001 (OL LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DEPARTAMENTO DE CONTROL DE MEGAPROYECTOS INFORME DE AUDITORIA N°1325 -2018-CG/MPROY-AC AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL PROYECTO ESPECIAL DE IRRIGACION E HIDROENERGETICO DEL ALTO PIURA - GOBIERNO REGIONAL PIURA “CONSTRUCCION DE LA PRESA TRONERA SUR Y TUNEL TRASANDINO DEL PROYECTO ESPECIAL DE IRRIGACION E HIDROENERGETICO DEL ALTO PIURA” e PERIODO: 6 DE AGOSTO DE 2010 AL 3 DE ENERO DE 2018 TOMO | DE Xil LIMA - PERU 2018 "Aijo dol Diélogo y la Reconciliaién Nacional” “Decenio de laIgualdad de Oportunidades para mujeres y hombres"© LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA 002 INFORME DE AUDITORIA N°1325-2018-CG/MPROY-AC “CONSTRUCCION DE LA PRESA TRONERA SUR Y TUNEL TRASANDINO DEL PROYECTO ESPECIAL DE IRRIGAGION E HIDROENERGETICO DEL ALTO PIURA” DENOMINACION N° Pag. ANTECEDENTES 1. Origen 1 2. Objetivos 1 3. Materia examinada y aleanoe 1 4, De ia entidad 4 5. Comunicacin de las desviaciones de cumplimiento 7 6. Aspectos relevantes de la auditoria 7 I DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO 7 Ill OBSERVACIONES 1 1, SE INICIO LA EJECUCION DE LA OBRA SIN UN EXPEDIENTE TECNICO 7 COMPLETO, A PESAR DE ELLO, SE ACORDO LA EJECUCION DE CAMINOS DE ACCESOS, MIENTRAS SE ELABOREN LOS ESTUDIOS DEFINITIVOS DE LAPRESA Y EL TUNEL, OCASIONANDO SOBRE COSTOS EN LA OBRA POR EL RECONOCIMIENTO DE GASTOS GENERALES, POSESION DE MAQUINARIA, ENTRE OTROS, POR SI75 692 302,46, Y QUE EN TRES ANOS. DE EJECUCION CONTRACTUAL NO SE TUVO AVANCE DE LA PRESA Y TUNEL, 2, PEIHAP AUTORIZO Y CONSTRUYO EL AFRONTONAMIENTO DEL PORTAL 57 DE SALIDA DEL TUNEL, SIN HABER CONCLUIDO LA ELABORACION DEL EXPEDIENTE TECNICO, EL CUAL AL PRESENTAR DEFICIENCIAS FUE REFORMULADO; OCASIONANDO QUE DICHO AFRONTONAMIENTO QUEDE INUTILIZABLE, AL MODIFICARSE SU UBICACION DURANTE LA EJECUCION DEL SALDO DE OBRA, GENERANDO PERJUICIO POR 8/835 977,49. IV, CONCLUSIONES 1 V. _ RECOMENDACIONES 2 Vi. APENDICES 4INFORME DE AUDTORIA N* —-2018-CGIMPROY.AC “Ou CONTRALORIA ‘GENERAL DE LA REPUBLICA 003 INFORME DE AUDITORIA N"1325-2018-CGIMPROY-AC. “CONSTRUCCION DE LA PRESA TRONERA SUR Y TUNEL TRASANDINO DEL PROYECTO ESPECIAL DE IRRIGACION E HIDROENERGETICO DEL ALTO PIURA” |. ANTECEDENTES 4. ORIGEN La aucitoria de cumplimiento al Gobiemo Regional Piura, en adelante "Entidad’, corresponde a un servicio de control posterior programado en el Plan Operatvo Insttucional 2018 de la Subgerencia de Control de Megaproyectos (antes Departamento de Control de Megaproyectos) de la Contralorfa General de la Repiblica, aprobado mediante Resolucién de Contraloria n.” 399-2018-CG de 30 de julio de 2018, registrada en el Sistema Integrado e de Control de Auditorias (SICA) con el programa n.° L3341805. La comisién auditora fue acreditada al citado Gobiemo Regional y al Proyecto Especial de Irrigacién e Hidroenergetico del Alto Piura, mediante oficios n.c=00086-2018-CG/GCMEGA y (00085-2018-CG/GCMEGA ambos del 5 de julio de 2018, respectivamente. OBJETIVOS Objetivo general Determinar si la resolucién del contrato de obra se realiz6 cautelando el buen uso de los recursos del Estado, considerando los documentos contractuales y la normativa de contratacién piblica; asi como, siel servicio de supervision cautelé la correcta ejecucién de la obra segin lo contratado, 2. / 24 zi 2.2. Objetivos especificos J = Determinar si las causas invocadas para la resolucién del contrato, derivan de caso fortuito, fuerza mayor, son imputables a la entidad o al contratista; determinando los ) ‘efectos que dieron lugar y si se encuentra técnica y legalmente sustentada, conforme al contrato y normativa de contratacién piblica. 3 ~ _Determinar si durante el servicio prestado por el supervisor, cauteé la correcta ejecucion de ia obra y dentro del plazo previo, en resguardo de os intereses de la entidad y segin lo cispuesto en los documentos contractuales y la normativa de contratacin publica MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE La materia examinada en la presente auditoria corresponde a los hechos que motivaron la resolucién del contrato de la obra *Construccién de la Presa Tronera Sur y Tine! Trasandino del Proyecto Especial de Irigacion e Hidroenergético de! Alto Piura” ~ Componente |y sus efectos en la liquidacin del contrato; ademas de las repercusiones en los contratos vinculados a éste (contrato del supervisor de la obra y del consultor contratado en e! 2011 para elaborar los estudios defiitivos) El contrato de obra para llevar a cabo la ejecucion de la obra “Construccion de la Presa Tronera Sur y Tinel Trasandino del Proyecto Especial de Irrigacién e Hidroenergético del ‘Aito Piura, se suscribid el 21 de mayo de 2010 entre el Proyecto Especial de Irrigacion e itoia de cumplimient al Proyecto Especial de irigacin eHidroenergtico del Ao Pura Gobierno Regional Pura Perodo de 6 de agosto do 2010 al 3 de anoro do 2018