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Evaluación de
Articular las
acciones consecuencias
de las acciones
• Negociar contratos
• Ingresar formularios • EERR proyectado
• Revisar los formularios
• Revisar que este dentro de
• Flujo Caja
lo proyectado Proyectado
La empresa inicia con lo siguiente:
• En Alemania.
• Registro de productor.
• 1 fábrica línea de Accesorios para PC (3,350,000 euros).
• 20,000 mouse fueron vendidos a tu empresa en 41 euros cada
uno.
• Se adquirió una licencia de producción de mouse por 240,000
euros.
• Se adquirió un Punto de Venta en 280,000 euros.
• Quedan 1,000,000 de euros en efectivo.
•Resultados contables • Necesidades financieras
•Notas relevantes • Inventarios y ventas
•Informes
• Marketing/POS
•Movimientos de Inventarios
•Fuente de PP y GG no • Fabricas/Producción/MM
realizadas • I&D o adquisición
•Producción
•Marketing
•Informe Industria
•Lo planificado
•Diarios Encontrar Acciones a
Oportunidades llevar a cabo
y/o Amenazas este periodo
Evaluación de
Articular las
acciones consecuencias
de las acciones
• Negociar contratos
• Ingresar formularios • EERR proyectado
• Revisar los formularios
• Revisar que este dentro de
• Flujo Caja
lo proyectado Proyectado
•Resultados contables • Necesidades financieras
•Notas relevantes DE ACUERDO A NUESTRO
• Inventarios y ventas
CICLO, DEBEMOS ENCONTRAR
•Informes
• Marketing/POS
•Movimientos de Inventarios
• Fabricas/Producción/MM
•Fuente de PP y GG no
realizadas OPORTUNIDADES Y • I&D o adquisición
•Producción
•Marketing AMENAZAS, PARA ELLO
•Informe Industria
•Lo planificado
DEBEMOS REVISAR
Encontrar Acciones a
•Diarios
Oportunidades ENTONCES TODOS LOS
llevar a cabo
y/o Amenazas RESULTADOS,
este periodo DE ESTA
MANERA ESTAREMOS
SEGUROS DE QUE TODO LO
INDICADO SE ENCUENTRA
CORRECTO Y SOBRE ESO
PODREMOSdeTOMAR MEJORES
Evaluación
Articular las
acciones DECISIONES.
consecuencias
de las acciones
RECUERDA: LAS DECISIONES
• Negociar contratos
CON INFORMACIÓN, SON MAS
• Ingresar formularios ACERTADAS QUE LAS proyectado
• EERR
• Revisar los formularios
• Revisar que este dentro de
DECISIONES CON INTUICIÓN
• Flujo Caja
lo proyectado Proyectado
SE DESCARGARÁ UN ARCHIVO EXCEL
PRIMERA DECISIÓN:
PATRIMONIO
CAJA FINAL (como se muestra en Balance) euro
Utilidades Retenidas -550,000
Saldo final euro 1,000,000
Aporte de Casa Matriz 6,000,000
Saldo final dolar 0 Correccion monetaria 0
Saldo final euro 1,000,000 PATRIMONIO TOTAL 5,450,000
PATRIMONIO
Acciones 10,000,000 10
Aportes de capital 0
Utilidades Retenidas 0
PATRIMONIO TOTAL 10,000,000 10
EN LA HOJA “Alemania”
Período 1 Período 0
euro euro
VENTAS
A Consumidores 0 0
Interna 0 0
A otras Empresas 0 0
Menos costo de los Bienes 0 0
MARGEN BRUTO 0 0
GASTOS OPERACIONALES
Comercialización 60,000 0
Publicidad, Promociones, RSE, Diseño y Empaque 0 0
Transporte y seguro 0 0
Gasto por Inventario 0 0
Mantención y Reparación de Fábricas 0 0 GASTOS NO OPERACIONALES
Servicio Post-Venta 0 0
Capacitación de Recurso Humano 0 0 Licencias de Fabricación 240,000
Depreciación Fabrica 0 0
Depreciación Puntos de Venta 0 0
Por Intereses/Comisión 0
Gasto Fijo Administración de Fábricas 0 0 Gastos Varios y Gastos de Operación de Actividades 250,000
GASTO OPERACIONAL TOTAL 60,000 0
UTILIDAD OPERACIONAL -60,000 0 Costo cambio de Moneda 0
UTILIDAD OPERACIONAL TOTAL -60,000 0 TOTAL GASTOS NO OPERAC. 490,000
INGRESOS NO OPERACIONALES
Por Intereses/Comisión 0 0
Ingresos Varios 0 0
TOTAL INGRESOS NO OPERAC. 0 0
GASTOS NO OPERACIONALES
Licencias de Fabricación 240,000 0
Por Intereses/Comisión 0 0
Gastos Varios y Gastos de Operación de Actividades 250,000 0
Costo cambio de Moneda 0 0
TOTAL GASTOS NO OPERAC. 490,000 0
Pérdidas, ganancias y ajustes 0 0
UTILIDAD BRUTA -550,000 0
Impuesto a la renta 0 0
Impto. Transf. de Capital 0 0
UTILIDAD DEL PERIODO -550,000 0
PATRIMONIO
CAJA FINAL (como se muestra en Balance) euro Utilidades Retenidas -550,000
Saldo final euro 1,000,000 Aporte de Casa Matriz 6,000,000
Saldo final dolar 0 Correccion monetaria 0
Saldo final euro 1,000,000 PATRIMONIO TOTAL 5,450,000
Ingresos euro
Transferencia capital desde Casa Matriz sin conversion 6,000,000
SALDO INICIAL MAS INGRESOS 6,000,000
Egresos euro
Patente Comercial de Productor 200,000
Construccion de fabrica de Accesorios_P 3,350,000
Cambio de puntos de ventas 280,000
Compra licencia de produccion de Mouse 240,000
Gasto fijo de Puntos de Venta 60,000
Compra de Mouse desde empresa China 820,000
Mantencion de patente comercial de Productor 50,000
EGRESOS TOTALES 5,000,000
Saldo euro
Saldo 1,000,000
Saldo final euro 1,000,000
Período 1
euro
VENTAS
A Consumidores 0
Interna 0
A otras Empresas 0
Menos costo de los Bienes 0
MARGEN BRUTO 0
GASTOS OPERACIONALES
Comercialización 60,000
Publicidad, Promociones, RSE, Diseño y Empaque 0
Transporte y seguro 0
Gasto por Inventario 0 GASTOS NO OPERACIONALES
Mantención y Reparación de Fábricas 0
Servicio Post-Venta 0 Licencias de Fabricación 240,000
Capacitación de Recurso Humano 0
Depreciación Fabrica 0
Por Intereses/Comisión 0
Depreciación Puntos de Venta
Gasto Fijo Administración de Fábricas
0
0
Gastos Varios y Gastos de Operación de Actividades
250,000
GASTO OPERACIONAL TOTAL 60,000 Costo cambio de Moneda 0
UTILIDAD OPERACIONAL -60,000
UTILIDAD OPERACIONAL TOTAL -60,000 TOTAL GASTOS NO OPERAC. 490,000
INGRESOS NO OPERACIONALES
Por Intereses/Comisión 0
Ingresos Varios 0
TOTAL INGRESOS NO OPERAC. 0
GASTOS NO OPERACIONALES
Licencias de Fabricación 240,000
Por Intereses/Comisión 0
Gastos Varios y Gastos de Operación de Actividades
250,000
Costo cambio de Moneda 0
TOTAL GASTOS NO OPERAC. 490,000
Pérdidas, ganancias y ajustes 0
UTILIDAD BRUTA -550,000
Impuesto a la renta 0
Impto. Transf. de Capital 0
UTILIDAD DEL PERIODO -550,000
PATRIMONIO
CAJA FINAL (como se muestra en Balance) euro Utilidades Retenidas -550,000
Saldo final euro 1,000,000 Aporte de Casa Matriz 6,000,000
Saldo final dolar 0 Correccion monetaria 0
Saldo final euro 1,000,000 PATRIMONIO TOTAL 5,450,000
NUESTRO CICLO.
•Informe Industria
•Lo planificado
•Diarios Encontrar Acciones a
Oportunidades llevar a cabo
EN ESTA SEGUNDA
y/oETAPA,
Amenazas este periodo
DEBEMOS DECIDIR QUE
ACCIONES TOMAR, PARA
ESTE PRIMER PERIODO DE
INDUCCIÓN DEBERÁS SEGUIR Evaluación de
las
LAS INSTRUCCIONESArticular
AL PIE
acciones consecuencias
DE LA LETRA. de las acciones
DECISIONES.
•Informe Industria
•Lo planificado
•Diarios Encontrar Acciones a
Oportunidades llevar a cabo
ESTO NOS AYUDARÁ A
y/o Amenazas este periodo
SABER POR EJEMPLO:
• Venta Interna:
• Costo Transporte: Pago en Dólares al contado
• ITC: 10,000 * 7.3 euros = 73,000 euros
• Costo Seguro: Pago en Dólares al contado Gastos de
• CHII: 10,000 * 0.15 euros = 1,500 euros Transporte y
• Costo Total Transporte y Seguro:
• 73,000 euros + 1,500 euros = 74,500 euros = 149,000 dólares aprox.
seguro
* Consideraremos el Tipo de Cambio: 0.5 euro = 1 dólar
Ingresos euro
Saldo inicial de euro 1,000,000
Venta de 10,000 Mouse a consumidores (60% contado) 480,000
SALDO INICIAL MAS INGRESOS 1,480,000
Egresos euro
Avisos de publicidad para Accesorios_P 151,800
Servicio Postventa para Accesorios_P 45,000
Mantencion en fabrica de Accesorios_P 40,000
Capacitacion para Accesorios_P 45,000
Parte contado del gasto de produccion de 7250 unidades de Mouse en turno 1 105,000
Parte contado del gasto de produccion de 7250 unidades de Mouse en turno 2 105,000
Parte contado del gasto de produccion de 7250 unidades de Mouse en turno 3 105,000
Gasto Administracion de fabrica de Accesorios_P 80,000
Gasto fijo de Puntos de Venta 60,000
Gasto en Punto de Venta por ventas de Accesorios_P 25,000
Mantencion de patente comercial de Productor 50,000
EGRESOS TOTALES 811,800
Saldo euro
Saldo 668,200
Saldo final euro 668,200
PROYECCIÓN DE CAJA PARA ALEMANIA EN
EUROS
Ejecución caja del período 2 para Alemania dolar
Ingresos dolar
Parte al contado venta de Mouse a la empresa 1. 969,000
SALDO INICIAL MAS INGRESOS 969,000
Egresos dolar
Transporte por venta de Mouse a empresa 1. 146,000
Seguro por venta de Mouse a empresa 1. 3,000
EGRESOS TOTALES 149,000
Saldo dolar
Saldo 820,000
Saldo final dolar 820,000
Estado de Resultados Alemania
Período 2
euro
VENTAS
A Consumidores 800,000
EE.RR.
Interna 484,500
A otras Empresas 0
Menos costo de los Bienes 820,000
PROYECTADO
MARGEN BRUTO 464,500
PARA ALEMANIA
Menos costo de los Bienes 0
MARGEN BRUTO 0
GASTOS OPERACIONALES
Comercialización 85,000
Publicidad, Promociones, RSE, Diseño y Empaque 151,800
Transporte y seguro 74,500
Gasto por Inventario 0
Mantención y Reparación de Fábricas 40,000
Servicio Post-Venta 45,000
Capacitación de Recurso Humano 45,000
Depreciación Fabrica 167,500
Depreciación Puntos de Venta 14,000
Gasto Fijo Administración de Fábricas 80,000
GASTO OPERACIONAL TOTAL 702,800
UTILIDAD OPERACIONAL -238,300
UTILIDAD OPERACIONAL TOTAL -238,300
INGRESOS NO OPERACIONALES
Por Intereses/Comisión 0
Ingresos Varios 0
TOTAL INGRESOS NO OPERAC. 0
GASTOS NO OPERACIONALES
Licencias de Fabricación 0
Por Intereses/Comisión 0
Gastos Varios y Gastos de Operación de Actividades 50,000
Costo cambio de Moneda 0
TOTAL GASTOS NO OPERAC. 50,000
Pérdidas, ganancias y ajustes 0
UTILIDAD BRUTA -288,300
Impuesto a la renta 0
Impto. Transf. de Capital 0
UTILIDAD DEL PERIODO -288,300
Ingresos euro
Transferencia capital desde Casa Matriz sin conversion 2,000,000
SALDO INICIAL MAS INGRESOS 2,000,000
Egresos euro
Patente Comercial de Retailer 200,000
Cambio de puntos de ventas 240,000
Cambio de puntos de ventas 240,000
Compra de moneda dolar 750,000
Comision por compra de moneda dolar 4,500
Gasto fijo de Puntos de Venta 90,000
Mantencion de patente comercial de Retailer 50,000
EGRESOS TOTALES 1,574,500
Saldo euro
Saldo 425,500
Saldo final euro 425,500
PROYECCIÓN DE CAJA PARA AUSTRALIA
EN DÓLARES
Ejecución caja del período 2 para Australia dolar
Ingresos dolar
dolares Comprado 1,500,000
SALDO INICIAL MAS INGRESOS 1,500,000
Egresos dolar
Compra de Mouse a empresa 1. 969,000
EGRESOS TOTALES 969,000
Saldo dolar
Saldo 531,000
Saldo final dolar 531,000
Estado de Resultados Australia
Período 2
euro
VENTAS
EE.RR.
A Consumidores 0
Interna 0
A otras Empresas 0
Menos costo de los Bienes 0
PROYECTADO
MARGEN BRUTO 0
PARA
MARGEN BRUTO 0
AUSTRALIA
GASTOS OPERACIONALES
Comercialización (costo fijo más costo variable POS) 90,000
Publicidad, Promociones, RSE, Diseño y Empaque 0
Transporte y seguro 0
Gasto por Inventario 0
Mantención y Reparación de Fábricas 0
Servicio Post-Venta 0
Capacitación de Recurso Humano 0
Depreciación Fabrica 0
Depreciación Puntos de Venta 0
Gasto Fijo Administración de Fábricas 0
GASTO OPERACIONAL TOTAL 90,000
UTILIDAD OPERACIONAL -90,000
UTILIDAD OPERACIONAL TOTAL -90,000
INGRESOS NO OPERACIONALES
Por Intereses/Comisión 0
Ingresos Varios 0
TOTAL INGRESOS NO OPERAC. 0
GASTOS NO OPERACIONALES
Licencias de Fabricación 0
Por Intereses/Comisión 0
Gastos Varios y Gastos de Operación de Actividades 250,000
Costo cambio de Moneda 4,500
TOTAL GASTOS NO OPERAC. 254,500
Pérdidas, ganancias y ajustes 0
UTILIDAD BRUTA -344,500
Impuesto a la renta 0
Impto. Transf. de Capital 0
UTILIDAD DEL PERIODO -344,500
Evaluación de
Articular las
acciones consecuencias
de las acciones
• Negociar contratos
• Ingresar formularios • EERR proyectado
• Revisar los formularios
• Revisar que este dentro de
• Flujo Caja
lo proyectado Proyectado
En Alemania En Australia
Producir 21,750 mouse (7,250 Iniciar operaciones como
unidades en cada uno de Retailer.
los 3 turnos).
Transferir 2,000,000 de euros
Mantención Preventiva
(40,000 euros). desde Mónaco.
Desarrollo de RR.HH. En el Comprar 1,500,000 dólares.
Trabajo (45,000 euros). Comprar 2 puntos de venta.
Enviar 10,000 mouse a
Australia (Venta interna).
Transporte ITC y seguro CHII.
Ofrecer a consumidores
mouse a 80 euros cada uno.
Campaña de Lanzamiento
(151,800 euros).
Nivel de Post Venta Medio
(45,000 euros).
1. Seleccionar Formulario
“Producción”
2. Seleccionar país
“Alemania”
3. Escoger Mantención
“Preventiva”
4. Escoger Desarrollo
RR.HH. “En el Trabajo”
5. Producir 21,750 mouse
(7,250 unidades en
cada uno de los 3
turnos).
6. Guardar
1.Seleccionar Contrato
“Ventas Internas”.
2.Seleccionar país
“Ingresar Ventas
Internas”.
1. Seleccionar lugar origen
“Alemania”.
2. Seleccionar lugar destino
“Australia”.
3. Seleccionar línea
“Accesorios PC”.
4. Seleccionar artículo
“Mouse”.
5. Escribir en Cantidad
Vendida “10000” (diez
mil).
6. Seleccionar moneda
“dólar”.
7. Seleccionar tipo de
transporte “Entrega
próximo periodo”.
8. Seleccionar empresa
transporte “ITC”.
9. Seleccionar tipo seguro
“CHII”.
10.Guardar.
1. Seleccionar Formulario
“Marketing”.
2. Seleccionar país
“Alemania”.
3. Escribir en Precio
Mouse “80” (ochenta).
4. Seleccionar Campaña
de Publicidad
“Lanzamiento”.
5. Seleccionar Servicio de
Post-Venta “Medio”.
6. Guardar.
1.Seleccionar
Formulario “Iniciación
de Actividades”.
2.Seleccionar en
Australia “Retailer”.
3.Guardar.
1. Seleccionar Formulario
“Finanzas”.
2. Seleccionar país
“Australia”.
3. Seleccionar Primera
Transferencia “Capital
desde Mónaco”.
4. Seleccionar Moneda
“Euro”.
5. Escribir Monto
“2000000” (dos
millones).
6. Guardar.
1. Seleccionar Contrato
“Compra/Venta de dólar”.
2. Seleccionar en Transacción (en
Australia) “Compra”.
3. Escribir el Monto en dólares
“1500000” (un millón quinientos
mil).
4. Guardar.
1.Seleccionar Formulario
“Compra de Puntos de
Venta”.
2.Seleccionar País
“Australia”.
3.Escribir en Cantidad de
Puntos de Venta “2” (dos).
4.Guardar.
Tras el cierre de
cada periodo,
un integrante
del equipo debe
“Confirmar” (o
“Confirmar con
Reparos”) el
Resumen de
decisiones.
Pregunta
todo!