AUSTRAL GROUP S.A.

A
PROYECTO DE SISTEMAS CONTABLES

GRUPO 07

juan morandiaz ING. SHEYLA PEREZ RIOJAS

2018
 UNIVERSIDAD NACIONAL
PEDRO RUIZ GALLO
FACULTAD DE INGENIERA CIVIL, SISTEMAS Y
ARQUITECTURA

SISTEMAS CONTABLES

ALUMNOS:
- GUEVARA PANTA, JUAN FRANCISCO

- MORAN DÍAZ, JUAN MAXIMO

-VELASQUEZ FLORES, ALEJANDRO

LAMBAYEQUE, NOVIEMBRE DE 2018

 ÍNDICE
I. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA ............................................................................ 1
1. RAZON SOCIAL ................................................................................................................... 1
2. WEB SITE .............................................................................................................................. 1
3. DIRECCIÓN .......................................................................................................................... 1
4. FUNDACIÓN ......................................................................................................................... 1
5. DESCRIPCIÓN ..................................................................................................................... 1
6. QUIENES SOMOS ............................................................................................................... 1
7. MISIÓN................................................................................................................................... 1
8. VISIÓN ................................................................................................................................... 2
9. RESEÑA HISTÓRICA.......................................................................................................... 2
10. ORGANIGRAMA ORGANIZACIONAL DE AUSTRAL................................................ 3
II. INFORMACIÓN FINANCIERA ............................................................................................... 1
1. INFORMACIÓN FINANCIERA DEL AÑO 2017............................................................... 1
a. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA...................................................................... 1
b. ESTADO DE RESULTADOS. ........................................................................................ 1
c. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO. .......................................................... 2
d. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO .......................................................................... 3
2. INFORMACIÓN FINANCIERA DEL AÑO 2016............................................................... 4
a. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA...................................................................... 4
b. ESTADO DE RESULTADOS. ........................................................................................ 5
c. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO. .......................................................... 6
d. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOS.......................................................................... 7
III. TRANSACCIONES .............................................................................................................. 8
IV. CONCLUSIONES ............................................................................................................... 12
 ILUSTRACIONES
ILUSTRACIÓN 1 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 2017 FUENTE : BOLSA DE VALORES
DE LIMA S.A.A ........................................................................................................................................ 1
ILUSTRACIÓN 2 ESTADO DE RESULTADOS 2017 FUENTE: BOLSA DE VALORES DE LIMA
S.A.A. ........................................................................................................................................................ 1
ILUSTRACIÓN 3 . ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO 2017 FUENTE: BOLSA DE
VALORES DE LIMA S.A.A .................................................................................................................... 2
ILUSTRACIÓN 4 ESTADO DE FLUJOS 2017 FUENTE: BOLSA DE VALORES DE LIMA S.A.A .................................. 3
ILUSTRACIÓN 5 . ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 2016 FUENTE: BOLSA DE
VALORES DE LIMA S.A.A .................................................................................................................... 4
ILUSTRACIÓN 6 ESTADO DE RESULTADOS 2016 FUENTE: BOLSA DE VALORES DE LIMA
S.A.A ......................................................................................................................................................... 5
ILUSTRACIÓN 7.ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO 2016 FUENTE: BOLSA DE
VALORES DE LIMA S.A.A .................................................................................................................... 6
ILUSTRACIÓN 8ILUSTRACIÓN 6. ESTADO DE FLUJOS DE EFECRTIVO 2016 FUENTE: BOLSA DE VALORES DE
LIMA S.A.A .................................................................................................................................................. 7
INTRODUCCIÓN
I. DATOS GENERALES DE LA
EMPRESA
1. RAZON SOCIAL
AUSTRAL GROUP S.A.A.

2. WEB SITE
WWW.AUSTRAL.COM.PE

3. DIRECCIÓN
Av. Víctor Andrés Belaunde Nº 147, Torre 7, Centro Empresarial Real, San
Isidro

4. FUNDACIÓN
10/12/1996

5. DESCRIPCIÓN
La empresa tiene por objeto principal dedicarse a la actividad de pesquería industrial,
entendiéndose como tal todas las fases de esta actividad tales como la extracción,
transformación y/o envasado de productos hidrobiológicos, tanto para la alimentación humana
directa e indirecta como para la animal. Clasificada en el CIIU N-15127.

6. QUIENES SOMOS
Somos una empresa pesquera miembro del grupo noruego Austevoll Seafood ASA, uno de los
grupos pesqueros más grandes del mundo, listada en la Bolsa de Oslo y que cuenta con
operaciones en cuatro de los países pesqueros más importantes: Noruega, Reino Unido, Perú
y Chile.

Nos dedicamos a la producción y comercialización de congelados, conservas, harina y aceite

de pescado. Nuestro equipo humano está conformado por más de 1200 personas
comprometidas con los objetivos de la compañía y que realizan sus labores diarias aplicando
un modelo de gestión enfocado en la mejora continua, la sostenibilidad, la ecoeficiencia y la
innovación.

7. MISIÓN
Satisfacer las necesidades y expectativas de nuestros clientes con productos de alta calidad
sobre la base de un equipo humano comprometido con la sostenibilidad de los recursos
pesqueros a través de una operación eficiente, ambiental y socialmente responsable, en un
contexto de creación de valor e innovación.

1
 8. VISIÓN
Ser reconocidos como la empresa pesquera líder en la elaboración de productos alimenticios
de alta calidad.

9. RESEÑA HISTÓRICA
Austral se constituyó por Escritura Pública de fecha 10 de diciembre de 1996, suscrita ante el
Notario Público de Lima, Dr. Manuel Reátegui Tomatis, con el nombre de Pesquera Industrial
Pacífico S.A., el mismo que fue cambiado por el de Austral Chancay S.A., nombre con el cual
quedó registrada en la Ficha N° 5633, As. 1-A del Registro de Sociedades de Huaral, el 19 de
Agosto de 1997. Mediante Escritura Pública del 15 de setiembre de 1998, la sociedad adecuó
sus estatutos a la Nueva Ley General de Sociedades y cambió su denominación por la de
Austral Group S.A.; estos cambios quedaron inscritos en la Ficha N° 60000565 del Registro de
Sociedades de Huaral, el 29 de setiembre de 1998. Por Escritura Pública suscrita el 18 de
diciembre de 1998 e inscrita en el Registro de Sociedades de Huaral el 07 de enero de 1999,
quedó perfeccionada la fusión, mediante la cual Austral Group S.A. absorbió a Pesquera Arco
Iris S.A., constituida el 02 de octubre de 1998, y a Pesquera Austral S.A., constituida el 09 de
agosto de 1991. La fusión entró en vigencia el 1 de Diciembre de 1998. Después de la fusión,
el capital social de la empresa se fijó en S/. 434,411,250 y, en enero de 1999, la empresa
inscribió sus acciones en la Bolsa de Valores de Lima, quedando la totalidad de dicho capital
representado por anotaciones en CAVALI. La Junta General de Accionistas reunida el 23 de
Diciembre de 1999 aprobó la adecuación del Estatuto Social adoptándose la forma de Sociedad
Anónima Abierta. En lo que respecta a la evolución de su patrimonio, la Junta General de
Accionistas de Austral, celebrada el 11 de agosto de 2000, acordó la reducción del capital social
de la suma de S/. 434,411,250 a la suma de S/.143,355,712.50. La reducción del capital
conjuntamente con la modificación total del Estatuto Social que incluía el cambio de domicilio
social de la Provincia de Huaral a la Provincia de Lima, quedó formalizada en la Escritura Pública
No. 3079 del 15 de setiembre de 2000, otorgada ante el Notario Público de Lima, Dr. Manuel
Reátegui Tomatis. La sociedad quedó así inscrita en la Partida Electrónica N° 11245506 del
Registro de Sociedades de Lima. La Junta General de Accionistas de Austral, reunida el 20 de
diciembre de 2000, acordó aprobar la capitalización de créditos y el consecuente aumento del
capital social a la suma de S/.223,423,457.40. Asimismo, en ejercicio de la delegación acordada
por la Junta General de Accionistas, mediante sesión de Directorio de fecha 26 de febrero de
2001 se aumentó el capital social a S/.283,080,540.60 mediante capitalización de créditos.
Mediante Junta General de Accionistas celebrada el 19 de marzo de 2004 se acordó reducir el
capital social de la empresa de la suma de S/. 283,080,540.60 a la suma de S/. 17,156,396.40
modificando el valor nominal de las acciones de S/.0.33 a S/.0.02. En Junta General de
Accionistas del 27 de octubre de 2004 se acordó reducir el capital social de la empresa a S/.
12’867,297.30. En la misma Junta General de Accionistas se acordó aprobar el aumento de
capital a 6 S/. 32,867,297.30; como consecuencia del aporte dinerario suscrito por Dordogne
Holdings, Inc. el cual quedó cancelado al 31 de diciembre de 2005. Mediante Junta General de
Accionistas de fecha 24 de setiembre de 2007, se acordó un aumento de capital por
capitalización de resultados acumulados al 31 de diciembre de 2006 en S/. 213,637,432.45,
mediante el incremento del valor nominal de S/. 0.02 a S/. 0.15, elevándose la cifra del capital
social a S/. 246,504,729.75. El 12 de marzo de 2008, el Directorio, en virtud de las facultades
delegadas por la Junta General de Accionistas de fecha 24 de setiembre de 2007, acordó
aumentar el capital social por nuevos aportes de efectivo a la suma de S/.388,504,729.80

2
representado por 2,590,031,532 acciones con derecho a voto, de un valor nominal de S/. 0.15
cada una. El 4 de agosto de 2008, la Junta General de Accionistas aprobó la reorganización
simple de Austral mediante la cual se segregó un bloque patrimonial compuesto por los activos
y pasivos relacionados con la planta de Paita que fueron transferidos a Conservera de las
Américas S.A. Cabe señalar que con fecha 14 de enero de 2014, el Directorio de la Compañía
aprobó la venta del 100% de las acciones de Conservera de las Américas S.A., la transferencia
de las acciones se materializó el 31 de enero de 2014. El 30 de marzo de 2009, la Junta General
de Accionistas aprobó un proyecto de escisión mediante el cual la empresa Corporación del Mar
S.A. segregó dos bloques patrimoniales, los mismos que fueron absorbidos, uno por Austral, y
el otro por la empresa Pesquera Exalmar S.A, integrándose de esta manera parte del negocio
pesquero de Corporación del Mar S.A. con el de sus respectivos accionistas, Austral y Pesquera
Exalmar S.A. El 15 de abril de 2011, la Junta General de Accionistas acordó incrementar el valor
nominal de las acciones de S/.0.15 a S/.1.50. Asimismo, para efectos del redondeo, acordó un
aumento del capital social por capitalización de resultados en S/.151.20, elevándose la cifra del
capital social a S/.388´504,881.00, representado por 259,003,254 acciones. Dicho acuerdo
quedó inscrito en los Registros Públicos de Lima el 29 de octubre de 2013.

10. ORGANIGRAMA ORGANIZACIONAL DE AUSTRAL

Ilustración 1 Organigrama institucional

3
II. INFORMACIÓN FINANCIERA
1. INFORMACIÓN FINANCIERA DEL AÑO 2017
a. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA.

Ilustración 2 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 2017 FUENTE : Bolsa de Valores de Lima S.A.A

1
b. ESTADO DE RESULTADOS.

Ilustración 3 ESTADO DE RESULTADOS 2017 FUENTE: Bolsa de Valores de Lima S.A.A.

1
c. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO.

Ilustración 4 . ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO 2017 FUENTE: Bolsa de Valores de Lima S.A.A

2
d. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Ilustración 5 ESTADO DE FLUJOS 2017 FUENTE: Bolsa de Valores de Lima S.A.A

3
2. INFORMACIÓN FINANCIERA DEL AÑO 2016
a. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA.

Ilustración 6 . ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 2016 FUENTE: Bolsa de Valores de Lima S.A.A

4
b. ESTADO DE RESULTADOS.

Ilustración 7 ESTADO DE RESULTADOS 2016 FUENTE: Bolsa de Valores de Lima S.A.A

5
c. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO.

Ilustración 8.ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO 2016 FUENTE: Bolsa de Valores de Lima S.A.A

6
 d. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOS

Ilustración 9Ilustración 6. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 2016 FUENTE: Bolsa de Valores de Lima
S.A.A

7
III. TRANSACCIONES
1. Se inicia el ciclo contable con la aportación de los 4 nuevos socios por un monto de
s/ 35’000,000 mediante una transferencia bancaria a la cuenta de la empresa.
2. El 2 de enero se contrató una póliza de seguro por 4 años a la empresa RIMAC
Seguros. El total a pagar fue de S/500,000; el cual se pagó en efectivo.
3. El 2 de enero del 2017 se canceló la licencia del software empresarial "SAP" por 4
años para optimizar el proceso de la empresa. El total a pagar fue de S/8,000; el
pago se realizó en efectivo el mismo día.
4. El 3 de enero se renovó el contrato de alquiler del local por 4 años a la empresa
Mobiliaria Algarrobo. El monto fue de s/1000,000 soles la cual se pagó la mitad y la
otra mitad se pagará en 6 meses, el pago se hizo mediante transferencia bancaria.
5. El 3 enero se contrató a un técnico especialista independiente para que realice el
mantenimiento de equipos de oficina por el monto de S/. 6000. El pago se realizó
a través de un pagare con un plazo de 60 días
6. El 5 de enero la distribuidora “Pescamos" realizo una compra de 15,000 soles para
la compra de bienes y servicios a la compañía ACCOR S.A para obtener
ganancias El pago se realizó a través de un depósito a la cuenta bancaria de dicha
empresa.
7. El 7 de enero se realizó una compra de 2 camiones a S/.500 000 cada uno a la
empresa FERREYROS S.A; para el transporte del material pesquero hacia los
contenedores de pescado. El pago se realizó a través de un cheque.
8. El 8 de enero se compra al crédito a la empresa ¨PESCA NATIVA¨ S.R.L 500
toneladas métricas de sardinas producto apto para la producción de conservas por
el importe de S/7000.
9. El 10 de enero, la empresa quiere capacitar a sus empleados de la sede de
Atocongo en Tecnología Pesquera para lo cual invierte S/5 900 con la empresa CPA
INTERNATION S.A, con el propósito que su rendimiento aumente en el futuro. El
pago se realizó en efectivo el mismo día.
10. El 15 de enero se hace un contrato por la venta de 315 costales de nuestro producto
de harina de pescado por el costo de S/6300, con la empresa Inversiones Granjeras
S.A.C, utilizada esta como fuente proteica para su ganado El cual se paga por medio
de una trasferencia bancaria a la cuenta de la empresa.
11. El 16 de enero se solicitó un préstamo de S/. 50 000 al BBVA, por lo que se firmó
un documento a un plazo de 22 meses con una tasa de interés de 10% anual
pagadero mensualmente. El préstamo fue otorgado y recibido en forma inmediata.
12. El 16 de enero del 2017 se paga en efectivo 5,000 por servicio de luz y 4000 por
servicio de agua, brindados por la empresa ELECTRONORTE y EPSEL
respectivamente.
13. el 16 de enero la empresa Austral Grupo S.A.A adquirió un camión para el transporte
a domicilio de diversos productos. El monto fue de 30,000 la cual se pagó en
efectivo.
14. El 17 de enero se realizó un contrato con la empresa ELG ASESORES PERÚ para
el mantenimiento de la página web por el costo S/. 3 000. El pagó se realizó en
efectivo ese mismo día.

8
15. El 18 de enero se pagó 4500 por un anuncio en la Sección Amarilla del directorio
telefónico, que tiene una vigencia de un año.
16. El 19 de enero nuestra empresa gira un cheque por S/. 18 900 a la empresa Central
de Video vigilancia en Villa María del Triunfo, por los próximos 3 meses de servicios
de seguridad nocturna.
17. El 21 de enero se realizó el pago de seguros contra terremotos e incendios
correspondientes al año siguiente a la empresa Seguros Compañía, valorizado
S/15000. Se pagó a través de un cheque el mismo día.
18. El 31 de enero nuestra empresa renta un local de almacén por el costo de S/. 4 000
por mes. El pago se realiza por los próximos 3 meses a través de un cheque.
19. El 31 de enero, concedemos un anticipo por salud a trabajadores de la empresa
Austral Grupo S.A.A por un monto de S/4000, por el cual se descontara al final del
mes sobre sus salarios.
20. El 31 de enero el contador Daniel Alessandro Puican Hernandez calculó que por
concepto de impuesto a la SUNAT la empresa deberá pagar S/ 2 900
correspondiente al mes de Enero .Se paga en efectivo las dos terceras partes del
monto calculado anteriormente, el resto se pagara el 10 de febrero.
21. El 10 de febrero, la empresa SPOT S.A nos brinda servicios por 4 meses para la
realización de publicidad en televisión y radio en todo el Peru por el costo de
S/14400. El pago se realizó a través de un cheque.
22. El 11 de febrero la empresa quiere cambiar algunas computadoras de sus oficinas,
es por ello que adquiere 18 de ellas con un costo unitario de S/1.200 a la empresa
INFORDATA. Pagándose la mitad de la factura con un cheque y el resto se pagará
en 2 días.
23. El 12 de febrero recibe un reclamo de ENTREPISOS LIMA S.A.A debido a que parte
de la mercancía vendida el 15 de enero presentaba desperfectos. La empresa
acuerda concederle un descuento por importe de S/. 1.000.
24. El 15 de febrero, la empresa Austral Grupo S.A.A adquiere realizo un pago de
S/24000 a la empresa ELINTE S.A por el manejo de residuos industriales (agua y
desechos). El pago se realiza a través de un deposito a la cuenta bancaria de dicha
empresa.
25. El 15 de febrero se renta un edificio de 2 pisos para utilizarla como oficinas,
la renta mensual es de s/. 40000 y es por todo un año y se paga cada fin de
mes
26. El 16 de febrero, se paga alquiler por adelantado 6 meses a razón de S/ 1,500
mensual, con cheque.
27. El 17 de febrero, la empresa ha realizado el gasto de publicidad por S/ 2,500
incluido IGV al crédito
28. EL 18 de febrero, se vende 3,500 unidades de pescado procesado a S/. 48
soles cada uno más IGV, al crédito con un interés del 5%
29. EL 20 de febrero, se registra al consumo de luz por S/ 1,500 + IGV
30. EL 21 de febrero, se registra el recibo de honorarios profesionales Nro 001-
48 del abogado de la empresa por S/ 4,500
31. EL 23 de febrero, la empresa cancela el 40% con cheque, el vehículo
adquirido el 02 de enero
32. El 24 de febrero, la empresa paga Impuesto a la renta por S/ 250 en efectivo

9
33. El 25 de febrero, se registra el recibo de teléfono por S/ 1,200 incluido IGV
34. El 27 de febrero, la empresa obtiene un préstamo del banco por S/ 95,000 y
lo abona directamente a la cuenta corriente
35. EL 1 de marzo, se registra la compra de una computadora por S/ 4,000
incluido IGV, al crédito
36. El 2 de marzo, se contrató a un técnico especialista independiente para que
realice el mantenimiento de maquinarias por el monto de S/. 5000. El pago
se realizó a través de un pagare con un plazo de 60 días
37. El 5 de marzo, se cobra en efectivo una letra valorizada en S/. 5,000.00.
38. El 8 de marzo, los socios aporta 50000 en mobiliario y equipo de oficina.
39. El 10 de marzo se pagó el impuesto a la renta del mes por s/35000
40. El 12 de marzo se pagan los servicios públicos:
a. s/.4000 de teléfono
b. s/.3800 de luz
c. s/.900 agua
41. El 14 de marzo se pagan los sueldos del área administrativa por s/.26000
42. El 18 de marzo se pagó a seguros Pacifico S.A por el “Seguro de daños a la
propiedad” por un monto de s/. 27000
43. El 20 de marzo se pagó el monto de s/.1750 a Inventa Telecomunicaciones
E.I.R.L. por el servicio de internet dedicado de 120 MB
44. EL 28 de marzo, se compra mercaderías por S/. 20,000 más IGV al contado
con giro de cheque.
45. El 1 de abril, se compra computadoras para las oficinas de contabilidad por
S/. 15,000 más IGV al crédito

46. El 5 de abril, el banco nos concedió un préstamo por S/. 50,000 depositado
en nuestra cuenta corriente

47. El 8 de abril, el socio Irma Luna cancela su aporte a la sociedad entregando

mercaderías valorizadas en S/. 17,000.
48. El 12 de abril, se gira cheque al trabajador Aldo Huamán por adelanto de
remuneraciones con un importe de S/. 800
49. El 20 de abril, la socia Yesenia Romero entrega un software de facturación
valorizado en S/. 8,000 como parte de sus aportes a la sociedad, aparte de
12,000 como socia y el resto en efectivo, depositándolo en la cuenta corriente
del Banco Continental.
50. EL 25 de abril, se compra un vehículo para el transporte de las mercaderías
por S/. 70,7000 más IGV al crédito.

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IV. CONCLUSIONES

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