NOTIFICACIÓN DE FINALIZACIÓN DE AUDITORÍA

Quito, 22 de febrero de 2018

Ingeniero
Andrés Moreno Villacís
GERENTE ADMINISTRATIVO DE LA CORPORACIÓN NACIONAL DE
TELECOMUNICACIONES CNT EP
Presente.-

De nuestra consideración:

Comunicamos que la Auditoria de Gestión realizada al proceso aprovisionamiento

de internet y datos para clientes corporativos de la CORPORACIÓN NACIONAL DE
TELECOMUNICACIONES CNT EP, por el periodo comprendido entre el 1 de enero
y 31 de diciembre de 2017 ha sido aplicada de manera satisfactoria.
El examen fue planificado y ejecutado de acuerdo a las Normas Internacionales de
Auditoria y en base al Manual de la Contraloría General del Estado, enfocadas a
medir el nivel de cumplimiento de la calidad de los procesos desarrollados por la
empresa según lo dispuesto en la norma Normas ISO 9001:2008, Norma UNE –
ISO/IEC 27001:2014.
Una vez aplicados todas las pruebas y procedimientos considerados para la
validación de la información de su empresa, le damos a conocer que poseemos
todos los instrumentos necesarios para proceder a emitir nuestro informe final con
las conclusiones y recomendaciones que el caso amerite, dando por terminada la
Auditoria de Gestión aplicada a su empresa.
Conforme al cronograma preestablecido, nos permitimos comunicarle que la
Lectura del Informe de Auditoria se realizará el lunes 05 de marzo de 2018, se
enviará por escrito un recordatorio de la lectura del informe a su persona con una
semana de antelación.
Sin más que decir, me despido Cordialmente

Atentamente,

Ing. Diana Espinoza Solano

GERENTE AUDIT SOLUTION Auditores y Consultores
INFORME DE AUDITORÍA

INFORME DE AUDITORÍA

INFORME DE AUDITORÍA DE GESTIÓN APLICADO AL

PROCESO APROVISIONAMIENTO DE INTERNET Y
DATOS PARA CLIENTES CORPORATIVOS DE LA
“CORPORACION NACIONAL DE
TELECOMUNICACIONES CNT EP”

PERÍODO:

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

 Quito, 26 de febrero de 2018

Señor
Ing. Andrés Moreno Villacís

GERENTE ADMINISTRATIVO DE LA CORPORACIÓN NACIONAL DE

TELECOMUNICACIONES CNT EP

Presente:

Por medio de la presente expreso que se ha procedido a ejecutar una auditoría de

gestión al proceso aprovisionamiento de internet y datos para clientes corporativos
que involucra a los Departamentos Administrativo-Técnico, con la finalidad de
realizar una evaluación a la aplicación y cumplimiento de la eficiencia y eficacia. Se
examinó cada una de las áreas de acuerdo al alcance indicado en cada programa.

La auditoría de gestión antes indicada ha sido aplicada de acuerdo a Normas

Internacionales de Auditoria y el Manual de la Contraloría General del Estado,
buenas prácticas y metodologías reconocidas, concernientes al tipo de auditoria
aplicada.

Para la ejecución de la auditoría de gestión, se consideró, los aspectos y

características propios de este tipo de negocio.

El tiempo durante el cual se ejecutó la auditoria de gestión fue del 15 de Enero al

20 de Febrero de 2018, teniendo 480 horas de trabajo.

El informe adjunto al presente documento incluye conclusiones y recomendaciones

con el fin de potenciar el desempeño de la empresa.

Atentamente,

Ing. Diana Espinoza Solano

GERENTE AUDIT SOLUTION Auditores y Consultores

 INFORME DE AUDITORÍA

1. MOTIVOS DEL EXAMEN

El presente trabajo de aplicación de una Auditoría de Gestión a la CORPORACIÓN

NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES CNT EP,.” por el periodo del 1 de Enero
al 31 de Diciembre del 2017, corresponde a un trabajo práctico de semestre; por
esta razón se efectuará el examen cumpliendo con los parámetros establecidos y
de las normas reglamentarias para el desarrollo de una auditoría, que incluyen
pruebas selectivas a los procesos y procedimientos de auditoría considerados
necesarios de acuerdo a las circunstancias del estudio de la empresa, para de esta
forma determinar los niveles de eficiencia y eficacia de sus operaciones y emitir
recomendaciones para el mejoramiento continuo en sus actividades.

2. OBJETIVOS
2.1 Objetivo General

Realizar una Auditoría de Gestión en el área Administrativa al proceso de

aprovisionamiento de internet y datos para clientes corporativos de la
CORPORACIÓN NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES CNT EP., para
evaluar los niveles de eficiencia y eficacia, los mismos que permitirán determinar
falencias e identificar oportunidades de mejora con la finalidad de ayudar a la
dirección a lograr una administración más eficaz a través de la aplicación de
indicadores de gestión que contribuyan a generar una propuesta de mejoramiento
e innovación.

2.2 Objetivos Específicos

 Evaluar el nivel de cumplimiento de los objetivos de la corporación.

 Evaluar las disposiciones legales y normativas de la corporación.
 Evaluar el sistema de control interno para determinar si los procedimientos son
adecuados y ayudan a la consecución de los objetivos.
 Evaluar el grado de productividad y rendimiento en el área a examinar.
 Elaborar recomendaciones que eviten la mala utilización y pérdida de los
recursos.
 Evaluar los niveles de eficiencia y eficacia en la utilización de los recursos
humanos, financieros, materiales y tecnológicos.
 Establecer conclusiones y recomendaciones en el área analizada mediante la
entrega de un informe de auditoría.
3. ALCANCE

El alcance de la auditoría está comprendida entre el 01 de enero al 31 de diciembre

del 2017, el estudio se realizó al proceso de aprovisionamiento de internet y datos
para clientes corporativos que involucra a los Departamentos Administrativo-
Técnico de la CORPORACIÓN NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES CNT
EP.”, el examen se enfocó en cubrir los objetivos propuestos, mediante la aplicación
de las técnicas y metodologías concernientes a la auditoría.

4. RECURSOS

RECURSOS NECESARIOS PARA EL EXAMEN DE AUDITORÍA DE GESTIÓN

HUMANOS
NOMBRE CARGO INICIALES
Alarcón Carla Auditor Sénior A.C.
Cupuerán Dania Auditor Senior C.D.
Díaz Joselin Auditor Junior D.J.
Espinoza Diana Gerente E.D.
Loja Mirian Auditor Junior L.M.
Montalvo Andrea Auditor Junior M.A.
EQUIPOS
DETALLE CANTIDAD
Computadora Portátil 4
Impresora 1
Memory Flash 3
MATERIALES
PRECIO PRECIO
DESCRIPCIÓN MEDIDA CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
Papel A4 Resma 2 3,50 7,00
Esferos Unidad 8 0,30 2,80
Carpetas Unidad 7 0,60 4,20
Cartuchos Unidad 4 10,50 42,00
TOTAL 56,00
FINANCIEROS
DESCRIPCIÓN TOTAL
Transporte 60,00
Honorarios 800,00
Mano de Obra 2.140,00
 TOTAL 3.000,00

5. CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA
La Corporación Nacional de Telecomunicaciones CNT EP, Fue constituida el 30 de
Octubre del 2008, en la ciudad de Quito, provincia de Pichincha, esta compañía se
dedica al aprovisionamiento de telefonía fija, telefonía móvil, conexiones de banda
ancha, internet fijo, internet móvil, wi-fi y televisión satelital.

Este ente cuenta en la actualidad con 7 empleados de planta y 2 directivos, en los

ocho años de vida institucional han logrado posesionarse en el mercado y es uno
de los principales proveedores de telefonía fija y móvil; además del servicio de
internet fijo y móvil a clientes corporativos.

Se encuentra Acreditada por el Ministerio de Telecomunicaciones y de la Sociedad

de la Información como una de las primeras empresas en el pais en el
aprovisionamiento de internet y datos para clientes corporativos a nivel nacional.

Su visión es ser la empresa líder de telecomunicaciones del país, por la excelencia

en su gestión, el valor agregado que ofrece a sus clientes y el servicio a la sociedad,
que sea orgullo de los ecuatorianos.

6. RESULTADOS ESPECIFICOS DE LOS COMPONENTES AUDITADOS

HALLAZGO Nº1:
EXISTE UN LAPSO DE TIEMPO MUY GRANDE PARA APROBAR Y LEGALIZAR
LA INSTALACIÓN DEL PLAN DE SERVICIO Y POR ENDE LA ENTREGA DE LA
SOLICITUD NO ES RÁPIDA
Conclusión: La CORPORACIÓN NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES CENT
EP, no cuenta con manuales de procedimientos que guíen las diferentes actividades
que deben realizarse para aprobar la solicitud del servicio de aprovisionamiento de
datos, ya que la pérdida de tiempo es muy evidente en el proceso del departamento,
y este al ser un ente jurídico que presenta una estructura orgánica formal debe
desarrollar y establecer manuales de procedimientos que permitan y sirvan de guía
en el desarrollo de las actividades para el aprovisionamiento de internet y datos
para clientes corporativos, las cuales deben formularse en base a las necesidades
y bajo lineamientos de normativa internacional que se relacione al giro del negocio
de la compañía, como por ejemplo la ISO 9001:2008, Norma UNE – ISO/IEC
27001:2014., con lo cual se contará con manuales que establezcan actividades
bajo estándares de calidad internacional esto se debe a causa del crecimiento
exponencial de la empresa en el mercado dentro de los últimos años no ha permitido
que pueda adaptarse y cumplir con las nuevas exigencias, dentro del sector privado
no se cuenta con un ente que regule y controle en temas del entorno institucional,
además influye el desinterés por parte de la empresa lo que ha mantenido sus
actividades en prácticas repetitivas, produciendo inseguridad e incertidumbre en el
personal al no contar con un marco de referencia que permita verificar, controlar y
evaluar su desempeño.

Recomendación: Establecer de manera inmediata una comisión para aprobar las

solicitud en las que éstas se emiten y no esperar al final del día para realizar todos
los procesos de legalización y aprobación ya que esto retrasa el servicio a
proporcionar.
 HALLAZGO Nº2:
MOVILIZACIÓN QUE EL PERSONAL REALIZA PARA IR A LA CENTRAL,
DIRIGIRSE AL SITIO ESTABLECIDO Y RETORNAR A LA CENTRAL PARA
RECIBIR Y ENTREGAR LA INFORMACIÓN EN LUGAR DE USAR MEDIOS
ELECTRÓNICOS PARA AGILIZAR EL ENVÍO DE TODA LA INFORMACIÓN

Conclusión: La CORPORACIÓN NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES CNT

EP, no cuenta con un sistema en línea en el que se puedan realizar estos trámites
y que conlleve una mejor atención al cliente en referencia al tiempo, debido a que
no existen medios electrónicos que les facilite a las trabajadores el envío de
información y aprobación de las mismas en menos tiempo sin tener procesos
repetitivos y sin valor agregado, debido a los altos costos que representa adquirir
elementos tecnológicos, capacitación del personal y elaboración de una plataforma
inteligente para el envío de información de manera rápida y eficiente, la empresa se
ve destinada a contar con estos procesos que son lentos y mientas no actualice
sus procesos reemplazándolos con tecnología que facilita la entrega rápida y
oportuna del servicio, denota en una debilidad y falta de competitividad ante las
demás empresas que ofrecen el mismo servicio. .

Recomendación: La empresa debe contar con un sistema en línea en el que se

puedan realizar todos los trámites, solicitudes y legalización en el OPEN que
conlleve una mejor atención al cliente en referencia al tiempo para que los
trabajadores no tengan que ir a la empresa varias veces para recibir la aprobación
del servicio y se lo pueda realizar en menos tiempo y así poder brindar el servicio a
más personas.

Atentamente,

Ing. Diana Espinoza

GERENTE AUDIT SOLUTION Auditores y Consultores

 Carta de convocatoria para la lectura del Informe

Quito, 01 de Marzo de 2018

Sección: Auditoría

Asunto: Convocatoria a la lectura del informe de Auditoría

Ing.

Andrés Moreno Villacís

GERENTE ADMINISTRATIVO DE LA CORPORACIÓN NACIONAL DE

TELECOMUNICACIONES CNT EP

Presente.-

De acuerdo y en conformidad al programa de auditoría presentado damos a conocer

la fecha y hora en la cual se llevará a cabo la comunicación de resultados obtenidos
en la aplicación de la Auditoría de Gestión a la CORPORACIÓN NACIONAL DE
TELECOUMICAIONES CNT EP; por el período comprendió entre el 01 de enero al
31 de diciembre del 2017.
Dicha convocatoria se llevará a cabo en la sala de juntas de la institución, el día
jueves 05 de marzo de 2018, a las 10h00 am.

Atentamente,

Ing. Diana Espinoza

GERENTE AUDIT SOLUTION Auditores y Consultores