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PRESUPUESTO DE PRODUCCCION

Cantidad a producir
1 2 3 4
P 21,720 49,020 75,500 12,260
Q 9,870 29,670 64,860 12,390
MATERIAL A
Producto P 2.25 48,870 110,295 169,875 27,585
Producto Q 1.1 10,857 32,637 71,346 13,629
TOTAL 59,727 142,932 241,221 41,214
MATERIAL B
Producto P 0.5 10,860 24,510 37,750 6,130
Producto Q 0.5 4,935 14,835 32,430 6,195
TOTAL 15,795 39,345 70,180 12,325
MATERIAL C
Producto P 0.75 16,290 36,765 56,625 9,195
Producto Q 0.6 5,922 17,802 38,916 7,434
TOTAL 22,212 54,567 95,541 16,629

20 1,194,540 2,858,640 4,824,420 824,280


22 347,490 865,590 1,543,960 271,150
18 399,816 982,206 1,719,738 299,322

1,941,846 4,706,436 8,088,118 1,394,752

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA

Inventario Inicial Precio de Compra

A 12,800.00 20.00
B 2,700.00 22.00
C 4,100.00 18.00

Debemos mantener el 24% de material al final del trimestre

1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre


MATERIAL A

Inv. Final esperado 14,334.48 34,303.68 57,893.04 9,891.36


MAS Consumo de materiales 59,727.00 142,932.00 241,221.00 41,214.00
Necesidades totales 74,061.48 177,235.68 299,114.04 51,105.36
MENOS Inventario Inicial -12,800.00 -14,334.48 -34,303.68 -57,893.04
UNIDADES A COMPRAR 61,261.48 162,901.20 264,810.36 -6,787.68
Precio por unidad S/ 20.00 20.00 20.00
1,225,229.60 3,258,024.00 5,296,207.20
MATERIAL B
MATERIAL B

Inv. Final esperado 3,790.80 9,442.80 16,843.20 2,958.00


MAS Consumo de materiales 15,795.00 39,345.00 70,180.00 12,325.00
Necesidades totales 19,585.80 48,787.80 87,023.20 15,283.00
MENOS Inventario Inicial -2,700.00 -3,790.80 -9,442.80 -16,843.20
UNIDADES A COMPRAR 16,885.80 44,997.00 77,580.40 -1,560.20
Precio por unidad S/ 22.00 22.00 22.00
371,487.60 989,934.00 1,706,768.80
MATERIAL C

Inv. Final esperado 5,330.88 13,096.08 22,929.84 3,990.96


MAS Consumo de materiales 22,212.00 54,567.00 95,541.00 16,629.00
Necesidades totales 27,542.88 67,663.08 118,470.84 20,619.96
MENOS Inventario Inicial -4,100.00 -5,330.88 -13,096.08 -22,929.84
UNIDADES A COMPRAR 23,442.88 62,332.20 105,374.76 -2,309.88
Precio por unidad S/ 18.00 18.00 18.00
421,971.84 1,121,979.60 1,896,745.68

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA


Para elaborar el presupuesto de la mano de obra directa de la empresa manufacturera "EL MISTI SA", ademas de
presupuesto de produccion se tiene la informacipn referida a las horas estandar por unidad y la tarifa estandar po
hora para los tres centros de costos o departamentos en las que se elabora los productos P y Q

Hora estandar por unodad

CENTRO DE CENTRO DE CENTRO DE


Producto COSTOS I COSTOS II COSTOS III
P 0.25 0.30 0.20 hs
Q 0.20 0.25 0.20 hs

La tarifa estandar por hora para todo el proceso de produccion es de 70

Costo estandar de la mano de pbra

CENTRO DE CENTRO DE CENTRO DE


Producto COSTOS I COSTOS II COSTOS III
P 18.00 21.00 14.00
Q 14.00 18.00 14.00

1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre


UNIDADES A PRODUCIR

Producto P 21,720 49,020 75,500


Producto Q 9,870 29,670 64,860
COSTO DE MANO DE OBRA

CENTRO DE COSTOS I
Producto P 18 390,960.00 882,360.00 1,359,000.00
Producto Q 14 138,180.00 415,380.00 908,040.00
529,140.00 1,297,740.00 2,267,040.00

CENTRO DE COSTOS II
Producto P 21 456,120.00 1,029,420.00 1,585,500.00
Producto Q 18 177,660.00 534,060.00 1,167,480.00
633,780.00 1,563,480.00 2,752,980.00

CENTRO DE COSTOS III


Producto P 14 304,080.00 686,280.00 1,057,000.00
Producto Q 14 138,180.00 415,380.00 908,040.00
442,260.00 1,101,660.00 1,965,040.00

TOTAL 1,605,180.00 3,962,880.00 6,985,060.00

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Conceptos Producto P Producto Q Total


Materiales Indirectos 898,250.00 661,840.00 1,560,090.00
Mano de Obra Indirecta 1,037,170.00 764,200.00 1,801,370.00
Supervision 610,950.00 344,880.00 955,830.00
Seguros 103,770.00 76,460.00 180,230.00
Mantenimiento 684,570.00 504,390.00 1,188,960.00
Accesorios 493,760.00 363,810.00 857,570.00
Calefacción y Energia 434,620.00 320,230.00 754,850.00
Depreciación 516,110.00 275,200.00 791,310.00
TOTALES 4,779,200.00 3,311,010.00 8,090,210.00

Conceptos PRODUCTO P PRODUCTO Q


Fijos Variables Fijos Variables
Materiales Indirectos 898,250.00 661,840.00
Mano de Obra Indirecta 393,010.00 674,160.00 267,470.00 496,730.00
Supervision 610,950.00 344,880.00
Seguros 103,770.00 76,460.00
Mantenimiento 171,150.00 513,420.00 126,100.00 378,290.00
Accesorios 197,550.00 296,210.00 145,530.00 218,280.00
Calefacción y Energia 304,230.00 130,390.00 224,160.00 96,070.00
Depreciación 516,110.00 275,200.00
TOTALES 2,296,770.00 2,512,430.00 1,459,800.00 1,851,210.00

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MANO DE OBRA


PARA EL PERIODO 20XX

1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre


DESCRIPCION
Producto P
Conceptos
Utilidades a Producir 21,720 49,020 75,500
COSTOS INDIRECTOS
Materiales indirectos 123,152.40 277,943.40 428,085.00
Mano de Obra Indirecta 142,048.80 320,590.80 493,770.00
Supervisión 152,737.50 152,737.50 152,737.50
Seguros 25,942.50 25,942.50 25,942.50
Mantenimiento 93,830.40 211,766.40 326,160.00
Accesorios 67,766.40 152,942.40 235,560.00
Calefación y energia 59,512.80 134,314.80 206,870.00
Depreciación 129,027.50 129,027.50 129,027.50
SUB TOTAL 794,018.30 1,405,265.30 1,998,152.50
Producto Q
Conceptos
Utilidades a Producir 9,870 29,670 64,860

COSTOS INDIRECTOS
Materiales indirectos 55,962.90 168,228.90 367,756.20
Mano de Obra Indirecta 64,549.80 194,041.80 424,184.40
Supervisión 86,220.00 86,220.00 86,220.00
Seguros 19,115.00 19,115.00 19,115.00
Mantenimiento 42,638.40 128,174.40 280,195.20
Accesorios 30,794.40 92,570.40 202,363.20
Calefación y energia 27,043.80 81,295.80 177,716.40
Depreciación 68,800.00 68,800.00 68,800.00
SUB TOTAL 395,124.30 838,446.30 1,626,350.40

PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN VALORES

1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre


DESCRIPCION
Producto P
Utilidades a Producir 21,720 49,020 75,500
Materia Prima Directa 1,509,540.00 3,406,700.00 5,247,060.00
Mano de Obra Directa 1,151,160.00 2,598,060.00 4,001,500.00
Costos Indirectos 794,018.30 1,405,265.30 1,998,152.50
Costo de Producción 3,476,438.30 7,459,045.30 11,322,212.50
Producto Q
Utilidades a Producir 9,870.00 29,670.00 64,860.00
Materia Prima Directa 432,020.00 1,299,260.00 2,840,840.00
Mano de Obra Directa 454,020.00 1,364,820.00 2,983,560.00
Costos Indirectos 395,124.30 838,446.30 1,626,350.40
Costo de Producción 1,291,034.30 3,532,196.30 7,515,610.40
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 4,767,472.60 10,991,241.60 18,837,822.90

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA


PARA EL PERIODO 20XX

1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre


CONSUMO DE P 21,720 49,020 75,500
MATERIALES EN UNID. Q 9,870 29,670 64,860
MATERIAL A
Producto P 2.25 48,870.00 110,295.00 169,875.00
Producto Q 1.10 10,857.00 32,637.00 71,346.00
TOTAL 59,727.00 142,932.00 241,221.00
MATERIAL B
Producto P 0.50 10,860.00 24,510.00 37,750.00
Producto Q 0.50 4,935.00 14,835.00 32,430.00
TOTAL 15,795.00 39,345.00 70,180.00
MATERIAL C
Producto P 0.75 16,290.00 36,765.00 56,625.00
Producto Q 0.60 5,922.00 17,802.00 38,916.00
TOTAL 22,212.00 54,567.00 95,541.00
COSTO DE CONSUMO DE
MATERIALES
MATERIAL A
Material Utilizado 59,727.00 142,932.00 241,221.00
Precio Unitario 20.00 20.00 20.00
1,194,540.00 2,858,640.00 4,824,420.00

MATERIAL B
Material Utilizado 15,795.00 39,345.00 70,180.00
Precio Unitario 22.00 22.00 22.00
347,490.00 865,590.00 1,543,960.00

MATERIAL C
Material Utilizado 22,212.00 54,567.00 95,541.00
Precio Unitario 18.00 18.00 18.00
399,816.00 982,206.00 1,719,738.00

TOTAL 1,941,846.00 4,706,436.00 8,088,118.00


TOTAL
158,500
116,790

356,625
128,469
485,094

79,250
58,395
137,645

118,875
70,074
188,949

9,701,880
3,028,190
3,401,082

16,131,152

Anual

9,891.36
485,094.00
494,985.36
-12,800.00
482,185.36
20.00
9,643,707.20
2,958.00
137,645.00
140,603.00
-2,958.00
137,645.00
22.00
3,028,190.00

45,347.76
188,949.00
234,296.76
-4,100.00
238,396.76
18.00
4,291,141.68

A", ademas del


ifa estandar por

4to trimestre Anual

12,260 158,500
12,390 116,790

220,680.00 2,853,000.00
173,460.00 1,635,060.00
394,140.00 4,488,060.00

257,460.00 3,328,500.00
223,020.00 2,102,220.00
480,480.00 5,430,720.00

171,640.00 2,219,000.00
173,460.00 1,635,060.00
345,100.00 3,854,060.00

1,219,720.00 13,772,840.00

PRODUCTOS P y Q
Materiales Indirectos 5.67
Mano de Obra Indirecta 6.54
4to trimestre Anual Mantenimiento 4.32
Accesorios 3.12
Calefaccion y Energia 2.74

12,260 158,500
69,514.20 898,695.00
80,180.40 1,036,590.00
152,737.50 610,950.00
25,942.50 103,770.00
52,963.20 684,720.00
38,251.20 494,520.00
33,592.40 434,290.00
129,027.50 516,110.00
582,208.90 4,779,645.00

12,390 116,790

70,251.30 662,199.30
81,030.60 763,806.60
86,220.00 344,880.00
19,115.00 76,460.00
53,524.80 504,532.80
38,656.80 364,384.80
33,948.60 320,004.60
68,800.00 275,200.00
451,547.10 3,311,468.10

4to trimestre Anual

12,260 158,500
852,260.00 11,015,560
649,780.00 8,400,500
582,208.90 4,779,645.00
2,096,508.90 24,354,205.00

12,390.00 116,790.00
564,520.00 5,136,640.00
569,940.00 5,372,340.00
451,547.10 3,311,468.10
1,598,397.10 13,937,238.10
3,694,906.00 38,291,443.10

4to trimestre Anual


12,260 158,500
12,390 116,790
27,585.00 356,625.00
13,629.00 128,469.00
41,214.00 485,094.00

6,130.00 79,250.00
6,195.00 58,395.00
12,325.00 137,645.00

9,195.00 118,875.00
7,434.00 70,074.00
16,629.00 188,949.00

41,214.00 485,094.00
20.00 20.00
824,280.00 9,701,880.00

12,325.00 137,645.00
22.00 22.00
271,150.00 3,028,190.00

16,629.00 188,949.00
18.00 18.00
299,322.00 3,401,082.00

1,394,752.00 16,131,152.00

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