Universidad Mariano Gálvez Boca del Monte

Nombre: Eder Josue Del Cid Espina

Licenciado: Carlos Gaá lvez

Curso Auditoríáa 1

Licenciatura Contaduríáa Puá blica y Auditoríáa

Carnet: 7632-15-15234 Secion: A

 Sumaria
Clien
Las Pinulitas, S.A.
Area
Caja y banco
Lugar: Día: Mes: Año:
2a. Revisión Gerente
Saldos contables Ajustes
Descripción DEBE HABER
Caja 109,000.00
Banco del Sur, S.A. 420,000.00

Observaciones y Notas:
 Sumaria PT A
Fecha Nombre

Preparado por 1/1/2015 Eder Del Cid

1a. Revisión Senior 1/1/2015
2a. Revisión Gerente 1/1/2015
Reclasificaciones Saldo s/
DEBE HABER Auditoria Referencias
- 34,000.00 75,000.00 A-1
35,625.00 455,625.00 A-2
 Cédula Analítica-Caja chica
Clien
Las Pinulitas, S.A. Preparado por
Area
Caja y bancos 1a. Revisión Senior
Lugar: Día: Mes: Año:
2a. Revisión Gerente

Descripción
Billetes Valor Cantidad Total
100.00 60 6,000.00
50.00 64 3,200.00
20.00 42 840.00
10.00 125 1,250.00
5.00 77 385.00 11,675.00
Monedas
1.00 200 200.00
0.50 135 67.50
0.25 126.00 31.50
0.10 148.00 14.80
0.05 201 10.05
0.01 115.00 1.15 325.00
Documentos encontrados
Un vale para compra de una silla firmado por el 1,750.00
Cheques No. Fecha
Pago de mobiliario y equipo comprado a la empre 18345 9/30/2014 45,000.00
Venta de mercadería al contado 23298 12/31/2014 12,500.00
Venta de mercadería al contado 765 12/31/2014 17,250.00
La Medalla Milagrosa, S.A. 4509889 12/31/2014 19,000.00

Saldo S/arqueo de auditoría 107,500.00

Saldo según contabilida 109,000.00
Faltante arqueo de caja chica - 1,500.00

Resumen
Saldo según contabilida 109,000.00
CR1 - 1,500.00
Saldo según auditoría 107,500.00
Observaciones y Notas:

Cédula Analítica-Banco del Sur, S.A.

Clien
Las Pinulitas, S.A. Preparado por
Area
Caja y banco 1a. Revisión Senior
Lugar: Día: Mes: Año:
2a. Revisión Gerente

Descripción S/Contabilid S/Banco

Banco del Sur, S.A. 420,000.00

Depósito a plazo fijo a una tasa de 10% anual 375,000.00

Q45000 que le corresponde a la cuenta monetari 45,000.00
Total según auditoría 420,000.00

Resumen
Saldo según contabildad 420,000.00
Saldo según auditoría 420,000.00

Observaciones y Notas:

Cédula Analítica
Cliente
Preparado por
Area de Auditoria
1a. Revisión Senior
Lugar: Día: Mes: Año:
2a. Revisión Gerente

Descripción

Observaciones y Notas:
PT A-1
Fecha Nombre

1/1/2015 Eder Del Chid

1/1/2015
1/1/2015 Herber Monzon

Referencias

CR1
PT A-2
Fecha Nombre

1/1/2015 Eder Del Cid

1/1/2015
1/1/2015

Referencias

PT
Fecha Nombre
Referencias
 Reclasificaciones
ClienLas Pinulitas, S.A.
Preparado por
Area Caja y banco
1a. Revisión Senior
Fecha: Día Mes Año
2a. Revisión Gerente

Referencia Número Descripción DEBE HABER

A-1 1 1/1/2015
Cuenta por cobrar empleado 1,500.00
Caja chica 1,500.00
Faltante en la caja chica según auditoría pract 1,500.00 1,500.00
1/1/2015
A-2 2 Banco del Sur, S.A. 32,500.00
Caja chica 32,500.00
Depósito al banco del sur por execeso de canti 32,500.00 32,500.00
Observaciones y Notas:
PT CR
Fecha Nombre

1/1/2015 Eder Del Cid

1/1/2015
1/1/2015

Operado Observaciones
 Ajustes
ClienLas Pinulitas, S.A.
Preparado por
Area Caja y banco
1a. Revisión Senior
Fecha: Día Mes Año
2a. Revisión Gerente

Referencia Número Descripción DEBE HABER

A-2 1 1/1/2015
Banco del Sur, S.A. 3,125.00
Otros ingresos 3,125.00
Registro de interes sobre depósito a plazos que 3,125.00 3,125.00
Observaciones y Notas:
PT CA
Fecha Nombre

1/1/2015 Eder Del Cid

1/1/2015
1/1/2015

Operado Observaciones