000.00
10.01.02 Edificios y Construcciones Q 12,000.00
10.01.05 Cercas y Alambrados Q 5,500.00
10.01.09 Maquinaria y Equipo Q 3,000.00
10.01.10 Vehículos Q 8,000.00
10.01.11 Mobiliario y Equipo Q 2,350.00
10.01.18 Depreciación Acumulada Edificios y Construcciones Q 1,050.00
10.01.21 Depreciación Acumulada Cercas y Alambrados Q 1,925.00
10.01.25 Depreciación Acumulada Máquinaria y Equipo Q 1,050.00
10.01.26 Depreciación Acumulada Vehículos Q 2,800.00
10.01.27 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 470.00
11.01.01 Almacén de Granos y Forrajes Q 2,075.00
11.01.02 Alimentos y Nutrientes de Ganado Q 2,000.00
11.01.03 Medicinas Veterinarias (Almacén) Q 1,800.00
11.01.04 Aperos de Labranza (Almacén) Q 5,900.00
11.02.01 Terneros Q 225,300.00
11.04 Seguros Pagados por Anticipado Q 450.00
11.05.04 IVA por Cobrar
11.08.03 Bancos Q 123,352.49
20 Capital Q 125,000.00
30.01 Préstamos Bancarios Q 24,351.90
31.01 Proveedores Q 101,197.50
31.03.02 IVA por Pagar Q 8,124.00
31.03.03 ISR por Pagar Q 5,630.00
31.04.01 Cuotas Patronales IGSS por Pagar Q 285.37
31.04.02 Retenciones Laborales IGSS Q 858.63
31.04.04 Intereses por Pagar
31.04.08 ISR Retenido sobre Sueldos Q 113.79
41.03 Aperos de Labranza de Ganado de Engorde Consumidos Q 300.00
41.06 Medicinas Veterinarias de Ganado de Engorde Consumidas Q 450.00
41.13 Granos y Forrajes Consumidos Q 4,025.00
42.01 Sueldos y Salarios de Explotación Q 26,931.24
42.05 Cuota Patronal IGSS Q 3,412.19
43.02 Reparaciones y Mantenimiento Q 1,525.00
43.04 Combustibles y Lubricantes Q 2,535.00
43.06.01 Depreciación Edificios y Construcciones Q 150.00
43.06.04 Depreciación Cercas y Alambrados Q 275.00
43.06.08 Depreciación Maquinaria y Equipo Q 150.00
43.06.09 Depreciación Vehículos para Explotación Q 400.00
43.07 Seguros de Ganado Vacuno Vencidos Q 150.00
60.03 Defunciones Q 1,600.00
70.01.01.01 Venta de Terneros Q 214,000.00
73.01.01 Sueldos y Salarios de Administración Q 26,400.00
73.01.03 Cuota Patronal IGSS Administración Q 3,344.88
73.01.07 Depreciación Mobiliario y Equipo Q 117.50
VAN Q 483,493.29 Q 486,856.19
 EL RANCHO
LIBRO BALANCE DE SALDOS
Movimiento Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,018
Cod. Cuenta Deudor Acreedor
VIENEN Q 483,493.29 Q 486,856.19
73.01.09 Papelería y Útiles Q 215.00
73.01.11 Telecomunicaciones Q 1,604.00
73.01.12 Energía Electrica Q 2,520.00
73.01.13 ISR Q 13,180.00
74.01 Ganancias de Capital Q 4,150.00
74.02 Dividendos Percibidos Q 6,350.00
74.03 Intereses Percibidos Q 4,500.00
75.02 Intereses Gasto Q 843.90
Sumas Iguales Q 501,856.19 Q 501,856.19
 EL RANCHO
ESTADO DE COSTO DE EXPLOTACIÓN
Movimiento Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,018
Materia Prima
41.13 Granos y Forrajes Consumidos Q 4,025.00
41.06 Medicinas Veterinarias de Ganado de engorde Consumidas Q 450.00 Q 4,475.00
Mano de Obra
42.01 Sueldos y Salarios de Explotación Q 26,931.24
42.05 Cuota Patronal IGSS Q 3,412.19 Q 30,343.43
Gastos Indirectos
43.04 Combustibles y Lubricantes Q 2,535.00
43.02 Reparaciones y Mantenimiento Q 1,525.00
41.03 Aperos de Labranza de Ganado de Engorde Consumidos Q 300.00
43.06.01 Depreciación Edificios y Construcciones Q 150.00
43.06.04 Depreciación Cercas y Alambrados Q 275.00
43.06.08 Depreciación Maquinaria y Equipo Q 150.00
43.06.09 Depreciación Vehículos para Explotación Q 400.00
43.07 Seguros de Ganado Vacuno Vencidos Q 150.00 Q 5,485.00
Costos de explotación Q 40,303.43
 EL RANCHO
ESTADO DE COSTO DE VENTAS
Movimiento Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,018
Inventario Inicial Q 117,400.00
Compras Q 109,500.00
4 ( + ) Costos y Gastos de explotación Q 40,303.43
60.03 ( - ) Defunciones Q 1,600.00
Disponibilidad Q 265,603.43
( - ) Inventario Final Q 118,917.55
72 Costo de Ventas Q 146,685.88
 EL RANCHO
ESTADO DE RESULTADOS
Movimiento Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,018
Ingresos de Operación
70.01 Ventas
70.01.01.01 Venta de Terneros Q 214,000.00
72 Costo de Ventas Q 146,685.88
Margen Bruto Q 67,314.12
73.01 Gastos de Administración
73.01.01 Sueldos y Salarios de Administración Q 26,400.00
73.01.09 Papelería y Útiles Q 215.00
73.01.11 Telecomunicaciones Q 1,604.00
73.01.12 Energía Electrica Q 2,520.00
73.01.07 Depreciación Mobiliario y Equipo Q 117.50
73.01.03 Cuota patronal IGSS Administración Q 3,344.88 Q 34,201.38
Resultado de Operación Q 33,112.74
75 Gastos Financieros
75.02 Intereses Gasto Q 843.90
60.03 Defunciones Q 1,600.00 Q 2,443.90
Ingresos Financieros
74.01 Ganancias de Capital Q 4,150.00
74.02 Dividendos Percibidos Q 6,350.00
74.03 Intereses Percibidos Q 4,500.00 Q 15,000.00
77.01 Ganancia Antes del ISR Q 45,668.84
73.01.13 ISR Q 13,180.00
77.02 Ganancia Despues del ISR Q 32,488.84
 EL RANCHO
BALANCE GENERAL ANUAL
Movimiento Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,018
ACTIVO
10 Activo No Corriente
10.01 Propiedad, Planta y Equipo
10.01.01 Terrenos Q 20,000.00
10.01.02 Edificios y Construcciones Q 12,000.00
10.01.18 Depreciación Acumulada Edificios y Construcciones Q 1,050.00 Q 10,950.00
10.01.05 Cercas y Alambrados Q 5,500.00
10.01.21 Depreciación Acumulada Cercas y Alambrados Q 1,925.00 Q 3,575.00
10.01.09 Maquinaria y Equipo Q 3,000.00
10.01.25 Depreciación Acumulada Máquinaria y Equipo Q 1,050.00 Q 1,950.00
10.01.10 Vehículos Q 8,000.00
10.01.26 Depreciación Acumulada Vehículos Q 2,800.00 Q 5,200.00
10.01.11 Mobiliario y Equipo Q 2,350.00
10.01.27 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 470.00 Q 1,880.00
Suma del Activo No Corriente Q 43,555.00
11 Activo Corriente
11.02 Inventario de Ganado de Crianza
11.02.01 Terneros Q 118,917.55
11.01 Almacén
11.01.01 Almacén de Granos y Forrajes Q 2,075.00
11.01.02 Alimentos y Nutrientes de Ganado Q 2,000.00
11.01.03 Medicinas Veterinarias (Almacén) Q 1,800.00
11.01.04 Aperos de Labranza (Almacén) Q 5,900.00 Q 11,775.00
11.08 Caja y Bancos
11.08.03 Bancos Q 123,352.49
11.04 Seguros Pagados por Anticipado Q 450.00
Suma del Activo Corriente Q 254,495.04
Suma del Activo Q 298,050.04
2 PATRIMONIO NETO Y PASIVO
2 PATRIMONIO NETO Y RESERVAS
20 Capital Q 125,000.00
77.02 Ganancia Despues del ISR Q 32,488.84
Suma del Patrimonio Neto Q 157,488.84
3 PASIVO
30 Pasivo No Corriente
30.01 Préstamos Bancarios Q 24,351.90
Suma del Pasivo No Corriente Q 24,351.90
31 Pasivo Corriente
31.01 Proveedores Q 101,197.50
31.03 Impuestos por Pagar
31.03.02 IVA por Pagar Q 8,124.00
31.03.03 ISR por Pagar Q 5,630.00 Q 13,754.00
31.04 Otras Cuentas por Pagar
31.04.01 Cuotas Patronales IGSS por Pagar Q 285.37
31.04.02 Retenciones Laborales IGSS Q 858.63
VAN Q 1,144.00 Q 114,951.50 Q 181,840.74
 EL RANCHO
BALANCE GENERAL ANUAL
Movimiento Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,018
VIENEN Q 1,144.00 Q 114,951.50 Q 181,840.74
31.04.08 ISR Retenido Sobre Sueldos Q 113.79 Q 1,257.79
Suma del Pasivo Corriente Q 116,209.29
Suma del Patrimonio Neto y Pasivo Q 298,050.04