UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

CENTRO UNIVERSITARIO DE SOLOLA

FACULTAD DE CIENCIA ECONOMICAS
CARRERA: CONTADOR PUBLICO Y AUDITOR
CURSO: SEMINARIO DE CASOS DE CONTABILIDAD
DOCENTE: LIC. MOISES BATZ
DECIMO SEMETRES

EMPRESA BANCARIA

INTEGRANTES:
CARNE:
FERNANDO DE JESUS MOGOLLON ALVALREZ 201346836
HESLER ROLANDO COSNER PEREZ GARCIA 201346726

SOLOLA VIERNES 05 DE OCTUBRE DE 2018

 Contenido
INTRODUCCION ....................................................................................................................... 3
EL BANCO EN GUATEMALA .................................................................................................... 5
DEFINICIONES ...................................................................................................................... 5
a) Operaciones pasivas ................................................................................................... 6
b) Operaciones activas ........................................................................................................ 6
RESEÑA HISTORIA ............................................................................................................... 7
PRODUCTOS FINANCIEROS QUE OFRECEN LOS BANCOS............................................. 8
TIPOS DE BANCOS............................................................................................................... 8
CARACTERISTICAS DE LOS BANCOS ................................................................................ 9
Solidez ......................................................................................................................... 9
Estabilidad ................................................................................................................... 9
Confianza .................................................................................................................... 9
LEYES QUE REGULAN A LOS BANCOS.............................................................................10
¿Cuáles son las ventajas de vincularse con un banco? .........................................................11
¿Cuáles son las desventajas de vincularse con un banco? ...................................................12
Obligaciones adquiridas ........................................................................................................12
Dificultades para cancelar o sustituir los servicios .................................................................12
¿Cuáles son las ventajas de una cuenta bancaria? ...............................................................13
E-GRAFIA .................................................................................................................................15
 INTRODUCCION

Desde sus inicios el ser humano iba evolucionando, descubriendo nuevas formas de
vivir, con el paso del tiempo empezó a utilizar monedas, trueques hasta que se lograron
monedas de metal, pero así fue como fueron surgiendo personas que se dedicaban a
resguardar el dinero de terceros a cambio de una remuneración económica, fue así
como empezaron los bancos hasta lo que son hoy en día.

Un banco es una institución que tiene como principal función y razón de existencia la
captación de clientes que depositen allí su dinero y a través de esos depósitos poder
realizar préstamos a terceros e incluir otros servicios.

Las operaciones típicas de los bancos son las pasivas (para captar dinero de personas
e instituciones) y las activas (prestar ese dinero a terceros exigiendo un coste mayor
del que pagan por sus operaciones de captación de pasivos).

Operaciones pasivas: Son las operaciones de captación de recursos, denominadas

operaciones de carácter pasivo se materializan a través de los depósitos bancarios,
que pueden clasificarse en tres grandes categorías:

Cuentas corrientes,

Cuenta de ahorro o libreta de ahorros,

Depósito a plazo fijo.

Operaciones activas: La colocación permite poner dinero en circulación en la economía

generando nuevo dinero.

Entres algunos de muchos de los productos financiero que ofrecen los bancos, están:

Cuentas corrientes

Cuentas de ahorro

Plazos fijos ofreciendo un interés

Transacciones
Los bancos se clasifican así:

Público, Privado y Mixto accionistas, Especializados, Centrales, De Emisión, Segundo

Piso
 EL BANCO EN GUATEMALA

DEFINICIONES

En el Diccionario de la Lengua Española de la Real Academia Española de 1994, la

palabra banca, viene del germano “bank”, que significa asiento y, del italiano banca,
que era la mesa de los cambistas. Se refiere a un asiento de madera, sin respaldo y a
modo de mesilla baja. El negocio y los servicios bancarios se han desarrollado
gradualmente a través de los siglos, en Asiria y Babilonia se utilizaron los pagarés y
letras de cambio antes que las monedas, en Grecia ya se tenían monedas e
instrumentos de crédito, proviniendo de ellos el sistema de depósitos.

… banco es una institución facultada por la ley para captar recursos del público que
luego distribuye a través del otorgamiento de créditos y/o préstamos. (GONZALEZ,
2009)

Un banco es una institución financiera incluida en la categoría de empresas. Su

principal función y razón de existencia es la captación de clientes que depositen allí su
dinero y a través de esos depósitos poder realizar préstamos a terceros e incluir otros
servicios. (CONCEPTO.DE, 2018)

Una entidad bancaria (Bancos y Cajas de Ahorro) es una institución financiera que se
encarga de administrar el dinero de unos para prestarlo a otros. La banca, o el sistema
bancario, es el conjunto de entidades o instituciones que, dentro de una economía
determinada, prestan el servicio de banco o banca.

El primer banco moderno fue fundado en Génova, Italia en el año 1406, su nombre era
Banco di San Giorgio. Los primeros bancos aparecieron en la época del renacimiento.

Las operaciones típicas de los bancos son las pasivas (para captar dinero de personas
e instituciones) y las activas (prestar ese dinero a terceros exigiendo un coste mayor
del que pagan por sus operaciones de captación de pasivos).
 a) Operaciones pasivas

Se trata de operaciones por las que el banco capta, recibe o recolecta dinero de las
personas.
Las operaciones de captación de recursos, denominadas operaciones de carácter
pasivo se materializan a través de los depósitos bancarios, que pueden clasificarse en
tres grandes categorías:

 Cuentas corrientes,

 Cuenta de ahorro o libreta de ahorros,

 Depósito a plazo fijo.

b) Operaciones activas

La colocación es lo contrario a la captación. La colocación permite poner dinero en

circulación en la economía; es decir, los bancos generan nuevo dinero del dinero o los
recursos que obtienen a través de la captación y, con éstos, otorgan créditos a las
personas, empresas u organizaciones que los soliciten.

Por dar estos préstamos el banco cobra, dependiendo del tipo de préstamo, unas
cantidades de dinero que se llaman intereses (intereses de colocación) y comisiones.

Al diferencial entre lo que los bancos cobran por el dinero que prestan y el que abonan
a los que les ceden sus ahorros en depósito, se le llama diferencial de tipos de interés,
y junto con los ingresos por comisiones bancarias constituyen el negocio bancario.

(CONSUMOTECA, 2009)
RESEÑA HISTORIA

Las primeras transacciones bancarias se remiten a Babilonia y a Grecia, en tiempos

antes de Cristo. En éste último territorio, se hace referencia a los
denominados trapezitas, quienes eran personas que se dedicaban a todo tipo de
actividades comerciales. Aún así, los centros bancarios más importantes de la Edad
Antigua fueron los templos, los cuales se encontraban a cargo de las autoridades
religiosas. Sin embargo, en este época, los negociados se realizaban a través de
trueques, mayoritariamente.

No se daría un surgimiento más formal de estas instituciones hasta las Cruzadas, ya

que las mismas impulsarían una imperiosa necesidad de trasladar sumas de dinero de
un territorio a otro con rapidez. Esto lo llevaron a cabo con la firma de documentos que
podían canjearse por la suma correspondiente en otra sucursal.

Recordemos que, durante este período, la iglesia dominó grandes extensiones de

tierras, logrando obtener enormes cantidades de dinero a partir de donaciones que
brotaban de todos los puntos europeos, impuestos y rentas. Además, con las
diferencias monetarias, también se incentivó el tipo de cambio.

Los primeros bancos como tal se fundaron en Italia, en sus principales ciudades, con
el antecedente de que este país fue un importante centro financiero y de actividad
comercial, además de ser la sede del Vaticano.

La elección de “banco” como nombre de estas entidades corresponde a que las

primeras transacciones fueron realizadas sobre estos elementos. Su crecimiento, ya
casi finalizando las Cruzadas, se debió a que los bancos se convirtieron en los
principales prestamistas de las coronas, especialmente de Francia.
PRODUCTOS FINANCIEROS QUE OFRECEN LOS BANCOS

 Cuentas corrientes
 Cuentas de ahorro
 Plazos fijos ofreciendo un interés
 Transacciones
 Extracciones
 Depósitos de dinero o cheques
 Cuentas de créditos (a través de las tarjetas)
 Préstamos/Créditos en efectivo
 Canjeo de puntos
 Cambio, compra y venta de divisas

TIPOS DE BANCOS

 Público: Administrado por el Estado. Ejemplo: Banco Central de la República

Argentina.
 Privado: Administrado por particulares. Ejemplo: Banco HSBC.
 Mixto: Administrado por el Estado y por particulares. Ambas personas son
accionistas.
 Especializados: Cubren un rubro específico. Por ejemplo, los bancos rurales o
industriales.
 Centrales: Tienen una jerarquía más alta que el resto de los bancos, ya que
autorizan el funcionamiento de éstos y los regulan.
 De Emisión: Emiten la moneda en un país. Por lo general, esta actividad la
realiza el Banco Público.
 Segundo Piso: Son un medio financiero a través del cual se redireccionan los
recursos hacia ciertas áreas económicas que se busca desarrollar.

(CONCEPTO.DE, 2018)
CARACTERISTICAS DE LOS BANCOS

 Solidez

La cooperativa o banco a la que te aboques, averigua que este posea estabilidad

económica y rentabilidad; ya que esto indica que puedes realizar con seguridad
cualquier transacción que desees y, tanto tu dinero, como tu personas, tendrá

Al momento de solicitar información sobre l n una garantía ante cualquier situación.

 Estabilidad

Además de la estabilidad financiera que debe poseer la institución bancaria, verifica por
internet o consulta entre tus conocidos, sobre la trayectoria de esta. Esto te servirá para
conocer más sobre la historia y el record del banco, lo que te permitirá saber si tu
dinero estará en el lugar correcto.

Un buen banco para invertir es aquel que posee una trayectoria impecable en su
situación financiera y cuente con varios años de experiencia en los que ha ido
fortaleciendo sus debilidades, creciendo como entidad financiera.

 Confianza

Si bien es cierto, muchos no somos expertos en temas bancarios y necesitamos

claridad y asesoría para realizar cualquier transacción; un banco que te ofrezca
enseñanza sobre los procesos y apoyo en este, es ideal para todos.

Además, la solvencia de la institución siempre nos dará más tranquilidad y la garantía

sobre nuestro dinero.

(MUNDO, 2017)
LEYES QUE REGULAN A LOS BANCOS

 Ley Orgánica del Banco de Guatemala

 Ley Monetaria

 Decreto Número 26-2008 (fijación de dibujos principales y color dominante de

los billetes de doscientos, de quinientos y de un mil quetzales)

 Acuerdo Número 32-2008 del Congreso de la República de Guatemala

(autorización al Banco de Guatemala para usar, en la fabricación de moneda
metálica, aleaciones de metales diferentes a los señalados en la Ley Monetaria)

 Ley de Especies Monetarias Conmemorativas

 Ley de Supervisión Financiera

 Ley de Bancos y Grupos Financieros

 Ley de Sociedades Financieras Privadas

 Ley de Bancos de Ahorro y Préstamo para la Vivienda Familiar

 Ley de Almacenes Generales de Depósito

 Ley de Libre Negociación de Divisas

 Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos

 Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo

  Ley de la Actividad Aseguradora

 Ley de Garantías Mobiliarias

 Ley Orgánica del Presupuesto

(BANGUAT, s.f.)

¿Cuáles son las ventajas de vincularse con un banco?

Mayor capacidad de negociación

Las ventajas de vincularse con un banco están muy relacionadas con el nivel de
supervisión que estés dispuesto a llevar de tus cuentas. El hecho de tener contratados
muchos productos te confiere cierto nivel de poder o autoridad en tu banco, dado que
tu perfil como cliente tiene mayor importancia. El hecho de que decidieras marcharte de
la entidad y contratar los servicios de otro banco supondría un mayor perjuicio
económico que el generado por un cliente sin apenas vinculación.

Esta situación debería poder otorgarte un mayor nivel de maniobra a la hora de

negociar el coste y la comisiones de determinados servicios. Por desgracia, el nivel de
vinculación también puede implicar que hayas adquirido una serie de compromisos de
los que resulte difícil deshacerte. Hipotecas y créditos suelen ser los principales
responsables de esta situación. En estos casos, la actitud que tenga tu banco respecto
a tu vinculación dependerá bastante del gestor que te haya sido asignado, así como del
cumplimiento de objetivos por parte de la oficina en concreto.

Sinergias en la contratación de servicios

Con frecuencia, la contratación de múltiples servicios relacionados permite la obtención
de determinadas ventajas económicas. Existen muchas combinaciones posibles. Éstas
son algunas de las más frecuentes:

* La domiciliación de nómina y recibos suele permitir la apertura de una cuenta

corriente libre de comisiones.

*La contratación de múltiples seguros permite obtener mejores precios en las primas
que si se contratan seguros de forma aislada.

* La contratación del seguro del hogar junto con una hipoteca supone una menor TAE

¿Cuáles son las desventajas de vincularse con un banco?

Los perjuicios de vincularse con un banco están relacionados con las obligaciones
adquiridas y las dificultades para cancelar los servicios.

Obligaciones adquiridas

Cuando solicitamos préstamos e hipotecas a nuestro banco estamos adquiriendo no

sólo un mayor nivel de vinculación, sino también una serie de obligaciones financieras
que nos atan, a menudo, a medio y largo plazo.

Este tipo de vinculación no supone ventajas, sino todo lo contrario. Limita nuestro
margen de maniobra en las futuras negociaciones.

Dificultades para cancelar o sustituir los servicios

No existe ningún servicio que no pueda ser cancelado y sustituido por el de otra
entidad. El problema es que dichos trámites pueden llegar a resultar costosos, tanto por
el dinero como por el tiempo invertido. Con frecuencia, la cancelación de un producto y
contratación del mismo con otra entidad pueden generar cuantiosas comisiones.
Además, el tiempo requerido también puede ser bastante elevado.

¿Cuáles son las ventajas de una cuenta bancaria?

Si bien no hay un catálogo de ventajas fijo, hay una serie de características que se
suelen repetir en muchas cuentas y que son de las más valoradas por los clientes:

• Cuentas sin comisiones. Las comisiones bancarias son uno de los aspectos
más temidos por los usuarios de bancos y cajas. Afortunadamente, una de las ventajas
más habituales de las cuentas es la ausencia de comisiones de mantenimiento y por la
operativa básica.

• Cuentas con rentabilidad. Las cuentas con rentabilidad devengan intereses, es

decir, generan dinero por el dinero que haya depositado en ellas. Por ello, es uno de
los puntos mejor valorados por los clientes.

• Cuentas con regalo. Muchos bancos incluyen regalos en sus cuentas como
reclamo para los nuevos clientes. Aunque a primera vista pueden resultar muy
atractivos, tenemos que prestar especial atención a las condiciones y a la “letra
pequeña” de este tipo de cuentas, ya que suelen tener permanencia y condiciones
especiales.

• Cuentas con anticipo de nómina. Un anticipo o adelanto de la nómina es una

especie de préstamo por el cual el banco adelanta el importe de la nómina del cliente.
Su principal ventaja es que, en algunos casos, no tienen intereses y son mucho más
rápidos de solicitar que un préstamo personal corriente.

• Devolución de una parte de los recibos o del importe de las compras. Algunos
bancos devuelven al cliente un tanto por ciento del importe de los recibos que haya
domiciliados en la cuenta y de las compras pagadas con las tarjetas del banco. Una
ventaja con la que se puede ahorrar un buen “pellizco” cada mes.

• Descuentos en gasolina. Cada vez es más caro llenar el depósito, así que
nunca está de más que los bancos incorporen descuentos al repostar carburante.
• Tarjetas y seguros gratuitos. Otra ventaja muy valorada es poder solicitar tanto
la tarjeta de débito como la de crédito sin que nos cobren por ello. Muchos bancos no
cobran a sus clientes por la emisión y el mantenimiento de sus tarjetas y, además, les
permiten beneficiarse de seguros gratuitos. Algunos, incluso, permiten que todos los
titulares puedan acceder a una tarjeta sin coste.

• Cuentas sin nómina ni requisitos. Otra ventaja muy valorada es no tener que
vincularse con el banco en exceso al abrir una cuenta. Hay bancos que para contratar
uno de sus productos exigen a sus clientes que cumplan una serie de requisitos, como
domiciliar la nómina o tener un saldo mínimo; sin embargo, otros bancos no imponen
requisitos de este tipo y permiten que la gente abra cuentas sin necesidad de
vincularse de más con el banco.

• Descuentos en comercios. Cada vez son más los bancos que ofrecen los
llamados “planes de descuentos” a sus clientes. Consisten en una serie de descuentos
en marcas y servicios de todo tipo (alquiler de coches, hoteles, restauración, ropa, etc.)

Desventajas:

1. A primera vista, la principal desventaja de una cuenta corriente es que los costos
por realizar transacciones son más elevados que en otro tipo de cuentas, como la de
ahorros. Esto también depende del contrato firmado, por lo que los costos pueden
variar de un banco a otro.

2. Otra desventaja recae sobre la chequera. Aunque utilizar un cheque es uno de

los medios más cómodos de pago, existe el riesgo de que la chequera nos sea
sustraída. El delincuente puede imitar la firma y disponer del capital en tu cuenta.
Existen medios de seguridad para evitar mayores problemas en este caso, como
reportar el robo a la institución bancaria emisora. Sin embargo, esto no nos salvará de
pasar, por lo menos, un mal rato.

3. Por último, existe el riesgo de manchar gravemente nuestro historial financiero

por mal uso de los sobregiros. Además de los cargos por recurrir a ellos, el banco
puede emitir el reporte a las centrales de riesgo (Buró de Crédito en México). Este es
un problema evitable con un manejo responsable de nuestras finanzas.
 E-GRAFIA

 http://www.eleconomista.es/seleccion-ee/noticias/7852839/09/16/Ventajas-y-
desventajas-de-vincularte-con-tu-banco.html
 https://www.cuidatudinero.com/13091130/cuales-son-los-beneficios-de-la-banca-
comercial-sobre-otras-formas-de-la-banca