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CASOS PRÁCTICO – COMPRAS

Elaborar los casos contables, en los Formatos:

 Formato 8.1 Registro de Compras


 Formato 5.1 Libro Diario
 Formato 1.1 Caja Efectivo
 Formato 1.2 Caja Cta. Cte.
 Centralización de los registro en Diario
 Elaboración en Excel
Empresa VULCANO RUC 20050080099 – Enero 2018 –
Datos Iniciales
- Dinero en efectivo 35000
- Dinero en Cta. Cte. – Banco de Crédito 75000
Operaciones: OJO: LOS GASTOS SE DISTRIBUYEN 60% ADMINISTRACIÓN – 40%
VENTAS
7/1 Se compra mercadería Comercial Rosario RUC 20060080099 – FT 001-3654 – por 12500 +
IGV, lo cual se cancela a través de Cta Cte
9/1 Se compra mercadería Comercial ROCA RUC 20060070044 – FT 001-6874 – por 9500
incluido IGV, el cual se cancela 50% a través de Cta Cte y el saldo al crédito, por lo que firmamos
una Letra a 30 días
11/1 Se compra 15 computadoras para uso de la empresa cada uno a 1200 + IGV, a TECHDATA
RUC 20060080077, FT 001 – 1150, por lo que nos otorgan un descuento del 15% fuera de FT,
con NC 001-3654, el cual se cancela a través de Cta Cte
13/1 Se compra seguro contra incendios por 18000 + IGV a Pacifico Seguros RUC 20060090077
– FT 001-3652, lo cual se cancela a través de Cta Cte, durante un año, por lo que se provisiona el
primer mes del gasto
15/1 Se compra mercadería a Comercial TUMI RUC 20050070011 por 7500 + IGV, FT 001-
3654, quien es agente de percepción (2%), el cual nos emite comprobante de retención Nº 001-
9874, se cancela a través de Cta Cte
17/1 Se compra una pintura para las oficinas de la empresa por 7800+IGV, a Galerías Pancho
Fierro, RUC 20050060077, FT 001-6352, lo cual se cancela en efectivo
20/1 Se compra mercadería por 8800 + IGV Comercial Paquito RUC 20080040099 FT 001-3658,
nos cobran movilidad de la mercadería por 1200 dentro de la factura, dicha compra es al crédito
22/1 Se efectúa un anticipo de S/. 20,000 al proveedor Comercial Tiburcio RUC 20030070022,
sujeto no vinculado con la empresa a través de Cta Cte.

25/1 Se reconoce y se paga el servicio de asesoría de administración que nos presta una empresa
relacionada (subsidiaria) por S/. 3,000 más IGV, Comercial Norteño RUC 20080090055 quien
emite y entrega el respectivo comprobante de pago, FT 001-3658, lo que se cancela al contado

28/1 Se realiza la adquisición de mercaderías manufacturadas por S/. 90,000 más IGV,
imputándose el anticipo otorgado de Comercial Tiburcio, FT 001-6985, lo cual se cancela a través
de Cta Cte
30/1 Se tiene los sgtes gastos:
- Luz – Enel - RUC 20090060033 – RC 001-3651 – 850 + IGV
- Agua – Sedapal – RUC 20080070066 – RC 001-3658 – 400 inc IGV
- Teléfono – Movistar – RUC 20050040033 – RC 001-3654 – 350 + IGV
- Cable – Cable Perú – RUC 20030080099 – RC 001-3657 – 250 + IGV

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