COLEGIO AMERICANO DE GUAYAQUIL

ÁREA CIENCIAS EMPRESARIALES

SEGUNDO QUIMESTRE
Año lectivo 2017-2018
CALIFICACIÓN
TALLER

Profesor: Carlos Pazmiño Curso: º Bachillerato Quimestre: 2º

Asignatura: Contabilidad Bimestre: V Paralelo:
Coordinador: Carlos Pazmiño Fecha:
Nombre: __________________________ Apellidos: ___________________________________

La empresa comercial "ECUADOR S.A." posee el siguiente Balance Inicial al 1-dic. Se le solicita registrar las transacciones del mes de diciembre y elaborar los asientos de
ajustes de fin de año y presentar los Estados Financieros Clasificados.

CUENTAS SALDOS TRANSACCIONES DEL MES:

Arriendos prepagados 1.600,00
Bancos 30.000,00 01-dic Invertimos $15.000 en una póliza que nos paga el 5% anual,
Caja Chica 70,00 la inversión la realizamos por un mes.
Capital Social 20.000,00
Costo de ventas 70.000,00 02-dic Los clientes nos cancelan el 60% de las cuentas por cobrar.
Cuentas por Cobrar 4.350,00 Valor que lo depositamos en el banco.
Cuentas por Pagar 26.910,00
Depreciación Acum. A/F 12.000,00 04-dic Cancelamos $1.100 de nuestros documentos por pagar.
Documentos por Cobrar 7.000,00
Documentos por Pagar 6.000,00 10-dic El contador realizó varios trámites en el SRI, por lo cual hay
Edificio 60.000,00 que reponerle $12 correspondientes a movilización y $8 a
Equipos de Cómputo 10.000,00 fotocopias. La reposición se hará con caja chica.
Equipos de Oficina 12.000,00
Gastos Administrativos 26.000,00 30-dic Se cancelan los sueldos del mes: $4.500 Administrativos y
Gastos de Ventas 24.000,00 $2.800 Ventas. Los trabajadores están afiliados al IESS.
Gastos Financieros 4.000,00
Hipotecas por Pagar 24.000,00 30-dic Nos cancelan los intereses y el capital invertido.
Iess por pagar 1.000,00
Mercaderías ver anexo NOTAS IMPORTANTES:
Muebles & Enseres 10.000,00 Sistema Permanente
Préstamos Bcarios. L/P 12.000,00 Control de inventarios: Método Promedio
Provisión Incobrables 110,00 Realizar el ajuste del aporte patronal del mes
Suministros de Oficina 800,00 Los suministros consumidos en el mes son $180
Terreno 20.000,00 El contrato de arriendos finaliza en diciembre
Utilidades de años anteriores Los activos fijos se deprecian en línea recta
Vehículos 24.000,00 Realizar el ajuste de incobrables
Ventas 220.000,00 Elaborar los ajustes
SE PIDE: (1 PUNTO C/U)
1. Activos Corrientes Netos
Histórico de Mercaderías en el mes: 2. Activos No Corrientes Netos
3. Pasivos de Corto Plazo
Fecha Transacción Unidades Valor unitario Descto Forma pago 4. Pasivos de Largo Plazo
01-dic Inventario inicial 200 $15,00 5. Patrimonio
03-dic Compra s/f 345 300 $15,50 1% 80% crédito 6. Inventario de unidades
05-dic Compra s/f 456 400 $15,50 2% 70% crédito 7. Reparto de Utilidades a trabajadores
07-dic Venta s/f 134 450 $35,00 1% Contado 8. Saldo de la cuenta Mercaderías
09-dic Compra s/f 757 200 $15,50 0% 50% crédito 9. Utilidad bruta en ventas
12-dic Venta s/f 135 500 $35,00 2% Contado 10. Saldo de la cuenta IESS por pagar.