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CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO

Cliente: EMPRESA CERRO VERDE S.A.A

Periodo: 2017

Rubro: Gastos Administrativos

PREGUNTAS SI NO N/A
1. ¿Se formula por escrito las autorizaciones para los X
gastos?

2. ¿Existe un departamento organizado de compras? X

3. ¿Recibe el departamento de Contabilidad los


documentos siguientes?
A. Una copia de la autorización de
B. Una copia de la orden de compra
C. Una copia de informe de recepción

4. ¿Opera el departamento de compras


independientemente de lo siguientes?
A. El departamento de recepción
B. El departamento de embarques
C. El departamento de contabilidad

5. ¿Está controlada la recepción de mercancías para sus X


irregularidades y errores?

6. ¿Se han cargado a resultados los gastos que X


corresponden a ejercicios anteriores?

7. ¿Los gastos realizados han sido presupuestados? X

8. ¿Todos los gastos contabilizados corresponden a la X


etapa de exploración?

9. ¿Los gastos contabilizados están elaborados de acuerdo X


con las NIIF 6?

10. Los gastos de viaje, viáticos y alojamiento de los X


dueños, socios, y personal ¿están sustentados y calculados
conforme a ley?

11. ¿Todos los gastos que contabiliza la empresa son X


considerados gastos administrativos?
12. ¿Existe una adecuada distribución de gastos y que
estos se encuentran regulados por las políticas de la
empresa?