Está en la página 1de 54

“INSTALACIÓN DE LOS SERVICIOS DE UNA EMPRESA

PROYECTO DE PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE ALFAJORES A


INVERSIÓN BASE DE MACA EN AVENIDA JUAN PABLO VIZCARDO
PRIVADA 851 EN EL DISTRITO DE LAMBAYEQUE, PROVINCIA
LAMBAYEQUE - DEPARTAMENTO DE LAMBAYEQUE”.

Lambayeque, diciembre de 2013


CAPÍTULO I: ASPECTOS GENERALES

I. TÍTULO
“Instalación de los servicios de una empresa productora y comercializadora de
Alfajores a base de maca en Avenida Juan Pablo Vizcardo 851 en el distrito de
Lambayeque, provincia Lambayeque - departamento de Lambayeque”.

II. OBJETIVOS

1. OBJETIVOS GENERALES
Incrementar la producción y comercialización del consumo de maca a
través de una novedosa alternativa, logrando la satisfacción de la demanda
de productos nutricionales en Lambayeque.

2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Realizar un análisis de la oferta y demanda de alfajores en el distrito de
Lambayeque.
 Identificar la competencia y la demanda insatisfecha de alfajores en el
distrito de Lambayeque.
 Promover la producción y comercialización de alfajores energizantes en la
ciudad de Lambayeque.
 Dar a conocer las propiedades de la maca como uno de los mejores
energizantes naturales.
 Estimar la inversión, proyectar los estados financieros y evaluar las fuentes
de financiamiento.

III. JUSTIFICACIÓN
Las nuevas tendencias del mercado peruano para productos naturales, se está
reflejando en la creciente demanda de consumo de maca. Así mismo
habiéndose reconocido las propiedades de la maca como un tónico
revitalizador, vigorizante y estimulante natural, hemos elaborado un producto
como suplemento alimenticio que contribuye a reducir los márgenes de la vida
artificial de la población, mejorando de esta manera su calidad de vida.
Además creamos conciencia en los consumidores que se puede prevenir
ciertas enfermedades mediante energizantes naturales como el alfajor de
maca.

2
Con el proceso de globalización, en el Perú está teniendo bastante aceptación
los productos nutracéuticos la que alimentan y a la vez sirven para revitalizar la
salud de las personas, .como es el caso del alfajor de maca.

IV. MARCO LEGAL


La Constitución del Perú de 1993 contiene normas que consagran principios
esenciales para garantizar un marco jurídico favorable para el desarrollo de la
inversión privada en general y de la inversión extranjera en particular, y es así
que, mediante la Ley Nº 28059, “Ley Marco de Promoción de la Inversión
Descentralizada y su reglamento”, aprobado mediante Decreto Supremo N°
015-2004-PCM se ha establecido el marco normativo para que el Estado, en
sus tres niveles de gobierno (nacional, regional y local), promueva la inversión
de manera descentralizada como herramienta para lograr el desarrollo integral,
armónico y sostenible de cada región, en alianza estratégica entre los
gobiernos regionales, locales, la inversión privada y la sociedad civil. Además
del Decreto Legislativo Nª 757 que aprueba la “Ley Marco para el crecimiento y
desarrollo de la inversión privada”.

V. CLASIFICACIÓN PRODUCTIVA SECTORIAL


Nuestro proyecto se ubica en el código de clasificación Industrial Uniforme
(CIUU) con el que identifica el proyecto para nuestra actividad es 15417 de la
tabla anexo de codificación de la SUNAT.

1. Razón Social e Unidad Ejecutora


 Nombre de la Empresa: Empresa de Preparación y Comercialización
de alfajores “Misky”.
 Razón Social: Sociedad comercial de responsabilidad limitada (S.R.L.)

2. Giro del Negocio


 Sector: Industria/Comercio.
 Clasificación Industrial Internacional Uniforma (CIIU): 1081.

3
VI. UNIDAD FORMULADORA Y UNIDAD EJECUTORA

1. Unidad Formuladora y Ejecutora:


 Huancas Vásquez Mónica Shirley.
 Peña Cumpa Claudia Alejandra.
 Quevedo Coronado Cristhian Edgardo.
 Salcedo Odar Karito Angélica del Carmen.
 Silva Rojas Fiorella Samantha.
 Villalobos Izquierdo Juan Julio.

2. Ubicación Geográfica
 Dirección: Av. J.P Vizcardo 851.
 Distrito: Lambayeque.
 Provincia: Lambayeque.
 Departamento/ Región: Lambayeque.

VII. RESUMEN EJECUTIVO


El presente trabajo explica todo el proceso de producción, financiamiento y
venta de un producto nuevo en el mercado lambayecano, los alfajores
reforzados con maca. Alfajores “Misky” S.R.L. brinda una propuesta alimenticia
innovadora, deliciosa y saludable. Tiene como público objetivos llegar a las
familias lambayecanas a través de los compradores de nuestros productos que
calculamos oscilan entre los 18 y 60 años de edad.
Ofrecemos nuestros productos de primera calidad y de acuerdo a las normas
sanitarias que el Estado recomienda. Para poder atender a nuestro público
objetivo, nuestro proyecto con una adecuada estructura de inversión igual a S/.
38589.08 nuevos soles.
Además tenemos claramente detallado nuestros presupuestos de Ingresos y
Egresos y los Estados Financieros, además cronograma de metas a cumplir
para poder en un corto tiempo consolidar nuestra empresa y extendernos en la
región Lambayeque y en regiones vecinas.
Hacemos de conocimiento los diferentes indicadores tanto de evaluación
económica y financiera que validan la rentabilidad y demuestran que el
presente proyecto es viable:

4
CUADRO N°01
INDICADORES ECONÓMICOS Y FINANCIEROS-
ALFAJORES “MISKY” S.R.L.
INDICADORES ECONÓMICOS
VANE (S/.) 520691.19
B/CE 3.61
TDE 13.85%
INDICADORES FINANCIEROS
VANF (S/.) 524201.84
B/CF 3.3
TDF 12.96%
Fuente: Elaboración propia

5
CAPÍTULO II: ESTUDIO DE MERCADO

I. CARACTERIZACIÓN COMERCIAL DEL PRODUCTO Y/O SERVICIO.


Alfajores Misky nos presenta una nueva alternativa alimenticia en el mercado.
Es una propuesta innovadora nutritiva agradable. Alfajores de rico sabor y que
además presenta un valor agregado al tener entre sus ingredientes un producto
nativo peruano como es la maca.
Alfajores Misky tiene dos presentaciones la “Tradicional” y la “Pekano”.
Los alfajores serán adquiridos en cajitas personalizadas con imágenes de
atractivos lambayecanos
II. PERFIL DEL CONSUMIDOR.
Para conocer si el producto será del agrado del consumidor, analizaremos la
encuesta:

PREGUNTA N° 01: SEXO


CUADRO Nº02
Sexo
Opciones Personas Porcentaje
Masculino 65 48.87%
Femenino 68 51.13%
Total 133 100%

Fuente: Elaboración propia.


GRÁFICO Nº 01

Población según Género

48.87%
51.13% Masculino
Femenino

Fuente: Elaboración Propia.

6
En la gráfica podemos apreciar que de los 133 encuestados, el 51.13% fueron
del sexo femenino, mientras que el 48.87% fueron del sexo masculino.

PREGUNTA N° 02: EDAD


CUADRO Nº03
Edad
Opciones Personas Porcentaje
18-23 69 51.88%
24-29 36 27.07%
30-39 14 10.53%
40-70 14 10.53%
Total 133 100%

Fuente: Elaboración Propia

GRÁFICO Nº 02

Población según Edad


60.00%

50.00%
51.88% 18-23
40.00%
24-29
30.00%
30-39
20.00% 27.07%
40-70
10.00% 10.53% 10.53%
0.00%
18-23 24-29 30-39 40-70

Fuente: Elaboración Propia.

De 133 encuestados, la mayoría (69 personas), los cuales representan el


51.88% presentan un rango de edad comprendido entre los 18 y 23 años.

7
PREGUNTA N° 03: ¿CONSUME USTED ALGÚN PRODUCTO ELABORADO
A BASE DE MACA?

CUADRO Nº 04
Población que consumen productos elaborados a base maca
Opciones Personas Porcentaje
Sí 104 78.20%
No 29 21.80%
Total 133 100%

Fuente: Elaboración Propia.

GRÁFICO Nº 03

Población que consumen productos


elaborados a base Maca

80.00%

60.00%
78.20%

40.00% No

20.00%
21.80%

0.00%
Sí No

Fuente: Elaboración Propia.

Del total de encuestados, 104 personas respondieron que consumen productos


a base de maca, que representa el 78.20% de nuestra muestra. Por otro lado el
21.80% de los encuestados contestaron que no los consumen.

8
PREGUNTA N° 04: ¿CON QUÉ FRECUENCIA CONSUME ALFAJORES
MENSUALMENTE?

CUADRO Nº 05
Frecuencia de Consumo de Maca al mes
Opciones Personas Porcentaje
1-3 veces 62 59.62%
4-6veces 37 35.58%
7-9 veces 2 1.92%
10-12 veces 2 1.92%
13-15 veces 1 0.96%
Total 104 100%

Fuente: Elaboración Propia.


GRÁFICO Nº 04

Frecuencia de Consumo
1.92% 1.92%
0.96%
35.58%
1-3 veces
4-6veces
7-9 veces
10-12 veces
59.62%
13-15 veces

Fuente: Elaboración Propia.

Del total de los encuestados 62 personas que representan el 59.62% indicaron


consumir mensualmente de 1-3 veces alfajores, 37 personas que representan
el 35.58% consumen de 4-6 veces alfajores, 2 personas que representan el
1.92% consumen de 7-9 veces alfajores, 2 personas que representan el 1.92%
consumen de 10-12 veces alfajores y 1 personas que representan el 0.96%
consumen de 13-15 veces alfajores mensualmente

9
PREGUNTA N°05: ¿ESTA USTED SATISFECHO CON LOS ALFAJORES
QUE SE VENDEN ACTUALMENTE?
CUADRO Nº 06
Satisfacción en el consumo de alfajores que se venden
Opciones Personas Porcentaje
Sí 113 84.96%
No 20 15.04%
Total 133 100%
Fuente: Elaboración Propia.
GRÁFICO Nº 05

Satisfacción en el consumo de
Alfajores que se vende
90.00%
80.00%
70.00%
84.96%
60.00%
50.00%
40.00% Sí
30.00% No
20.00%
10.00%
0.00% 15.04%


No

Fuente: Elaboración Propia.

Del total de encuestados, 133 personas respondieron SI están satisfechos en el


consumo de alfajores 53.38% de nuestra muestra. Por otro lado el 46.62% de
los encuestados contestaron que NO están satisfechos.

PREGUNTA N°06: ¿USTED COMPRARÍA UN ALFAJOR ELABORADO A


BASE DE MACA? SÍ SU RESPUESTA ES NO, PASE A LA PREGUNTA 09

CUADRO Nº 07
Aceptación del público por nuestro producto
Opciones Personas Porcentaje
Si 129 96.99%
No 4 3.01%
Total 133 100%
Fuente: Elaboración Propia.

10
GRÁFICO N°06

Aceptación del público por nuestro


producto
3.01%

Si
96.99%
No

Fuente: Elaboración Propia.

En cuanto, si comprarían o no un alfajor de maca podemos observar que la


gran mayoría (96.99%) estaría dispuesta a comprar un alfajor de maca.

PREGUNTA Nº 07: DE NUESTRAS VARIEDADES DE ALFAJORES


ELABORADOS A BASE DE MACA ¿CUÁL ES LA QUE MÁS LE GUSTARÍA
ADQUIRIR?
CUADRO Nº08
Preferencia según la variedad de alfajores
Opciones Personas Porcentaje
Alfajor Tradicional 63 47.37%
Alfajor con Pecanas 42 31.58%
Alfajor con Polen 28 21.05%
Total 133 100%

Fuente: Elaboración Propia.

11
GRÁFICO Nº07

Preferencía según la Variedad de


Alfajores

21.05%

31.58% Alfajor Tradicional

47.37% Alfajor con Pecanas


Alfajor con Polen

Fuente: Elaboración Propia.

Del total de los encuestados, el 47.37% preferiría adquirir el Alfajor Tradicional,


el 31.58% adquiriría el Alfajor a base de pecanas, y el Alfajor con polen es de la
preferencia del 21.05% de los encuestados

PREGUNTA N°08: ¿CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR UN


ALFAJOR DE MACA?

CUADRO Nº09
Precios dispuesto a pagar por el alfajor de maca
Opciones Personas Porcentaje
S/.1.50 23 17.83%
S/.2.00 27 20.93%
S/.2.50 41 31.78%
S/.3.00 38 29.46%
Total 129 100%

Fuente: Elaboración Propia.

12
GRAFICO Nº08

Precios Dispuesto a pagar por la


Poblacion
31.78% 29.46%

S/. 1.50
S/. 2.00
S/. 2.50
S/. 3.00

20.93% 17.83%

Fuente: Elaboración Propia.

En cuanto al precio que se estaría dispuesto a pagar, dimos 4 alternativas de


precios, que oscilaban entre S/. 1.50 y S/.3.00 teniendo una mayor aceptación
el de s/. 2.50 representada por un 31.78%.

PREGUNTA N°9: ¿CONOCE LAS DIFERENTES PROPIEDADES DE LA


MACA?

CUADRO Nº 10
Población que conoce las diferentes propiedades de la Maca
Opciones Personas Porcentaje
Sí 80 60.15%
No 53 39.85%
Total 133 100.00%

Fuente: Elaboración Propia.

13
GRÁFICO Nº 09

Población que conoce las


propiedades de la Maca

No 39.85%

No

Sí 60.15%

0.00% 20.00% 40.00% 60.00% 80.00%

Fuente: Elaboración Propia.

Mediante este gráfico podemos ver que la mayoría (60.15%) de nuestros


encuestados conocen las diferentes propiedades de la maca, sin embargo una
parte importante (39.85%) no cuenta con la información necesaria.

III. ÁREA GEOGRÁFICA DEL MERCADO.


Lambayeque, capital de la provincia del mismo nombre fue fundado por Simón
Bolívar, tiene una extensión de 336.52 km² y se encuentra situada al nor- oeste
de la ciudad de Chiclayo a una distancia de 11.4 km.
Las principales actividades económicas de este distrito son la agricultura, la
ganadería, la agroindustria, artesanía, gastronomía y servicios turísticos. Sus
principales cultivos son el arroz, el maíz, sorgo, chileno, lenteja de palo.
En la agroindustria existen numerosos molinos de pilar arroz, además se
dedican a fabricar ladrillos de construcción, además de la elaboración de
exquisitos platos típicos del norte del país, así como de sus conocidos
kingkones y dulces diversos.
Esta ciudad limita por el norte con los distritos lambayecanos de Mórrope y
Mochumí, por el sur con los distritos chiclayanos de José Leonardo Ortiz, San
José y Chiclayo mismo (centro histórico), por el este con el distrito Ferreñafano
de Pueblo Nuevo y, finalmente, por el oeste con el Océano Pacífico.

14
IV. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA Y CUANTIFICACIÓN DEL MERCADO.
CUADRO Nº 11
Año 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Población Distrito
63386 63956.474 64532.0823 65112.871 65698.8868 66290.1768
de Lambayeque
Mercado Objetivo
38126.679 38469.8191 38816.0475 39165.3919 39517.8804 39873.5414
(población 18- 70 años)
Mercado Disponible
(consume producto a 29815.063 30083.3985 30354.1491 30627.3365 30902.9825 31181.1093
base de maca)
Mercado Efectivo
(compraría nuestro
producto)
Mercado Negativo
(consumen maca, no 897.433396 905.510296 913.659889 921.882828 930.179773 938.551391
nuestro producto)
Mercado Potencial 37229.2456 37564.3088 37902.3876 38243.5091 38587.7007 38934.99
Mercado Meta
Producción

CUADRO Nº 12
Año 2013 2014* 2015* 2016* 2017* 2018*
Población Distrito de
66886.7884 67488.7695 68096.1684 68709.034 69327.4153 69951.362
Lambayeque
Mercado Objetivo
40232.4032 40594.4949 40959.8453 41328.4839 41700.4403 42075.7442
(población 18- 70 años)
Mercado Disponible
(consume producto a 31461.7393 31744.895 32030.599 32318.8744 32609.7443 32903.232
base de maca)
Mercado Efectivo
(compraría nuestro 30514.741 30789.3736 31066.478 31346.0763 31628.191 31912.8447
producto)
Mercado negativo
(consumen maca, no 946.998354 955.521339 964.121031 972.79812 981.553303 990.387283
nuestro producto)
Mercado Potencial 39285.4049 39638.9735 39995.7243 40355.6858 40718.887 41085.357
Mercado Meta 4577.21115 4618.40605 4659.9717 4701.91145 4744.22865
Producción 190640.844 192356.612 194087.821 195834.612 197597.123

 Mercado Objetivo: Población que consume productos a base de maca.


 Mercado Efectivo: Población que consumen productos a base de maca y
compraría nuestro producto.
 Mercado Negativo: Población que consume productos a base de maca, pero no
compraría nuestro producto.
 Población Potencial: Población- Mcdo Negativo
 (*) : Proyecciones

15
 Tasa de Crecimiento de la Población del Distrito de Lambayeque: 0.90%
(Plan Intermodal MTC/Tasas de Crecimiento de la Población proyectada por
zonas 2013-2023)
 Tasa Porcentual de 60.2% de la Población del distrito de Lambayeque (18 y 70
año de edad)
 Tasa Porcentual de 78.20% de la población que consume productos
elaborados a base de maca
 Tasa Porcentual de 96.99% de Población que consume productos elaborado
de Maca que pagaría por adquirir nuestro producto.
 Tasa Porcentual de 3.01% que representa el mercado negativo, corresponde a
la población que consume producto a base de maca pero no adquiriría nuestro
producto.
 Es la cobertura del proyecto, es el mercado que cubriremos con nuestra
producción 15%

PROMEDIO DE CONSUMO ANUAL


CUADRO Nº 13

INTERVALO Xi FRECUENCIA di F*di F*di2


1a3 2 62 -2 -124 248
4 a6 5 37 -1 -37 37
7a9 8 2 0 0 0
10 a 12 11 2 1 2 2
13 a 15 14 1 2 2 4
104 -157 291

CONSUMO ANUAL: 41.65

16
V. ESTRATEGIAS DE MARKETING.

 La empresa de Alfajores “Misky”- Sociedad Comercial de Responsabilidad


Limitada, apuntará a desarrollar alternativas creativas para publicitar
nuestro producto nutritivo. Haremos uso de las redes sociales mediante la
creación de un portal web para nuestra empresa.
 Ofreceremos un alfajor exquisito y nutritivo a base de maca en dos
variedades: Tradicional y Pekano. Lo novedoso e innovador de nuestra
propuesta son las presentaciones en cajitas personalizadas con imágenes
de atractivos lambayecanos o para diversos acontecimientos sociales,
como son: recuerdos de bodas, bautizos, baby shower, San Valentín,
diversos regalos.
 A su vez poner señoritas en puntos turísticos como museos, casonas
antiguas, cuya función es hacer degustar de manera gratuita a los
visitantes y crear el interés a comprar dicho producto.

IMAGEN 01: EJEMPLO IMAGEN 02: EJEMPLO

17
CAPÍTULO III. TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.

III.1. TAMAÑO DEL PROYECTO.

1. TAMAÑO – MERCADO.
Según el estudio de mercado existe una demanda creciente del producto.
Por lo que hay una relación favorable del mercado para determinar el
tamaño de la planta. Existe una población dispuesta a consumir el
producto. También existe en el mercado, materia prima e insumos
disponibles para el proyecto.

2. TAMAÑO – TECNOLOGÍA.
Se utilizará una tecnología intermedia, con utilización de mano de obra. La
maquinaria y equipos para la elaboración de los alfajores, utilizan una
tecnología intermedia que se combina con el uso de la mano de obra, en el
proceso productivo.
La capacidad máxima de producción de la planta es de 530 alfajores
diarios, 15887mensuales y 150516 anuales. Incrementando la
producción en 0.9% en forma anual, hasta el quinto año de planeamiento.

3. TAMAÑO – DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA.


La disponibilidad de la materia prima para la elaboración de los alfajores es
una ventaja grande debido al bajo costo que podemos conseguir estos
insumos.
El manjar blanco, la maca, el polen, el coco, las pecanas y demás insumos
son encontrados en el mercado mayorista Moshoqueque, a un bajo costo y
fácil de llevar hacía el lugar donde se encuentra la empresa.

4. TAMAÑO – FINANCIAMIENTO.
Existe en el mercado diferentes alternativas y/o fuentes de financiamiento
para el proyecto. El financiamiento de la inversión se ha programado del
siguiente modo: Con un capital inicial propio de 10000 soles y el resto de la
inversión se prestará a una entidad financiera.

18
5. TAMAÑO – COSTO UNITARIO.

CUADRO Nº14
RUBROS COSTO
INVERSION FIJA
1. Inversión Fija Tangible
Maquinaria y equipos
Horno Rotativo Nova 3000.00
Mesa Semi-industrial Nova 1500.00
Balanza de 10 kg Indurama 60.00
Mezcladora 2500.00
Cocina de una hornilla 600.00
Olla Record 60.00
Exhibidor refrigerante 1500.00
Refrigeradora Indurama 900.00
Computadora Samsung AMD1 1000.00
Muebles, enseres y herramientas
Sillas de plástico 64.00
Escritorio de melamine 150.00
Cucharon especial 30.00
Pincel de Propileno 10.00
Pinzas de repostería 10.00
Moldes cortadores 20.00
2. Inversión Fija Intangible
Gastos de Constitución 500.00
Licencia de funcionamiento 360.00
Estudio de Pre- Factibilidad 502.00
Publicidad 1200.00
CAPITAL DE TRABAJO
1. Existencias (mercadería)
Materia Prima e Insumos
Alfajor Tradicional 1902.20
Alfajor" Pekano" 2167.34
Alfajor "Polita" 1340.94
Materiales directos
Envase para 6 alfajores 850.00
Envase de para 12 alfajores 1040.00
Alquiler de local 600.00
Servicios Básicos
Agua 75.00
Energía eléctrica 200.00
Teléfono 30.00

19
Personal
panadero 650.00
ayudante de cocina 550.00
vendedor 650.00
gerente 900.00
vestuario
Guantes de Latex 30.00
Guantes horno 10.00
Mandiles 5.00
Utiles de ofiicina
lapiceros 1.00
papel bond 5.50
boletas/facturas 50.00
Utiles de limpieza
Escoba 12.00
Recogedor 6.00
Trapeador 20.00
limpiatodo 6.00
Papel Higenico 8.00
Papelera 6.00
Fuente: Elaboración propia

20
6. SELECCIÒN DEL TAMAÑO.
Dimensiones: 5.5 m x 5 m

7 6 9

2 3

1
Leyenda:
1. Entrada Principal
2. Mostrador
3. Caja
4. Servicios Higiénicos
5. Entrada al Área de Elaboración
6. Mesa de Preparación
7. Horno
8. Estantes
9. Lavatorio.

21
III.2. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.

1. FACTORES DE LOCALIZACIÓN.
En el departamento de Lambayeque, Provincia de Lambayeque, Distrito de
Lambayeque, se ha considerado importante y económicamente estratégico
para el establecimiento de nuestro proyecto. El Distrito de Lambayeque es
un distrito turístico, ya que se concentra los mayores museos de la región
(Museo Tumbas Reales de Sipán y el Museo Bruning) y también por tener
una ambiente urbano relacionado con la historia pre-inca a través de sus
valles, reliquias y zonas de exploración turística, un ambiente republicano,
como las antiguas casonas del siglo XIX y los antiguos balcones.
Otro factor a considerar son los precios de los insumos para la elaboración
de los alfajores. Estos insumos son fáciles de adquirir en el mercado
mayorista de Moshoqueque, ubicado en la misma región donde se
establecerá nuestra sede del proyecto.
Con respecto a la mano de obra, también ha sido importante, el distrito de
Lambayeque es también un distrito de tradiciones culinarias dulces,
contando con los mejores calificados en la producción de alfajores, y a un
bajo precio.

2. ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN.
Hemos contado con dos direcciones para nuestra sede del proyecto,
teniendo en cuenta sus ventajas y desventajas:

 ALTERNATIVA Nº01

Galerías de dulces, ubicadas en la


Avenida Malecón Uretra, cuadra 02.

Precio: 250 soles aprox. dependiendo


el tamaño.

Ventaja: Ubicada en la carretera rumbo


a Piura, los buses hacen paradas para
que los visitantes se pueden llevar
alfajores lambayecanos como recuerdo

Desventaja: Ubicada a la salida de


Lambayeque y presencia fuerte de
competencia indirecta.

22
 ALTERNATIVA Nº02

Local en alquiler, perteneció a un


restaurante turístico.

Dirección: Av. J.P Vizcardo 851, al


costado del Museo Tumbas Reales
de Sipán.

Precio: 600 soles

Ventaja: Cerca al mayor museo del


norte.

Desventaja: Competencia micro.

 ALTERNATIVA Nº03

Dirección: Urb. Guardia Republicana


Mz. F Lote 09

Precio: 400 soles

Ventaja: Cerca de la avenidad


Emiliano Niño una de las mas
concurridas en el distrito de
Lambayeque

Desventaja: Se encuentra en una


zona residencial.

23
Determinamos el Local Adecuado para nuestro Proyecto

Local A: Av. Malecón Uretra Cdra. 02


Local B: Av. J.P Vizcardo 851
Local C: Guardia Republicana Mz. F Lote. 09

Factor01: Disponibilidad de mano de Obra.


Factor02: Infraestructura vial y fácil acceso
Factor03: Costo de Alquiler

CUADRO Nº15
ALTERNATIVAS DE FACTORES
LOCALIZACIÓN Factor 01 Factor 02 Factor 03
Local A 7 6 9
Local B 9 9 7
Local C 6 5 8
Fuente: Elaboración propia

CT: Local A: S/.250

Local B: S/.600

Local C: S/.400

1250

I: Hallamos la proporción

Local A: ⁄

Local B: ⁄

Local C: ⁄

24
II: ( ⁄ )

Local A: ⁄ ⁄

Local B: ⁄ ⁄

Local C: ⁄ ⁄

III: Trabajamos con ponderaciones

CUADRO Nº16
Local A Local B Local C
Factor Peso Calificaci Ponderaci Calificaci Ponderaci Calificaci Ponderaci
ón ón ón ón ón ón
F1 0.25 7 1.75 9 2.25 6 1.5
F2 0.5 6 3.00 9 4.5 5 2.5
F3 0.25 9 2.25 7 1.75 8 2.0
Fuente: Elaboración propia

Local A:

Local B:

Local C:

IV:

V: Alternativa de Localización:

Local A:

Local B:

Local C:

25
3. SELECCIÓN DE LA MACRO Y MICROLOCALIZACIÓN.

MACRO LOCALIZACIÓN:
El negocio estará ubicado en la Región Lambayeque.
Los factores que influyeron en la elección de la macro localización son
los siguientes:
 De acuerdo a los resultados obtenidos del estudio de mercado, la
población de la Región Lambayeque muestra una tendencia
creciente a una tasa de 1.3% anual, lo que generaría en el futuro,
un aumento de la demanda.
 El PBI en la Región Lambayeque muestra una tendencia creciente,
lo cual es beneficioso para nuestro negocio.
 La provincia Lambayeque generalmente en el aspecto político; es
estable, no existen mayores conflictos sociales, lo cual favorece el
desarrollo de iniciativas privadas de inversión como es el caso del
presente proyecto.

MICRO LOCALIZACIÓN:
LOCALIZACION EXACTA

Dirección: Av. J.P Vizcardo 851, al costado del museo tumbas


reales de Sipán.

26
1. COMPETENCIA DIRECTA E INDIRECTA EN EL DISTRITO DE
LAMBAYEQUE

 COMPETENCIA DIRECTA

Competencia Directa Nº01

Local: Fábrica “San roque”

Dirección: Panamericana norte


KM.80

Competencia Directa Nº02

Local: King Kong “Lambayeque”

Dirección: Panamericana norte


Km. 80, al costado de restaurante
“El amigo”

Competencia Directa Nº03

Local: King Kong “Sipán”

Dirección: Panamericana norte


KM. 80, a la entrada de
Lambayeque.

27
Competencia indirecta Nº01

Local: Kinkones “San roque”

Dirección: Huamachuco 744

Referencia: Al frente del Museo


Bruning

Competencia Indirecta Nº02

Local: King Kong: Real

Dirección: P.Vilchez 377

Referencia: A una cuadra del


Museo Tumbas reales de Sipán

Competencia Indirecta Nº03

Local: King Kong “Sabor


norteño”

Dirección: P. Vilchez 381

28
Competencia Indirecta Nº04

Local: Lambayecana

Dirección: P.Vilchez 218

Competencia Indirecta Nº05

Local: Dulcería “La Vaquita”

Dirección: M. Castilla 661

Referencia: Al frente del


colegio Manuel Iturregi

Competencia Indirecta Nº06

Local: Dulcería “El milagro”

Dirección: Huamachuco 376

Referencia: Al frente del


colegio Sara Bullón

29
CAPÍTULO IV. INGENIERÍA DEL PROYECTO

I. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO Y/O SERVICIO.


Esta parte del estudio nos va permitir determinar el proceso productivo para la
utilización de los recursos disponibles que serán destinados a la fabricación del
producto. El proceso de producción involucra la elaboración de 2 tipos de
alfajores, a los cuales se les añadirá: pecana, y coco. Así mismo se
determinarán los requerimientos anuales necesarios para la producción del
producto.

CONCEPTOS BÁSICOS:
 Harina de maca:
Según numerosos estudios realizados sobre esta planta, se ha descubierto que
la MACA goza en su composición de proteínas y carbohidratos, ácidos grasos y
fibra de alta calidad. Minerales: Calcio, Zinc, Fósforo, Magnesio, Hierro y las
vitaminas B1, B2, B12, C y E.
La Maca es un excelente reconstituyente y suplemento alimenticio; retarda el
envejecimiento y deterioro de los tejidos de la piel y demás órganos, es el
suplemento alimenticio ideal para estudiantes, deportistas y personas que
padecen estrés o debilidad mental, actuando como un tónico revitalizador,
vigorizante y estimulante natural.

 Harina de Trigo:
Harina de trigo es el nombre genérico de los productos que se obtienen al
moler el grano de trigo libre de sus envolturas celulósicas. De la molienda
gradual de dicho cereal se obtienen diferentes clases de harinas.

30
La harina producida se usa para fabricar pan, galletas, alfajores, pastas y otros
productos.

 Maicena:
La maicena es la harina fina de maíz, fécula o almidón de maíz. Se caracteriza
por carecer de gluten y es una fuente de hidratos de carbono, minerales
(magnesio, fósforo, hierro, selenio y cinc); de vitamina B, especialmente
vitamina E y vitamina A. Se utiliza como ingrediente alimentario, en la
elaboración junto con la harina de otros cereales, de productos de repostería ya
que incrementa su textura y permite obtener mejores resultados, haciendo que
todas sus preparaciones sean más suaves y livianas.

 Mantequilla:
La mantequilla es un derivado lácteo, que tiene importancia como alimento por
la grasa que contiene, nutricionalmente esta grasa es importante porque
transmite las vitaminas liposolubles de la leche como son la Vitamina A, D y E
principalmente, en cuanto a su valor energético es equivalente al de otras
grasas y aceites. Técnicamente la mantequilla es una emulsión del tipo “agua
en aceite”, obtenida por batido de la crema, y que contiene no menos del 82%
de materia grasa y no más del 16% de agua.
Su facilidad para fundir y untarse, así como su delicado sabor y aroma, facilita y
amplia sus usos culinarios.
Es muy utilizada en repostería, siendo uno de los ingredientes más empleados
en la elaboración de pasteles, alfajores, etc.; enriqueciéndolos por su sabor y

31
por valor nutritivo. Sin embargo se debe tener en cuenta que es necesario
cuidar las condiciones idóneas de su conservación a fin de preservar sus
cualidades sensoriales y su valor nutritivo.

 Manjar blanco:
Se denomina manjar blanco al producto obtenido por concentración de la leche
adicionada de sacarosa por evaporación atmosférica o al vacío, aromatizado o
no, con el agregado de materias aromáticas naturales autorizadas. Se podrá
elaborar con leche entera de vaca o parcialmente descremada, en polvo, crema
de leche o con una combinación de todos estos productos.
Por su elevado contenido de lípidos e hidratos de carbono constituye un
alimento energético de primer orden, aventajado inclusive en contenido calórico
a otros de comprobado valor nutritivo. Entre uno de sus usos es el de Servir
como relleno para otros dulces (por ejemplo galletas, y alfajores) y tortas.

 Huevos:
Constituyen un alimento habitual y básico en la especie humana, se presenta
protegido por cáscara y su contenido es proteico (principalmente en albúmina
que es la clara o parte blanca del huevo) y lípidos, de fácil digestión, son el
componente principal de múltiples platos dulces y salados, y son un

32
complemento imprescindible en muchos otros debido a sus propiedades
aglutinantes.
En repostería se usan las yemas de huevo principalmente para la elaboración
de ciertos dulces (entre ellos los alfajores) y postres debido a su capacidad de
coaligar masas. Se deben conservar como máximo, tres semanas en la parte
menos fría del frigorífico.

 Coco rallado:
Consiste en descascarar, pelar, moler, secar; se obtiene del rallado de la parte
carnosa de los frutos del coco nucífera, sanos y frescos. El coco rallado es el
producto acabado que se obtiene del coco, y se prepara inicialmente en
partículas de varios tamaños

 Pasas:
Se denomina pasa a la uva seca, deshidratada parcialmente. Son muy dulces
por la alta concentración de azúcares y si se almacenan durante bastante
tiempo el azúcar se cristaliza dentro de la fruta. Tienen el tamaño medio y de

33
color dorado, se producen al secarlas a la luz del sol. Suelen comerse en
crudo, cocidas o como condimento en otros platos gastronómicos.

 Pecana:
La pecana es un tipo de nuez americana, más alargada que la común, con la
cáscara más lisa y con una mayor proporción de fruto. Son ricas en ácidos
grasos monoinsaturados, que ayudan a disminuir el colesterol LDL y los
triglicéridos. Aportan cantidades moderadas de proteínas, fibra y esteroles.
Proporcionan ácido fólico, que ejerce protección cardiovascular, y minerales
como el magnesio, el potasio y el fósforo

 Kiwicha:
La kiwicha es una planta amarantácea de rápido crecimiento, con hojas, tallos y
flores moradas, rojas y doradas que crece en el Perú y en las regiones altas de
Ecuador, Bolivia y Argentina. Las semillas contienen de un 13 a un 18% de
proteínas y un alto nivel de lisina, aminoácido esencial para la nutrición.

34
El grano de Kiwicha tiene un contenido de calcio, fósforo, hierro, potasio, zinc,
vitamina E y complejo de vitamina B. Su fibra, comparada con la del trigo y
otros cereales es muy fina y suave.

 Chocolate Bitter:
También llamado chocolate amargo: chocolate puro sin azúcar utilizada en la
cocción, glaseados y salsas y dulces, mediante el uso de chocolate amargo
como la base de caramelos de chocolate y otros postres, cocina puede
controlar el nivel de dulzura en el producto final. Este tipo de chocolate tiene
un sabor muy intenso.

CUADRO Nº17
VALOR NUTRICIONAL DE 1 ALFAJOR
Valor energético 252 Kcal (13 % VD*)
Carbohidratos 31 g (10 % VD*)
Proteínas 3 g (4 % VD*)
Grasas totales 13 g (23 % VD*)
Grasas saturadas 6 g (29 % VD*)
Fibra alimentaria 0.3 g (1 % VD*)
(*)Porcentaje del Valor Diario, basado en una dieta de 2000 calorías.
Fuente: Elaboración propia

35
II. SELECCIÓN Y DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO.
La elaboración de los alfajores se realizará diariamente, en nueve etapas, las
cuales son:

 1ª ETAPA: PESADO DE LOS INGREDIENTES


Pesado de los insumos adquiridos según las cantidades requeridas para la
producción de los alfajores.Duración:2 minutos.
Nota: La producción diaria es de 101 alfajores.

 2ª ETAPA: MEZCLADO Y AMASADO


Mezclado de la harina preparada, mantequilla, harina de maca, maicena y
huevos durante 3 minutos para la dispersión total y uniforme de los
ingredientes.
Formación de la masa hasta que adquiera una apariencia suave y elástica.

 3a ETAPA: DIVISIÓN DE LA MASA


Enrollar la masa dándole forma cilíndrica y aplicar presión para darle forma
redondeada y alargada.
División de la masa en dos lotes. Duración: 1.5 minutos.
Retirar la masa de la mezcladora y expandirla sobre la mesa industrial.

36
 4a ETAPA: FORMADO DE LA HOJARASCA
Aplanar la masa hasta formar una lámina delgada.
Cortar la masa con los respectivos moldes hasta formar la hojarasca o tapa
del alfajor.
Duración: 2 minutos.

 5° ETAPA: FERMENTACIÓN
La hojarasca se deja fermentar 9 minutos.

 6° ETAPA: HORNEADO
Llevar al horno a 150ºC por 10 minutos.

 7° ETAPA: ENFRIAMIENTO
Retirar la hojarasca del horno y dejar enfriar por 2 minutos.

 8ª ETAPA: FORMADO Y DECORADO DEL PRODUCTO

Relleno de las hojarascas con manjar blanco formando el alfajor.

37
Decoración del alfajor tipo1 (Tradicional) con coco rallado y pasas.

Decoración del alfajor tipo2 (Pekano) con chocolate bitter previamente


derretido en baño maría, pecanas y roseado de kiwicha tostada.

 9ª ETAPA: ENVASADO DEL PRODUCTO


Los alfajores serán colocados por unidad en cajitas de 10x8cm que
muestra la respectiva marca del producto, para 4 alfajores se necesitará
18x8cm y para 6 alfajores una caja de 25x18cm. Duración: 3 minutos.

38
PROCESO DE ELABORACION DEL ALFAJOR “MISKY”

ETAPA 1º: PESADO DE


LOS INGREDIENTES

ETAPA 9º: ENVASADO ETAPA 2º:


DEL PRODUCTO MEZCLADO Y
AMASADO

ETAPA 8º: FORMADO


Y DECORADO DEL ETAPA 3º:
PRODUCTO DIVISION DE LA
MASA

ETAPA 7º: ETAPA 4º:


ENFRIAMIENTO FORMADO DE LA
HOJARASCA

ETAPA 6º: ETAPA 5º:


HORNEADO FERMENTACION

39
III. REQUERIMIENTOS DEL PROYECTO.
CUADRO Nº18
RUBROS UNIDADES
INVERSION FIJA
1. Inversión Fija Tangible
Maquinaria y equipos
Horno Rotativo Nova 1
Mesa Semi-industrial Nova 1
Balanza de 10 kg Indurama 1
Mezcladora 1
Cocina de una hornilla 1
Olla Record 1
Exhibidor refrigerante 1
Refrigeradora Indurama
Computadora Samsung AMD1 1
Muebles, enseres y
herramientas
Sillas de plástico 4
Escritorio de melamine 1
Cucharon especial 2
Pincel de Propileno 2
Pinzas de repostería 2
Moldes cortadores 2
2. Inversión Fija Intangible
Gastos de Constitución
Licencia de funcionamiento
Estudio de Pre- Factibilidad
Publicidad
CAPITAL DE TRABAJO
1. Existencias (mercadería)
Materia Prima e Insumos
Alfajor Tradicional 7526
Alfajor" Pekano" 5017
Alfajor "Polita" 3344
Materiales directos
Envase para 6 alfajores 10(cientos)
Envase de para 12 alfajores 8(cientos)
Alquiler de local
Servicios Basicos
Agua
Energia electrica
Telefono

40
Personal
panadero 1
ayudante de cocina 1
vendedor 1
gerente 1
vestuario
Guantes de Latex
Guantes horno 2
Mandiles 8
Utiles de ofiicina
lapiceros 1
papel bond 1/2 millar
boletas/facturas
Utiles de limpieza
Escoba 2
Recogedor 2
Trapeador 2
limpiatodo 4
Papel Higenico 6
Papelera 3

Fuente: Elaboración propia

41
CAPÍTULO V. ORGANIZACIÓN.

I. TIPO DE EMPRESA.
Alfajores “Misky”- Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada

II. ORGANIGRAMA.

JUNTA GENERAL

ASESORÍA CONTABLE
EXTERNA
GERENTE

DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DE


COMPRAS PRODUCCIÓN VENTAS

III. REQUERIMIENTO DE PERSONAL.


 GERENTE GENERAL (1)
 PANADERO (1)
 AYUDANTE DE COCINA (1)
 VENDEDOR (1)

IV. LICENCIAS DE ORGANIZACIÓN.

1. Inscripción en Registro Públicos


Con una copia de su Testimonio de Escritura Pública podrá tramitar los
siguientes documentos:
Registro Único del Contribuyente - RUC: Deberá acercarse a las
oficinas zonales y presentar:
 Formulario 2119.
 Fotocopia del Testimonio de Escritura Pública de Constitución inscrita
en los Registros Públicos o constancia de ingreso en los Registros
Públicos.

42
 Fotocopia del último recibo de agua, luz o teléfono y contrato de
alquiler.
 Deberá exhibir los originales de toda la documentación.
Autorización del Primer Libro de Planillas: Con la inscripción en el RUC,
las empresas solicitarán al Ministerio de Trabajo y Promoción Social la
primera autorización del Libro de Planillas o las hojas sueltas que lo
sustituyan. Requisitos:
 Presentar el Libro de Planillas en blanco u hojas sueltas.
 Copia del RUC.
 Pago de la Tasa (S/ 28.00 por cada 100 hojas) por concepto de
planillas, el que se realizará en cualquier agencia del Banco de la
Nación a nombre del Ministerio de Trabajo y Promoción Social
(MTPS).

2. Inscripción en DIGESA
Inscripción en el Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo
Humano.
Base Legal:
 Ley Nº 26842, “Ley General de Salud”, Art. 91º, del 20/07/97.
 Ley Nº 27821, “Ley de Promoción de Complementos Nutricionales
para el Desarrollo Alternativo”, Art. 3º, del 16/10/02.
 Ley N° 716, “Ley de Protección del Consumidor”.

Requisito:
 Formato dirigido al Director Ejecutivo de Higiene Alimentaria y
Zoonosis, con carácter de Declaración Jurada, que contenga Nº de
RUC, firmada por el Representante Legal.
 Resultado de los análisis físicos, químicos y microbiológicos del
producto terminado, confirmando su aptitud de acuerdo a la
normatividad sanitaria vigente, otorgado por un laboratorio acreditado
o del laboratorio de control de calidad de la fábrica.
 Los Alimentos y Bebidas de regímenes especiales, deberán señalar
sus propiedades nutricionales, acompañando el correspondiente
análisis bromatológico practicado por laboratorio acreditado por
INDECOPI.
 Habilitación Sanitaria de Fábrica de Alimentos y Bebidas, Suplementos
y Complementos Naturales con propiedades nutrición.

43
3. Licencia de Funcionamento
Se otorga a los establecimientos que desarrollan giros que no requieren
Inspección Técnica de Seguridad de Defensa Civil Básica, es decir, en los
establecimiento que se instalan en un área de hasta cien metros
cuadrados (100.00 m²), con una capacidad de almacenamiento no mayor
al 30% del área total del local. La Licencia de Funcionamiento se otorgará
previa presentación del Formulario de Declaración Jurada de Observancia
de Condiciones de Seguridad en Defensa Civil:
 Formulario Único de Trámite (FUT), con carácter de Declaración
Jurada, debidamente llenado.
 Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad en
Defensa Civil.
 Pago de derecho.
En caso de Persona Jurídica:
 Vigencia de Poder del representante legal.
 Copia simple de la Autorización Sectorial respectiva en el caso de
actividades que conforme a ley lo requieran de manera previa al
otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento.

4. Régimen Especial a la Renta (RER)


Es un régimen tributario dirigido a personas naturales y jurídicas
domiciliadas que obtengan rentas de tercera categoría provenientes de:
actividades de comercio y/o industria y, actividades de servicios.
Requisitos:
 El monto de los ingresos netos no debe superar los S/. 525 000.00 en
el transcurso de cada año.
 El valor de los activos fijos afectados a la actividad, con excepción de
los predios y vehículos, no debe superar los S/. 126,000.
 Deben desarrollar actividades generadoras de rentas de tercera
categoría con personal afectado a la actividad que no supere las 10
personas.
Los contribuyentes que se acojan al RER, deben cumplir con declarar y
pagar mensualmente el Impuesto a la Renta (Régimen Especial) y el IGV,
de acuerdo a las siguientes tasas:

44
CUADRO Nº19
TRIBUTO TASA
Impuesto a la Renta- 3° categoría 1.5% de los ingresos netos
(Régimen especial) mensuales.
Impuesto General a las Ventas e
18%
Impuesto de Promoción Municipal
Fuente: SUNAT

Los contribuyentes del Régimen Especial del Impuesto a la Renta deberán


registrar sus operaciones en los siguientes libros y registros contables:
 Registro de Compras
 Registro de Ventas e Ingresos
 Libro de Planillas o La Planilla Electrónica, según corresponda, en
caso de tener trabajadores dependientes.
Bajo este Régimen Laboral Especial, entonces deberemos presentar
previamente en la mesa de partes del MTPE, la solicitud de acogimiento
con los siguientes anexos:
 Fotocopia de DNI.
 Fotocopia de la Ficha RUC.
 Un croquis de ubicación de tu negocio.

45
CAPÍTULO VI. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

I. INVERSIÓN.
1. ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN.

CUADRO N°20
RUBROS COSTO TOTAL PARTICIPACION
INVERSION FIJA 13966.00 35.00%
1. INVERSION FIJA TANGIBLE 11404.00
Maquinaria y Equipos 11120.00
Muebles, enseres y herramientas 284.00
2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 2562.00
Gastos de Constitución 500.00
Licencia de funcionamiento 360.00
Estudio de Pre- Factibilidad 502.00
Publicidad 1200.00
CAPITAL DE TRABAJO 21114.98 55.00%
1. EXISTENCIAS 11,114.98
Materia prima e insumos 5410.48
Materiales directos 1890.00
Alquiler de local 600.00
Servicios básicos 305.00
Personal 2750.00
Vestuario 45.00
Útiles de oficina 56.5
Útiles de limpieza 58.00
2. DISPONIBLES 10000.00
3. EXIGIBLES 0.00
SUBTOTAL 35080.98
IMPREVISTOS (10%) 3508.10 10.00%
TOTAL DE INVERSION 38589.08 100.00%
Fuente: Elaboración propia

46
II. FINANCIAMIENTO.
1. FUENTE DE FINANCIAMIENTO.

CUADRO N°21
RUBROS APORTE ENT. FINANC. APORTE PROPIO TOTAL
INVERSION FIJA 11404.00 2562.00 13966.00
1. INVERSION FIJA TANGIBLE 11404.00
Maquinaria y Equipos 11120.00
Muebles, enseres y herramientas 284.00
2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 2562.00
Gastos de Constitución 500.00
Licencia de funcionamiento 360.00
Estudio de Pre- Factibilidad 502.00
Publicidad 1200.00
CAPITAL DE TRABAJO 15466.98 5648.00 21114.98
1. EXISTENCIAS 5466.98 5648.00
materia prima e insumos 5410.48
materiales directos 1890.00
Alquiler del local 600.00
servicios básicos 305.00
personal 2750.00
vestuario 45.00
utiles de oficina 56.5
utiles de limpieza 58.00
2. DISPONIBLES 10000.00
3. EXIGIBLES 0.00
SUBTOTAL 26870.98 8210.00 28660.98
IMPREVISTOS (10%) 1718.10 1790.00
TOTAL DE INVERSION 28589.08 10000.00 38589.08
PARTICIPACION(%)

Fuente: Elaboración propia

47
2. SERVICIO DE DEUDA.
PRESTAMO S/. 28589.08
TEA 35%
TET 7.79%
N° AÑOS 5
N° MESES 20

( )

( )

CUADRO N°22

PERIODO SALDO AMORTIZACIÓN INTERÉS CUOTA

0 28589.08

1 $25,717.07 $2,872.01 $10,006.18 $12,878.19

2 $21,839.86 $3,877.21 $9,000.97 $12,878.19

3 $16,605.62 $5,234.24 $7,643.95 $12,878.19

4 $9,539.40 $7,066.22 $5,811.97 $12,878.19

5 0 $9,539.40 $3,338.79 $12,878.19

Fuente: Elaboración propia

48
CAPÍTULO VII. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS- ESTADOS FINANCIEROS

I. PRESUPUESTO DE INGRESOS.
CUADRO N°23
Año 1 Año 2 Año 3
Meses
alf. Tradic. alf.pekano alf. polita alf. Tradic. alf.pekano alf. polita alf. Tradic. alf.pekano alf. polita
Enero 11,289.00 10,034.00 6,688.00 11,389.50 10,124.00 6,748.00 11,493.00 10,216.00 6,810.00
Febrero 11,289.00 10,034.00 6,688.00 11,389.50 10,124.00 6,748.00 11,493.00 10,216.00 6,810.00
Marzo 11,289.00 10,034.00 6,688.00 11,389.50 10,124.00 6,748.00 11,493.00 10,216.00 6,810.00
Abril 11,289.00 10,034.00 6,688.00 11,389.50 10,124.00 6,748.00 11,493.00 10,216.00 6,810.00
Mayo 11,289.00 10,034.00 6,688.00 11,389.50 10,124.00 6,748.00 11,493.00 10,216.00 6,810.00
Junio 11,289.00 10,034.00 6,688.00 11,389.50 10,124.00 6,748.00 11,493.00 10,216.00 6,810.00
Julio 11,289.00 10,034.00 6,688.00 11,389.50 10,124.00 6,748.00 11,493.00 10,216.00 6,810.00
Agosto 11,289.00 10,034.00 6,688.00 11,389.50 10,124.00 6,748.00 11,493.00 10,216.00 6,810.00
Septiembre 11,289.00 10,034.00 6,688.00 11,389.50 10,124.00 6,748.00 11,493.00 10,216.00 6,810.00
Octubre 11,289.00 10,034.00 6,688.00 11,389.50 10,124.00 6,748.00 11,493.00 10,216.00 6,810.00
Noviembre 11,289.00 10,034.00 6,688.00 11,389.50 10,124.00 6,748.00 11,493.00 10,216.00 6,810.00
Diciembre 11,289.00 10,034.00 6,688.00 11,389.50 10,124.00 6,748.00 11,493.00 10,216.00 6,810.00
SUB TOTAL 135,468.00 120,408.00 80,256.00 136,674.00 121,488.00 80,976.00 137,916.00 122,592.00 81,720.00
TOTAL 336,132.00 339,138.00 342,228.00

Fuente: Elaboración propia

49
CUADRO N°24

Meses Año 4 Año 5


alf. Tradic. alf.pekano alf. polita alf. Tradic. alf.pekano alf. polita
Enero 11,596.50 10,308.00 6,870.00 11,700.00 10,400.00 6,932.00
Febrero 11,596.50 10,308.00 6,870.00 11,700.00 10,400.00 6,932.00
Marzo 11,596.50 10,308.00 6,870.00 11,700.00 10,400.00 6,932.00
Abril 11,596.50 10,308.00 6,870.00 11,700.00 10,400.00 6,932.00
Mayo 11,596.50 10,308.00 6,870.00 11,700.00 10,400.00 6,932.00
Junio 11,596.50 10,308.00 6,870.00 11,700.00 10,400.00 6,932.00
Julio 11,596.50 10,308.00 6,870.00 11,700.00 10,400.00 6,932.00
Agosto 11,596.50 10,308.00 6,870.00 11,700.00 10,400.00 6,932.00
Septiembre 11,596.50 10,308.00 6,870.00 11,700.00 10,400.00 6,932.00
Octubre 11,596.50 10,308.00 6,870.00 11,700.00 10,400.00 6,932.00
Noviembre 11,596.50 10,308.00 6,870.00 11,700.00 10,400.00 6,932.00
Diciembre 11,596.50 10,308.00 6,870.00 11,700.00 10,400.00 6,932.00
SUB TOTAL 139,158.00 123,696.00 82,440.00 140,400.00 124,800.00 83,184.00
TOTAL 345,294.00 348,384.00

Fuente: Elaboración propia

50
II. PRESUPUESTO DE EGRESOS.
CUADRO N°25
RUBROS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 PART.
Costos de Operación 56,335.40 56,335.40 56,335.40 56,335.40 56,335.40 86.82%
Gastos de Ventas 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Gastos Administrativos 55,135.40 55,135.40 55,135.40 55,135.40 55,135.40
Depreciación 1,396.60 1,396.60 1,396.60 1,396.60 1,396.60 2.15%
Costos financieros 10,006.18 9,000.97 7,643.95 5,811.97 3,338.79 11.03%
TOTAL 67,738.18 66,732.97 65,375.95 63,543.97 61,070.79 100%
Fuente: Elaboración propia

III. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS.

CUADRO N°26
RUBROS 1 2 3 4 5
Ingresos 336,132.00 339,138.00 342,228.00 345,294.00 348,384.00
(-) Gastos de Operación 57,732.00 57,732.00 57,732.00 57,732.00 57,732.00
a. Gastos de Ventas 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
b. Gastos de Administración 55,135.40 55,135.40 55,135.40 55,135.40 55,135.40
(-) Deprec..y Amort. de Intang. 1,396.60 1,396.60 1,396.60 1,396.60 1,396.60
= UTILIDAD OPERATIVA 277,003.40 280,009.40 283,099.40 286,165.40 289,255.40
(-) Gastos Financieros 10,006.18 9,000.97 7,643.95 5,811.97 3,338.79
= UTILIDAD ANTES DE
266,997.22 271,008.43 275,455.45 280,353.43 285,916.61
IMPUESTOS
(-) Impuesto a la Renta ( 30 % ) 80,099.17 81,302.53 82,636.64 84,106.03 85,774.98
= UTILIDAD DESPUES DE
186,898.05 189,705.90 192,818.82 196,247.40 200,141.63
IMPUESTOS

Fuente: Elaboración propia

51
IV. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO

CUADRO N°27
AÑOS Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversión -38,589.08
INGRESOS 336,132.00 339,138.00 342,228.00 345,294.00 348,384.00
Materia Prima 64,925.81 65,506.67 66,098.98 66,695.68 67,292.59
Sueldos 44,218.90 44,218.90 44,218.90 44,218.90 44,218.90
EGRESOS 109,144.71 109,725.57 110,317.88 110,914.58 111,511.49
FLUJO 226,987.29 229,412.43 231,910.12 234,379.42 236,872.51
Depreciación 1,396.60 1,396.60 1,396.60 1,396.60 1,396.60
Flujo para impuestos 225,590.69 228,015.83 230,513.52 232,982.82 235,475.91
Impuestos 67,677.21 68,404.75 69,154.06 69,894.85 70,642.77
Flujos despues de imp 157,913.48 159,611.08 161,359.46 163,087.97 164,833.14
Flujo+Deprec (FCE) -38,589.08 159,310.08 161,007.68 162,756.06 164,484.57 166,229.74
Financiamiento 28,589.08
Amortizacion 2,872.01 3,877.21 5,234.23 7,066.22 9,539.40
Interés 10,006.18 9,000.97 7,643.95 5,811.97 3,338.79
Esc. Trib. Del Interés 3,001.85 2,700.29 2,293.19 1,743.59 1,001.64
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -10,000.00 149,433.75 150,829.79 152,171.07 153,349.98 154,353.18

Fuente: Elaboración propia

52
CAPÍTULO VIII. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

I. TASA DE DESCUENTO ECONOMICA Y FINANCIERA.


Tde= 13.85%
Tdf= 12.96%
II. EVALUACIÓN ECONÓMICA.
a. VANE = 520691.19
b. TIRE. = 412.98%
c. B/C ECONÓMICO.
BENEFICIO/COSTO = 3.61 >1 ES RENTABLE
III. EVALUACIÓN FINANCIERA.
a. VANF. = 524201.84
b. TIRF= 1495.98%
c. B/C FINANCIERO.
BENEFICIO/COSTO = 3.3
IV. PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN.

PERIODO FCE FAS FCE ACTUALIZADO FCE ACUMULADO


1 159310.08 0.8783487 198537.0927 159310.08

2 161007.68 0.77149645 176155.3825 320317.76

3 162756.06 0.6776429 156326.1599 483073.82

4 164484.57 0.59520677 138700.1818 647558.35

5 166229.74 0.52279909 123059.8696 813788.13

559244.231

INVERSION = 38589.08
N=5
T =0.34501098 SE RECUPERA LA INVERSION EN 3 MESES
INDICE DE SENSIBILIDAD = 14.49
POR CADA S/.1 INVERTIDO GANO S/. 13

53
CAPÍTULO IX. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

I. CONCLUSIONES

 El proyecto de inversión del negocio de los alfajores a base de maca de la


empresa “MISKY” tiene una alta rentabilidad como nuevo negocio en el
mercado de dulces.
 El estudio de mercado que se realizó en el distrito de Lambayeque nos ha
arrojado resultado muy positivos debido a la expectativa del público en
consumir más que un simple alfajor, lo que el público desea es un dulce con un
alto valor nutritivo en base a insumos totalmente naturales y producidos en
nuestro país, como lo es la maca y su gran expectativas en el público.
 El análisis evidencia que es propicio crear nuestra empresa en el Distrito de
Lambayeque porque es un mercado potencial de un producto totalmente nuevo
en el distrito.

II. RECOMENDACIONES

 Recomendamos el consumo de maca por ser un alto valor nutritivo y nos


proyectamos a futuro en no solamente sacar alfajores sino una variedad en
base a este valor de la maca.

III. ANEXOS

LA ENCUESTA

54