Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
EMPRESA xxxxxxxxxxxx
BALANCE GENERAL
AL 31 DICIEMBRE DEL 2017
ACTIVOS PASIVOS
Bancos 30,000.00 Proveedores por pagar 15,000.00
Inversiones 12,000.00 Prestamos por pagar 25,000.00
Cuentas por Cobrar 15,000.00 IESS por Pagar 3,000.00
Inventarios (15000 Unid) 20,000.00
Maquinarias 25,000.00 PATRIMONIO
Equipos de Oficina 8,000.00 Capital Social 60,000.00
Seguros Prepagados 5,000.00 Reservas Legales 12,000.00
TOTAL DE ACTIVOS 115,000.00 TOTAL PAS + PATRIM. 115,000.00
1. Presupuesto de ventas
mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7
Cantidad 12000 12000 13000 14000 16000 18000 18000
Precio 1.20 1.30 1.40 1.51 1.63 1.76 1.90
total ingresos 14,400.00 15,600.00 18,200.00 21,140.00 26,080.00 31,680.00 34,200.00
2, Presupuesto de compras
mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7
cant requerida 12000 12000 13000 14000 16000 18000 18000
inv inicial 10000 4800 5200 5600 6400 7200 7200
inv final 4800 5200 5600 6400 7200 7200 6000
cant compra 6800 12400 13400 14800 16800 18000 16800
costo 1.10 1.10 1.32 1.32 1.58 1.58 1.90
valor compra 7,480.00 13,640.00 17,688.00 19,536.00 26,544.00 28,440.00 31,920.00
Página 1 de 24
El precio es incremental en un 20% respecto del bimestre anterior, es decir el precio se incrementa cada 2 meses
Muy Bien
3, Presupuesto de nomina
empleado 1 empleado 2 empleado 3 empleado 4 empleado 5 empleado 6
Cargo Gerente Contador Secretaria Vendedor Vendedor Operario
Sueldo Actual 1,800.00 1000 750 500.00 500.00 450.00
incremento 10% 15% 8% 15% 15% 10%
Sueldo presupuestado 1,980.00 1,150.00 810.00 575.00 575.00 495.00
horas extras - - - - - -
total ingresos 1,980.00 1,150.00 810.00 575.00 575.00 495.00
12,15% IESS 240.57 139.73 98.42 69.86 69.86 60.14
TOTAL GASTO SUELDO + iess 2,220.57 1,289.73 908.42 644.86 644.86 555.14
ROL DE PROVISIONES
13er sueldo 165.00 95.83 67.50 47.92 47.92 41.25
14to sueldo 32.17 32.17 32.17 32.17 32.17 32.17
Fondos de Reserva 165.00 95.83 67.50 47.92 47.92 41.25
Página 2 de 24
Movilizaciones 100.00 5% 105.00
Gastos de Viaje 350.00 10% 385.00
Viáticos 180.00 10% 198.00
VALOR MENSUAL 2,387.50
VALOR ANUAL X 12 28,650.00 Muy Bien
EL valor de gastos de venta equivale al 3.00% de los valores de venta Muy Bien
6, Presupuesto de inversiones
Página 3 de 24
- presupuesto de compras 403,908.00
- presupuesto de nomina 104,724.35
- presupuesto de gastos administr 28,650.00
- presupuesto de gastos de venta 12,106.50
- presupuesto de inversion PPE 24,900.00
- pago de IESS según balance 3,000.00
- Pago de Proveedores iniciales 12,000.00
Muy Bien
SALDO FINAL (DEFICIT PRESUPUESTARIO) (128,738.85)
8, Presupuesto de financiamiento
CAPITAL 128,738.85
TASA 12% anual
PLAZO 8 trimestres
cuota $ 18,339.67
N SALDO inicial CAPITAL INTERES DIVIDENDO SALDO final
0 - 128,738.85
1 128,738.85 ($ 14,477.51) ($ 3,862.17) 18,339.67 114,261.34
2 114,261.34 ($ 14,911.83) ($ 3,427.84) 18,339.67 99,349.51
3 99,349.51 ($ 15,359.19) ($ 2,980.49) 18,339.67 83,990.33
4 83,990.33 ($ 15,819.96) ($ 2,519.71) 18,339.67 68,170.36
5 68,170.36 ($ 16,294.56) ($ 2,045.11) 18,339.67 51,875.80
6 51,875.80 ($ 16,783.40) ($ 1,556.27) 18,339.67 35,092.41
7 35,092.41 ($ 17,286.90) ($ 1,052.77) 18,339.67 17,805.51
8 17,805.51 ($ 17,805.51) ($ 534.17) 18,339.67 -
siga las instrucciones
($ 128,738.85) (17,978.52) 146,717.37
Página 4 de 24
gasto provisiones Equipos de Computo 15,000.00 33.33%
gastos administrativos 28,650.00
gastos de venta 12,106.50
gasto intereses $ 12,790.20
gasto depreciacion 9,289.50
razon circulante 35,620.00 2.26 Por cada dólar de pasivo tengo 2,26 dolares de activo con los cuales los puedo cu
15,790.20
razon inmediata - - No puedo calcular esta razon debido a que no tengo efectivo inmediato
15,790.20
Página 5 de 24
razon efectivo 0 - No puedo calcular esta razon debido a que no tengo efectivo inmediato
15,790.20
razon de endeudamiento 169,529.05 1.90 Yo con mis activos tan solo puedo cubrir 1,90 centavos de cada dólar de deuda, e
89,230.50 ni con todo mi activo puedo pagar las deudas.
razon de apalancamiento 169,529.05 -2.11 Por cada dólar de patrimonio tengo una deuda de -2,11 dolares, lo cual significa
(80,298.55) esta completamente descapitalizada. Es decir ni con todo mi capital puedo pagar
determine su decision sobre los indicadores financieros
Página 6 de 24
mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 total
15000 20000 22000 25000 18000 203000
2.05 2.21 2.39 2.58 2.79 22.72
30,750.00 44,200.00 52,580.00 64,500.00 50,220.00 403,550.00
Página 8 de 24
mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 total
15000 20000 22000 25000 18000 203000
2.05 2.21 2.39 2.58 2.79 22.72
30,750.00 44,200.00 52,580.00 64,500.00 50,220.00 403550
922.50 1,326.00 1,577.40 1,935.00 1,506.60 12106.5
Página 9 de 24
rucciones
3,250.00
1,040.00
Página 10 de 24
4,999.50
9,289.50
a perdida o utilidad
FINAL
3,000.00
153,738.85
-
$ 12,790.20
169,529.05
60,000.00
12,000.00
(152,298.55)
analice las cifras presentadas
89,230.50
efectivo inmediato
Página 11 de 24
efectivo inmediato
Página 12 de 24
PRESUPUESTOS ANALISIS Y ADMINISTRACION
SEMINARIO TALLER EJERCICIO N°04
EMPRESA xxxxxxxxxxxx
BALANCE GENERAL
AL 31 DICIEMBRE DEL 2017
ACTIVOS PASIVOS
Bancos 30,000.00 Proveedores por pagar 15,000.00
Inversiones 12,000.00 Prestamos por pagar 25,000.00
Cuentas por Cobrar 15,000.00 IESS por Pagar 3,000.00
Inventarios (15000 Unid) 20,000.00
Maquinarias 25,000.00 PATRIMONIO
Equipos de Oficina 8,000.00 Capital Social 60,000.00
Seguros Prepagados 5,000.00 Reservas Legales 12,000.00
TOTAL DE ACTIVOS 115,000.00 TOTAL PAS + PATRIM. 115,000.00
1. Presupuesto de ventas
mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7
Cantidad 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Precio 1.50 1.62 1.75 1.89 2.04 2.20 2.38
total ingresos 30,000.00 32,400.00 35,000.00 37,800.00 40,800.00 44,000.00 47,600.00
2, Presupuesto de compras
mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7
cant requerida 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
inv inicial 10000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
inv final 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
cant compra 18000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
costo 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50
valor compra 27,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Página 13 de 24
El precio es incremental en un 20% respecto del bimestre anterior, es decir el precio se incrementa cada 2 meses
Hagalo Nuevamente
3, Presupuesto de nomina
empleado 1 empleado 2 empleado 3 empleado 4 empleado 5 empleado 6
Cargo Gerente Contador Secretaria Vendedor Vendedor Operario
Sueldo Actual 1,800.00 1000 750 500.00 500.00 450.00
incremento 10% 15% 8% 15% 15% 10%
Sueldo presupuestado 1,980.00 1,150.00 810.00 575.00 575.00 495.00
horas extras - - - - - -
total ingresos 1,980.00 1,150.00 810.00 575.00 575.00 495.00
12,15% IESS 240.57 139.73 98.42 69.86 69.86 60.14
TOTAL GASTO SUELDO + iess 2,220.57 1,289.73 908.42 644.86 644.86 555.14
ROL DE PROVISIONES
13er sueldo 165.00 95.83 67.50 47.92 47.92 41.25
14to sueldo 32.17 32.17 32.17 32.17 32.17 32.17
Fondos de Reserva 165.00 95.83 67.50 47.92 47.92 41.25
Página 14 de 24
Movilizaciones 100.00 5% 105.00
Gastos de Viaje 350.00 10% 385.00
Viáticos 180.00 10% 198.00
VALOR MENSUAL 2,387.50
VALOR ANUAL X 12 28,650.00 Muy Bien
EL valor de gastos de venta equivale al 3.00% de los valores de venta Hagalo Nuevamente
6, Presupuesto de inversiones
Página 15 de 24
- presupuesto de compras 364,500.00
- presupuesto de nomina 104,724.35
- presupuesto de gastos administr 28,650.00
- presupuesto de gastos de venta 17,082.00
- presupuesto de inversion PPE 24,900.00
- pago de IESS según balance 3,000.00
- Pago de Proveedores iniciales 12,000.00
Hagalo Nuevamente
SALDO FINAL (DEFICIT PRESUPUESTARIO) 71,543.65
8, Presupuesto de financiamiento
CAPITAL -
TASA 12% anual
PLAZO 8 trimestres
cuota $ 0.00
N SALDO inicial CAPITAL INTERES DIVIDENDO SALDO final
0 - -
1 - $ 0.00 $ 0.00 - -
2 - $ 0.00 $ 0.00 - -
3 - $ 0.00 $ 0.00 - -
4 - $ 0.00 $ 0.00 - -
5 - $ 0.00 $ 0.00 - -
6 - $ 0.00 $ 0.00 - -
7 - $ 0.00 $ 0.00 - -
8 - $ 0.00 $ 0.00 - -
siga las instrucciones
$ 0.00 - -
Página 16 de 24
gasto provisiones Equipos de Computo 15,000.00 33.33%
gastos administrativos 28,650.00
gastos de venta 17,082.00
gasto intereses $ 0.00
gasto depreciacion 9,289.50
razon circulante 19,500.00 6.50 Por cada dólar de pasivo tengo 6,50 dolares de activo con los cuales los puedo cu
3,000.00
razon inmediata - - No puedo calcular esta razon debido a que no tengo efectivo inmediato
3,000.00
Página 17 de 24
razon efectivo 0 - No puedo calcular esta razon debido a que no tengo efectivo inmediato
3,000.00
razon de endeudamiento 28,000.00 0.19 Yo con mis activos tan solo puedo cubrir0,19 centavos de cada dólar de deuda, e
144,654.15 ni con todo mi activo puedo pagar las deudas.
razon de apalancamiento 28,000.00 0.24 Por cada dólar de patrimonio tengo una deuda de 0,24 dolares, lo cual significa q
116,654.15 esta completamente descapitalizada. Es decir ni con todo mi capital puedo pagar
determine su decision sobre los indicadores financieros
Página 18 de 24
mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 total
20000 20000 20000 20000 20000 240000
2.57 2.78 3.00 3.24 3.50 28.47
51,400.00 55,600.00 60,000.00 64,800.00 70,000.00 569,400.00
vamente
vamente
Página 20 de 24
mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 total
20000 20000 20000 20000 20000 240000
2.57 2.78 3.00 3.24 3.50 28.47
51,400.00 55,600.00 60,000.00 64,800.00 70,000.00 569400
1,542.00 1,668.00 1,800.00 1,944.00 2,100.00 17082
vamente
Página 21 de 24
vamente
rucciones
3,250.00
1,040.00
Página 22 de 24
4,999.50
9,289.50
a perdida o utilidad
FINAL
3,000.00
25,000.00
-
-
28,000.00
60,000.00
12,000.00
44,654.15
analice las cifras presentadas
144,654.15
efectivo inmediato
Página 23 de 24
efectivo inmediato
Página 24 de 24