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Hoja de trabajo para la elaboración del estado de flujos de efectivo

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016

Eliminaciones y reclasificaciones
Saldos Saldos 1 2 3 Diferencias tipo de origen y/o
Concepto finales iniciales Diferencias Debe Haber Debe Haber Debe Haber netas actividad aplicación
Bancos 19,000.00 36,000.00 -17,000.00
Instrumentos financieros con fines de negociación 40,000.00 30,000.00 10,000.00
Clientes 104,000.00 51,000.00 53,000.00
Inventarios 493,000.00 341,000.00 152,000.00
Pagos anticipados 16,500.00 17,000.00 -500.00
Inversión en acciones de asociadas 18,500.00 15,000.00 3,500.00
Terrenos 139,100.00 92,000.00 47,100.00
Eedificios 262,000.00 262,000.00 0.00
Depreciación acumulada de edificios -74,100.00 -71,000.00 -3,100.00
Maquinaria 187,000.00 142,000.00 45,000.00
Depreciación acumulada de maquinaria -29,000.00 -31,000.00 2,000.00
Total Activos 1,176,000.00 884,000.00 292,000.00
Proveedores 132,000.00 131,000.00 1,000.00
Impuestos por pagar 3,000.00 16,000.00 -13,000.00
Gastos acumulados por pagar 43,000.00 39,000.00 4,000.00
Préstamos a largo plazo 60,000.00 0.00 60,000.00
Obligaciones por pagar 116,000.00 114,000.00 2,000.00
Total Pasivos 354,000.00 300,000.00 54,000.00
Capital social 60,000.00 50,000.00 10,000.00
Prima en venta de acciones 70,000.00 38,000.00 32,000.00
Aportaciones p/ futuros aumentos de capital 100,000.00 0.00 100,000.00
Resultados de ejercicios anteriores 456,795.00 496,000.00 -39,205.00
Dividendos pagados 0.00 0.00 0.00
Utilidad del ejercicio 135,205.00 135,205.00
Total Capital contable 822,000.00 584,000.00 238,000.00
Total pasivo más capital 1,176,000.00 884,000.00 292,000.00
Interceramic, S.A. de C.V.
Estado de resultados por el período que terminó en 2016
(Nota 1 y Nota 2)

Ventas netas 526,500.00 100%


Costo de ventas (nota 4) 315,000.00 60%
Utilidad bruta 211,500.00 40%
Gastos generales
Gastos de venta 1,000.00 0%
Gastos de administración 12,850.00 2%
Suma 13,850.00 3%
Utilidad de operación 197,650.00 38%

Resultado Integral de Financiamiento (nota 6) 4,500.00 1%

Utilidad antes de impuestos a la utilidad 193,150.00 37%


Impuestos a la utilidad 57,945.00 11%
Utilidad neta 135,205.00 26%

UPA (nota 8) Err:522


Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros

Nota 4
Inventario inicial 341,000.00
(+) Compras 462,000.00

(-) Inventario final 493,000.00


(-) ajuste por pérdida -5,000.00 488,000.00

(=) Costo de ventas 315,000.00

Nota 5
Gastos de venta 14,000.00
Ganancia por venta de equipo de reparto 3,000.00
Ingresos adicionales por concesión 10,000.00
Neto 1,000.00

Nota 6
Gastos de administración 11,000.00
PTU del período 1,850.00
Total 12,850.00

Nota 7
Gastos financieros 6,000.00
Productos financieros -1,500.00
(=) RIF 4,500.00

Nota 8
días % equivalencia
1-01-16 al 18-05-16 139 0.38082192 19,041
19-05-16 al 31-12-16 227 0.62191781 37,315
366 Err:522
Estado de Cambios en el Capital Contable
Del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2016
Expresado en pesos mexicanos
(Nota 1 y Nota 2)

Capital Prima en Aportaciones Resultados Reserva Resultado ORI Total


Concepto Social venta de acc. Futuras Acumulados legal del ejercicio NIF D-4 Capital contable

Saldo iniciales

(+/-) ajustes retros pectivos

Saldos ajustados

Nueva aportación

Aportación p/ futuro capital

Traspaso a reserva legal

Traspaso de la utilidad

Pago de dividendos

Pago de dividendos en acciones

Resultado Integral

Saldos finales

Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros


Informe de compatibilidad para Formatos Caso Grupo Interceramic.xls

Ejecutar el 24/04/2018 17:31

Las siguientes características de este libro no son compatibles con versiones


anteriores de Excel. Estas características podrían perderse o degradarse si
abre el libro con una versión anterior de Excel o si lo guarda con un formato de
archivo anterior.

Pérdida menor de fidelidad Nº de apariciones

Algunas fórmulas de este libro están vinculadas a otros libros que están 5
cerrados. Cuando estas fórmulas se vuelven a calcular en versiones anteriores
de Excel sin abrir los libros vinculados, los caracteres que exceden el límite de
255 caracteres no se pueden devolver.
ERI '!A4
ERI '!G11
ERI '!G14
ERI '!G31:G32
Versión

Excel 97-2003

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