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UNIVERSIDAD AUTÓNOMA SAN FRANCISCO

FACULTAD INGENIERÍA
ESCUELA PROFESIONAL DE
INGENIERÍA COMERCIAL Y FINANCIERA

PLAN DE TESIS
PLANTEAMIENTO TEORICO
“ESTUDIO DE UN SISTEMA DE SEGURIDAD
EN EL USO DE LAS TARJETAS DE AHORRO
DE LA CAJA AREQUIPA, AREQUIPA, 2018”

MAYERLI EMPERATRIZ RAMIREZ PAJUELO

AREQUIPA – PERÚ
2018
PREAMBULO
El presente trabajo tiene como móvil principal ejecutar un plan de gestión de
mantenimiento en donde se considerará la situación actual de las empresa y su gestión
de mantenimiento para llegar a conocer los puntos débiles de la gestión del
mantenimiento y proponer propuestas, con la tendencia que involucre mejorar y reducir
costos y tiempo de entrega relacionados al mantenimiento industrial.
Para ello es conveniente minimizar las demoras de los tiempos de transporte carga a
nivel nacional e internacional mediante el desarrollo de una propuesta de Gestión de
Mantenimiento que mejore la disponibilidad de los camiones, lo que a su vez, permita
realizar mayor número de viajes y, por ende, mejore tanto los ingresos de la empresa
de transportes como la percepción que tiene el cliente sobre el servicio brindado.

El objetivo de toda industria es poder maximizar sus ganancias reduciendo sus costos
sin tener que dejar de satisfacer a sus clientes. Además, cada vez las empresas están
en la búsqueda de métodos que mejoren la calidad de sus procesos para crear así una
ventaja competitiva que cree diferencias y preferencias en la mente del consumidor.

Por lo tanto, la importancia del desarrollo de un plan de mantenimiento efectivo radica


en lograr adelantarse a las fallas, es decir, evitar paradas de máquinas, accidentes,
que ocasionen, desviaciones de presupuesto, con lo cual se asegura la
rentabilidad de una empresa. Además, ello permitirá que la prestación del servicio
llegue a tiempo al cliente, exceptuando hechos aleatorios, lo que significa el
cumplimiento de los estándares del mercado y de la competencia, tienen en cuenta
los costos directos de mantenimiento, sin embargo, no visualizan los costos indirectos
de una mala gestión de mantenimiento y como estos afectan en los resultados de la
empresa, más aun si es una empresa de servicios.

Así mismo, la propuesta de mejora será aplicada en el área involucrada con la


gestión de mantenimiento en una mejora continua. Esto depende del área de
mantenimiento y el área de operaciones quien por lo general se le denomina cliente o
afectado.
En una gestión de mantenimiento es necesario tener una planificación adecuada
para un óptimo mantenimiento para asegurar la calidad, considerando también las
normas de seguridad y así evitar consecuencias y actos inseguros en el área de trabajo
y evitar más costos.

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1. PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN
1.1 Identificación del problema

El problema de hoy en día son los robos y las perdidas (clonación) de todo tipo
de tarjetas financieras, que guardan, dinero.

La mayoría de personas utiliza el dinero plástico por motivo de seguridad y


comodidad, esto en función a que la mayoría de locales comerciales prestan y
trabajan con este servicio.

Estadísticamente un 90% utiliza tarjetas financieras, y en contra parte casi un


80% sufre de robos y pérdidas de estor instrumentos financieros.

1.2 Enunciado del problema


Estudio de un sistema de seguridad en el uso de las tarjetas de ahorro de la
caja Arequipa, Arequipa, 2018.

2. JUSTIFICACIÓN
2.1 Aspecto social
Socialmente en países tercermundistas el uso de tarjetas financieras involucra
un cambio de estatus o nivel social, lo cual no involucra una aseveración cierta
o correcta sino más bien un aspecto psicológico que contrasta con la realidad
de las personas.

2.2 Aspecto Tecnológico


La seguridad que hoy se tiene en las transacciones sin llevar grandes cantidades
de dinero permite cierta confianza ya que su acceso es mediante códigos que el
usuario conoce y a su vez la entidad financiera donde pertenece y protege.
Las tarjetas permiten un acceso rápido y fácil para tener dinero en cualquier
parte del país, y hasta incluso en varios países.
(La comodidad de no hacer largas colas y solo a través de móviles hacer
transacciones es lo que buscan también las personas).}

3.3 Aspecto económico

La tarjeta de crédito o dinero virtual es la forma más fácil de manejar efectivo en


cualquier lugar, de manera que hoy en día es casi una necesidad,

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contrariamente a esto se da el acceso de manipulación de tarjeta a tal extremo
de extraviarla o hacer mal uso de la misma, sin olvidar la manutención de esta.
3. Alcance
Está dirigido a todas las personas económicamente activos y a la forma de
ampliación, tarjetas pre pago que generalmente los padres dan a los hijos.
4. Operacionalización de variables
Variables Indicadores Sub indicadores

Valor ( moneda) Transacción


Sistema de
seguridad Disponibilidad

Resguardo Clave

Código

Filiación Tipo de tarjetas


( plata, oro, premium)
Tarjetas de ahorro
Beneficios

Dinero Liquidez

Endeudamiento

5. Interrogantes de la Investigación
a) ¿Es posible tener un sistema de seguridad efectiva que garantice un buen
uso de las tarjetas de ahorro?
b) ¿Cuán confiable es el valor de las tarjetas de ahorro en la vida diaria?
c) ¿Qué capacidad de resguardo otorgan las entidades financieras a las
tarjetas de ahorro?
d) ¿Qué importancia tiene la filiación a una entidad financiera para recibir
beneficios?

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e) ¿Cuál es el máximo de dinero que se puede disponer al momento de
realizar una transacción?
6. Marco referencial
6.1 Conceptos propios

a) VALOR: Valor, en economía, es un concepto diferente para cada una de las


diversas teorías denominadas teorías del valor, que a lo largo de la historia de la
economía han pretendido definirlo y medirlo. Es una magnitud con la que medir los
distintos bienes económicos comparando su utilidad. La diferenciación entre utilidad
total o valor de uso y valor de cambio o precio de mercado permite distinguir ambos
conceptos (valor y precio).

La teoría del valor-trabajo considera que el valor de un bien o servicio depende


directamente de la cantidad de trabajo que lleva incorporado. Propia de la escuela
clásica de la economía política y la escuela marxista, también es denominada como
teoría substantiva del valor. Propone que el valor es el monto necesario para la
producción social de un bien económico (es decir, lo que tiene valor de uso) en un
determinado nivel de desarrollo tecnológico. Para estas escuelas, los precios se
derivan del valor, por lo que siempre se mueven en pequeñas variaciones en torno a
él. En la economía clásica, además, tratándose de valores de cambio, al coste de
producción se agrega el de oportunidad, es decir, la cantidad de ganancias potenciales
que se pierden por tomar la decisión de producir uno u otro bien.

Alternativa a esta es la teoría del valor como costo de producción.

b) Resguardo: Protección económica que se le otorga a una tarjeta, papel


o intangible que asume un valor que debe ser protegido por la ley o las
instituciones financieras.

c) Filiación: La filiación es la procedencia y/o pertenencia dentro de la


empresa o entidad financiera, según su naturaleza y según su forma
crediticia.

d) Dinero: "El dinero o valor, es una capacidad general de compra


expresada en alguna unidad de cálculo", "O es un crédito con cargo
al producto social.”

e) Transacción: Cuando hablamos de transacción estamos hablando de


una operación de diverso tipo que se realiza entre dos o más partes y que
supone el intercambio de bienes o servicios a cambio del capital
correspondiente. Si bien el término se puede aplicar a muchas situaciones y
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ámbitos de la vida cotidiana, normalmente se lo utiliza para señalar
operaciones de tipo económico que implican el uso de capital o dinero para
pagar el costo del bien o servicio adquirido.

f) Disponibilidad: El concepto de disponibilidad se utiliza en diversos


ámbitos y esferas para hacer referencia a la posibilidad de que algo, un
producto o un fenómeno, esté disponible de ser realizado, encontrado o
utilizado. La disponibilidad significa que esa cosa o producto, por ejemplo un
jabón, está disponible para ser usado. Que esté disponible quiere decir a su
vez que uno puede disponer de ello ya que es accesible, está al alcance de
la mano simplemente porque es posible hacerlo.

g) Clave: Una clave es una pieza de información que puede operar de


diversas formas y en diversos ámbitos. Por ejemplo, en criptografía, una
clave o palabra clave es una pieza de información que controla la operación
de un algoritmo o funcionamiento de un sistema. Se trata de una secuencia
de números y/o letras que muy frecuentemente son necesarios para obtener
autorización al acceso a un servicio. Las claves criptográficas son textos
cifrados y pueden aparecer codificando el ingreso a complejos sistemas
informáticos que protegen tesoros, dinero u otros valores pero también en
operaciones de todo tipo, como cajeros automáticos, sitios web, cuentas de
email y miles de otras alternativas.

h) Código: Hay muchos tipos de códigos y esto depende del contexto en


donde se incluye este término. En general, el código es un sistema de signos
y/o símbolos que requieren de un entrenamiento o aprendizaje por parte del
usuario para poder ser empleados correctamente.

i) Tipos de tarjetas: En la actualidad existen diversos criterios para la


clasificación de las Tarjetas de Crédito:

 Por la Entidad Emisora:

a. Las Tarjetas de Crédito Bancarias, son como su nombre lo


señala, las tarjetas emitidas por una Entidad Bancaria. Esta Entidad
Bancaria interviene tanto como emisora de la tarjeta, así como ente
financiero y crediticio, generándose diversas relaciones obligacionales

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como por ejemplo la obligación del Banco de emitir la Tarjeta y
proporcionar un crédito al usuario de la Tarjeta, así como de cancelar las
obligaciones del usuario asumidas con el comerciante o el proveedor
afiliado, obligaciones contraídas mediante el uso de la Tarjeta de Crédito.
b. Las Tarjetas de Crédito No Bancarias, que se diferencian de las
anteriores en que quien las emite si bien es una entidad financiera o
crediticia que no se ubican en el área de banca comercial y por lo tanto el
crédito que le ofrecen a los usuarios de la Tarjeta de Crédito se encuentra
limitado a un determinado número de establecimientos.
c. Tarjetas de Crédito propias de un determinado
establecimiento comercial, que son emitidas por el establecimiento
comercial para el uso exclusivo en el mismo, es decir, el crédito que se
les proporciona está supeditado a que se utilice en
el consumo de productos o servicios que el mencionado establecimiento
ofrezca. Tiene como particularidad que las relaciones obligacionales que
se desprenden son únicamente entre el Establecimiento y el Usuario de
la tarjeta, siendo esta relación un mutuo entre las partes, es decir este tipo
de Tarjeta de Crédito es bipartita pues solo son dos partes que intervienen
en las relaciones obligatorias generadas.

 Por el crédito concedido y la modalidad de pago:

a. Las Tarjetas de Crédito de pago inmediato, que son aquellas que


tienen una determinada de fecha de pago previamente establecida.
b. "Revolting Credit", que son aquellas que permiten hacer uso de un
monto total de crédito previamente abonado este en su totalidad o en
determinado porcentaje previamente acordado.
c. Las mixtas, que combinan e incorporan elementos propios de los dos
tipos antes mencionados.

 Por su duración

a. Limitadas, aquellas que tienen un plazo determinado de vigencia.


b. Ilimitadas, que son aquellas que no tiene un plazo de duración especial,
es decir este no se encuentra determinado.

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j) Beneficios: En términos generales, se trata de traducir la necesidad de un
usuario o grupo de usuarios en un requerimiento para los proveedores. Esto
implica definir la necesidad y determinar cuáles son las características más
importantes del bien o servicio que se necesita adquirir o contratar y de la
condiciones de compra y entrega que nos gustaría asegurar.

k) Liquidez: La liquidez es la capacidad que tiene una entidad para


obtener dinero en efectivo y así hacer frente a sus obligaciones a corto
plazo. En otras palabras, es la facilidad con la que un activo puede
convertirse en dinero en efectivo. Por ejemplo, una caja fuerte con un
depósito es un activo de alta liquidez, ya que es fácilmente convertible en
dinero en efectivo cuando sea necesario.

l) Endeudamiento: Estado de deuda en el que se encuentra una persona


natural o jurídica, al deber un bien, el cual está sujeto al capital más los
intereses.

6.2 Marco institucional

Caja Arequipa

a) Nuestra Visión:

Ser el líder en la satisfacción de las necesidades de nuestros clientes en la


industria de las microfinanzas a nivel nacional.

Nuestra Misión:

Mejorar la calidad de vida de los emprendedores del Perú, ofreciendo


servicios financieros cercanos y ágiles

Nuestros principios y valores institucionales:

Integridad: Generamos confianza y actuamos de manera coherente con


nuestros principios éticos, reglamentos internos y valores organizacionales.

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Colaboración: Trabajamos de forma coordinada complementando
habilidades y conocimientos para alcanzar objetivos compartidos, dando
crédito a los demás por sus contribuciones y logros.

Eficacia: Cumplimos con los objetivos propuestos de manera consistente aún


bajo circunstancias difíciles, alcanzando los resultados esperados.

Servicio: Cultivamos relaciones sólidas y de largo plazo con nuestros


clientes, logrando superar sus expectativas dando lo mejor de nosotros.

Nuestros Objetivos Estratégicos:

Objetivos Estratégicos (Plan 2017 – 2021)

Lineamientos Estratégicos (Plan 2017 – 2021)

Lineamientos Estratégicos (Plan 2017 – 2021)

Gobierno Corporativo

Comité de Buen Gobierno Corporativo

El Comité de Buen Gobierno Corporativo (o el Comité, siglas CBGC)


constituye un soporte al Directorio en su función de velar y garantizar por un
adecuado cumplimiento de los principios y la aplicación de las mejores
prácticas del buen gobierno corporativo en la Caja. El CBGC está integrado
por:

 César Arriaga Pacheco – Director (Presidente)


 Diego Muñoz-Nájar Rodrigo – Director (Miembro)
 Félix Cruz Suni – Director (Miembro)
 Ramiro Postigo Castro – Gerente central (Miembro)
 Wilber Dongo Díaz – Gerente central (Miembro)
 Marco Lucar Berninzon – Gerente central (Miembro)

Mejores prácticas de gobierno corporativo

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Contamos con código de ética actualizado a las necesidades de crecimiento
y entorno de responsabilidad social empresarial de la Caja y con canal de
denuncias éticas. Asimismo, se viene trabajando en:

 El Código de Buen Gobierno Corporativo.


 El reglamento de conflicto de intereses y políticas de directorio.
 Ambiente de control.
 Propiedad y conflicto de intereses.

Global Alliance for Banking on Values

Caja Arequipa es además miembro de la Alianza Global para la Banca basada


en Valores (GABV), alianza internacional conformada por 40 instituciones
financieras de los 5 continentes, orientadas a objetivos de triple resultado:
(económicos, sociales y medio ambientales) en torno a una gestión ética y
transparente de banca. Todas las instituciones financieras miembros de
la GABV cumplen los seis principios de la banca ética y sostenible. Estos
principios muestran cómo las instituciones financieras basadas en valores se
diferencian de las demás, especialmente de aquellos bancos cuyo objetivo
principal consiste en generar beneficios financieros.

Principios de la banca ética y sostenible

 Enfoque del triple resultado en sus modelos de negocio: rentabilidad


económica, rentabilidad social y medio ambiental.
 Arraigo en las comunidades, prestando servicios a la economía real y
favoreciendo nuevos modelos de negocio para satisfacer las necesidades
de ambos.
 Establecimiento de relaciones a largo plazo con los clientes y
conocimiento directo de sus actividades económicas y de los riesgos
asumidos.
 Enfoque a largo plazo, sostenible y resistente a las perturbaciones
externas.
 Gobierno corporativo, transparente e inclusivo.
 Integración de todos estos principios en la cultura del banco.

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 Como Caja Arequipa, nos sentimos muy orgullosos de ser parte de esta
alianza, que nos permite ser coherentes con nuestra misión y promover un
modelo de negocio sostenible.
 centrado en la banca basada en valores.

b) Marco Legal

Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito, fueron creadas por el D.L.


23039, norma que regulaba el funcionamiento de las Cajas Municipales
ubicadas fuera del perímetro de Lima y Callao. En mayo de 1990 fue
promulgado el D.S. 157-90EF, el cual adquiere jerarquía de ley por el
Decreto Legislativo 770 en 1993.

En la actualidad la ley 26702, Ley General del Sistema Financiero y del


Sistema de Seguros y Ley Orgánica de la Superintendencia de Banca y
Seguro promulgada en diciembre de 1996, dispone en su quinta
disposición complementaria que las cajas municipales como empresas del
sistema financiero sean regidas además por las normas contenidas en sus
leyes respectivas.

Las cajas municipales como empresas financieras están supervisadas por


la Superintendencia de Banca y Seguros y el Banco Central de Reserva,
sujetándose a las disposiciones sobre encaje y otras normas obligatorias,
así mismo de acuerdo a ley son miembros del Fondo de Seguro de
Depósitos. La Ley General permite el crecimiento modular de operaciones
de las instituciones financieras, así la Caja Arequipa, es la única institución
no bancaria que cumple con los requisitos exigidos para poder operar
nuevos productos y servicios, según lo dispone el art. 290 de la Ley
General.

c) Organización
Gerencia Mancomunada

En la ciudad de Arequipa, su sede principal, Caja Arequipa cuenta con


una Gerencia Mancomunada la cual está conformada por tres gerencias
centrales: Gerencia Central de Negocios, Gerencia Central de

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Administración y Operaciones, y Gerencia Central Finanzas y
Planeamiento, quienes ejercen la representación legal de la Empresa y
actúan de manera mancomunada, tomando acuerdos en Comité de
Gerencia siendo responsables de la marcha administrativa, económica y
financiera. Son aceptados y autorizados por la FEPCMAC y la
Superintendencia de Banca y Seguros:

Sr. Wilber Dongo Díaz


Gerente Central de Negocios.

Sr. Ramiro Postigo Castro


Gerente Central de Finanzas y Planeamiento.

Sr. Marco Lúcar Bérninzon


Gerente Central de Administración y Operaciones.

Directorio

• Ejerce la representación institucional.


• Formula y aprueba los lineamientos de política general.
• No tiene facultades ejecutivas (DS 157-90-EF, Art. 9)
• Son nominados por el Concejo Provincial y aceptados y autorizados por
la FEPCMAC y la Superintendencia de Banca y Seguros.

Conformación del Directorio:

El Directorio de Caja Arequipa, está conformado por 7 directores:

• Tres representantes del Concejo Provincial (dos de mayoría, uno de


minoría)
• Un representante del Clero
• Un representante de la Cámara de Comercio
• Un representante de los microempresarios
• Un representante de COFIDE.

Sr. César Augusto Arriaga Pacheco


Presidente del Directorio, Representante del Clero

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Sr. José Vladimir Málaga Málaga
Vicepresidente del Directorio, Representante de la Municipalidad
Provincial de Arequipa (mayoría)

Sr. Carlos Domingo Cano Nuñez


Director, en representación de COFIDE S.A. – Corporación Financiera de
Desarrollo

Sr. Diego Muñoz-Nájar Rodrigo


Director, en representación de la Cámara de Comercio

Sr. José Alejandro Suarez Zanabria


Director, en representación de la Municipalidad Provincial de Arequipa
(mayoría)

Sr. Javier Santiago Torres Alvarez


Director, en representación de la Municipalidad Provincial de Arequipa
(minoría)

Sr. Felix Alfredo Cruz Suni


Director, en representación de los Pequeños Comerciantes o
Productores.

6.3 Marco teórico….SOLO BUSCA LOS CONCEPTOS CITADOS DE LOS


ELEMENTOS PINTADOS CON ROJO Y CASI ESTARIA TERMINADO TU
TRABAJO

1. Valor monetario:

2. Resguardo económico

Para Van Horne (2015), en estos tiempos, guardar tu dinero debajo del
colchón no es una buena idea. Es mejor depositarlo en una entidad
financiera para que esté más seguro. Jorge Jenkins, gerente de productos
transaccionales, ahorro e inversión del Banco de Crédito del Perú, indica
que uno primero debe preguntarse qué uso le dará a ese monto y después

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buscar información de los posibles lugares donde se puede guardar la
plata. El mercado ofrece dos cuentas financieras sin mucho riesgo:

1. Con tarjeta de débito: Si quieres disponer de tu dinero en cualquier


momento, una cuenta de ahorros es la mejor opción. Aunque no genera
muchos intereses, tienes la libertad de retirar y depositar rápido, pues te
entregan una tarjeta de débito.

2. A plazo fijo: Si no usarás tu dinero en los próximos 6 o 12 meses, esta


cuenta es perfecta para ti, pues tiene tasas de interés atractivas, que
pueden llegar hasta 5.25 % en bancos y hasta 6.5 % en cajas y financieras,
dependiendo del monto y el tiempo (30, 60, 90, 180 o 360 días). Si
necesitas retirar tu dinero con urgencia antes de que se cumpla el plazo
fijado, puedes hacerlo, pero tendrás que pagar una penalidad.

CONSEJO: Antes de depositar tu dinero en la entidad (banco, caja o


financiera) que elegiste, asegúrate de que esté regulada por la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. La lista completa la
encuentras en su página web.

DATOS: Si deseas poner tu dinero en una cuenta a plazo fijo y quieres


saber en qué entidad financiera ganará más intereses, ingresa al simulador
del portal compara bien.

3. Filiación

Una vez determinada la filiación, es decir, una vez que se establece o


estipula quienes son el cliente y el prestamista, se producen una serie de
efectos a nivel jurídico bastante importantes y que merece la pena explicar.
Aquí se establece mediante contrato firmado por ambas partes y
refrendada también por ambas partes, en las cuales se establecerá el
monto del préstamo, los intereses que se generen como parte del
préstamos directo, y la tasa moratorias que aparezcan toda vez que el
cliente se retrase en los pagos, así como los recálculos en el capital y en
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la tasa de interés que los clientes hagan por concepto de pagos
adelantados, aunque este rubro es muy poco tocado porque el sistema
financiero trabaja sin pagos adelantados, pero a su vez debe considerarse
la venta de la deuda a otra entidad financiera o su refinanciamiento total de
la deuda.
Comenzamos señalando que, según el Código Civil, la filiación puede
darse de dos formas, por naturaleza (que a su vez puede ser matrimonial
o no matrimonial) o por adopción.

Los efectos de la filiación que veremos a continuación, eso sí, no distinguen


entre unos tipos u otros de filiación, son válidos para todos.

Elementos para ser considerado cliente


- Datos personales del cliente (apellidos y nombres, monto de
préstamo, tipo de negocio, deudas con otros bancos)

- Datos del Banco (Dirección, sucursales, RUC)

4. Dinero

5. Transacción

6. Disponibilidad

7. Clave

8. Código

9. Tipo de tarjetas: Tarjeta de crédito: Según Alfonso E. Vitale, la tarjeta


de crédito "es un instrumento emitido en virtud de un convenio según el cual
el emitente otorga la titular de la cuenta la facultad de obtener crédito del
mismo emitente o de otra persona en
la compras o arrendamiento de bienes o servicios, obtención de avances de
efectivo o en cualquier otra operación realizada por su portador legítimo con
el mismo emitente, instituto corresponsal o en un establecimiento afiliado y
mediante la transmisión de la información contenida en ella oralmente, por
escrito.

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Según Sarmiento Ricausti, la tarjeta de crédito es el contrato mediante el cual
la entidad crediticia (banco o institución financiera), persona jurídica, concede
un crédito rotatorio, de cuantía y plazo determinado, prorrogable
indefinidamente, a una persona natural con el fin de que ésta lo utilice en los
establecimientos afiliados.

Para Cogorno, "es muy difícil dar una definición precisa del credit card, que
podríamos tratar de esbozar de la siguiente manera: es un contrato complejo
de características propias que establece una relación triangular entre un
comprador, un vendedor y una entidad financiera, posibilitando al primero la
adquisición de bienes y servicios que ofrece el segundo, mediante la promesa
previa formulada a la entidad emisora de abonar el precio de u compras en
un plazo dado por esta última, la que se hará cargo de la deuda abonando
inmediatamente el importe al vendedor previa deducción de las comisiones
que hayan estipulado entre ambos por acercamiento de la demanda.

Argeri por su parte, sostiene que se trata de "el contrato comercial por el
cual una empresa especializada -bancaria o financiera- conviene con otra -el
cliente- en la apertura de determinado crédito, para que el cliente, exhibiendo
el instrumento crediticio que se lo provee -tarjeta de crédito- y acreditando
su identidad, adquiera cosas y obtenga la prestación en un cierto servicio en
los comercio que se le indican. A su vez la empresa especializada tiene
convenido con los comercio donde el cliente efectúa la adquisición requiere
el servicio, cobrarle un comisión por toda la operación que realice el cliente.
El cliente, a su vez, tiene una cuenta con la empresa especializada, por un
importe determinado y que generalmente debe pagar por anticipado de la cual
se deduce lo que ha adquirido o recibido por el servicio.

Fargosi la califica de "relación jurídica compleja, encuadrable como contrato


y crédito, siendo la tarjeta propiamente dicha un documento probatorio de la
relación, que se presenta -esta última- como una asunción privativa de deuda.

Según Farina, "la tarjeta de crédito es un documento nominativo, legitimante,


intransferible, cuya finalidad es permitir al usuario beneficiarse con la
facilidades de pago pactadas con el emisor y las resultantes del contrato
celebrado entre éste y el proveedor del bien o servicio requerido por aquél.

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La empresa emisora de la tarjeta estipula con el cliente la apertura de un
crédito a su favor, a efectos de que éste adquiera bienes o servicios en
determinados establecimientos adheridos al sistema con los cuales, a su vez,
la empresa tiene pactada una respectiva comisión.

La tarjeta de crédito es emitida a favor del usuario, y es el documento


indispensable para ejecutar el haz de derecho que surge en la relación
trilateral conformada sobre la base de la celebración del contrato:

Entre la emisora con la persona a quien se le entrega la tarjeta de crédito y

Entre la emisora y el comerciante.

En definitiva, afirmamos que la tarjeta de crédito constituye un conjunto de


múltiples relaciones de diversa índole, por lo que resulta inapropiado
pretender definirla sin tener en cuenta esa multiplicidad. Es necesario por ello
atender a cada una de las relaciones:

Desde el punto de vista de la relación entre el emisor y el titular, la tarjeta de


crédito es un contrato por el cual una empresa especializada estipula con el
cliente la apertura de un crédito a su favor, a efectos de que con la tarjeta
efectúe compras o satisfaga servicios.

Desde el punto de vista de la relación entre la entidad emisora y el


comerciante o proveedor, la relación jurídica consistirá en el compromiso, por
parte de la primera, de satisfacer el pago resultante
de operaciones celebradas con titulares de la tarjeta, a cambio de una
comisión preestablecida.

Finalmente, desde la óptica del vínculo que se crea entre el comerciante y el


titular de la tarjeta, ésta constituirá un verdadero medio de pago de los bienes
o servicios que se adquiera.

NATURALEZA JURÍDICA

Existen varias teorías respecto a la naturaleza jurídica de la tarjeta de crédito.

Según la teoría de la asignación, el asignante da una orden al asignado para


efectuar un pago a un tercero denominado asignatario. Esta teoría ha sido
seriamente impugnada. Se sostiene que no se trata simplemente de dar una

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orden, pues en todo caso discutible el momento en que dicha orden se daría
y el tema es bastante más complejo. Por otro lado, el titular de la tarjeta o
usuario no es el que pone en contacto al emitente con el afiliado, sino la
entidad emisora, la cual, en vinculación con los demás elementos de la
relación de orden trilateral creada a través de la tarjeta, la pone
en movimiento. Si se tratase de una asignación, el emisor estaría en la
obligación de pagar al afiliado o caería en responsabilidad. Se ha dicho con
razón que "si la asignación es correcta, en un título-valor como es el cheque,
resulta ilógica tratando de aplicarla en una relación tripartita a diferir
cierta clase de pagos.

Según la teoría de la asunción de deuda, sostenida por el jurista argentino


Horacio Fargosi (op. Cit. Página 933), la tarjeta de crédito se explica como
una asunción de deuda utilizada como medio indirecto de concesión de
crédito. En cuanto al titular de la tarjeta –compra ahora y paga después- ello
sucede porque un tercero, la entidad emisora, se obligó al pago de lo
adquirido ante el vendedor, desobligando al adquiriente, quien reembolsará
la suma de dinero, en un plazo determinado. Esta teoría tampoco resiste un
severo análisis. Ella sólo es referible a una perspectiva parcial, cual es la
relación del afiliado con el emisor, olvidando la segunda de las relaciones que
se crean.

La teoría de la apertura de crédito, que es la sostenida por la doctrina y


legislación mexicana, afirma que el usuario, cuando realiza una compra-
venta, firma un reconocimiento de deuda correspondiente a la cantidad de
mercaderías o servicios adquirido a un comerciante afiliado. En tanto que el
banco o la empresa emisora conviene con el afiliado una promesa de cesión
de deuda. Esto facilitaba la realización de una serie de negocios fraudulentos
por parte del usuario, pues la deuda pasaba a ser casi un simple crédito
sin documentación. Pero con la apertura de crédito se encontró la manera
rápida y segura de obligar a los usuarios y afiliados en el pago de
sus obligaciones. La teoría de la apertura de crédito ha sido rechazada por
incompleta. En efecto, y aun cuando es exacto que reconoce la relación que
se crea entre el usuario y el emitente, olvida la que surge entre este último y
el afiliado.

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Toda actividad humana supone interacción, y la tarjeta no es una excepción.
La relación de los tres elementos personales consiste en una de carácter
múltiple e igualitario. Las tres partes que intervienen actúan dentro del plano
de consideraciones legales teóricamente paritarias.

De lo expuesto aparece una conclusión básica y es que en la tarjeta de crédito


se da una relación múltiple, en virtud de la triple situación personal que se
establece al realizarse una compra o satisfacerse un servicio. La compra-
venta y el servicio son pues condicionantes de lo do contratos previos.

10. Beneficios económicos

11. Liquidez

12. Endeudamiento

7. Antecedentes de la investigación
a) Internacionales

- Ramirez Duarte, Diana Nataly (2015), EL IMPACTO DEL MANEJO


INAPROPIADO DE LAS TARJETAS DE CRÉDITO EN LA ECONOMÍA DE
LOS HOGARES COLOMBIANOS Presentado a: Jesús Salvador Moncada
Cerón Universidad Militar Nueva Granada Especialización Alta Gerencia
Facultad de Ciencias Económicas, Bogotá.

Resumen

La presente investigación tiene como finalidad analizar el uso de las tarjetas


de Tarjetas de Crédito y su influencia en la economía de las familias
colombianas, se comenzara con el estudio del concepto de tarjeta de crédito,
el origen y evolución de la tarjeta de crédito, la descripción, clasificación,
elementos que la componen; los beneficios, ventajas y desventajas de las
tarjetas de crédito; frecuencia de su uso y finalmente las implicaciones
monetarias que tienen en la economía de los hogares colombianos, todo esto
basado en afirmaciones obtenidas de diferentes fuentes periódicos, libros y
revistas virtuales.

Palabras claves: Tarjeta de crédito, economía, hogar, responsabilidad.

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Conclusiones
Dadas las características que presentan algunos clientes en el momento de
solicitar un crédito en cuanto a su historial, comportamiento y hábitos de
pagos generalmente aplican para tarjetas de crédito porque este producto
financiero al ser un producto de consumo masivo tiene un perfilamiento de
clientes diferente, temas de ingresos, antigüedad en la empresa, edad y
demás características sociodemográficas juegan un papel importante en esta
decisión.
Los montos otorgados en las tarjetas de crédito son mucho más inferiores que
los de un préstamo personal dado que son cupos de crédito que no tienen
fecha fin de cancelación, es decir una vez se valla liberando cupo se puede
seguir haciendo uso de este cupo, a esto se le conoce como cupos rotativos.
Adicional el plazo es inferior, desde 1 a 36 cuotas mensuales máximo según
la utilización de cada compra, mientras que existe créditos con plazo hasta de
180 meses lo que conlleva a que exista más riesgo de liquidez con las tarjetas
de crédito.

Cuando se decide adquirir una tarjeta crédito se debe contemplar varios


factores monetarios como no monetarios dado que esta decisión contrae
bastante responsabilidad puesto que se espera que este dinero pueda suplir
alguna necesidad y a su vez esté dentro de las posibilidades económicas del
usuario.
Una vez adquirida la tarjeta de crédito se debe controlar los gastos, no
sobrepasar el ingreso mensual y no olvidar que por cada compra o pago se
está facturando un cargo adicional de utilización; cuando se omiten estas
condiciones se genera déficit en el flujo de caja de los hogares y es cuando
se empieza a evidenciar sobreendeudamiento; dado que los costos en este
caso pagos de cuotas de productos financieros exceden el ingreso y esto se
convierte en un círculo vicioso donde nunca se termina de pagar el capital del
dinero prestado puesto que se está utilizando para pagar las mensualidades.
El aspecto más relevante que ocasiona la utilización de las tarjetas de crédito
es que las familias colombianas no poseen el suficiente valor adquisitivo para
poder conseguir los bienes y servicios que más necesitan o en muchas
ocasiones para satisfacer sus necesidades por lo que se ven obligadas hacer
uso de ellas, pero en la mayoría de los casos sin tener en cuenta que tienen
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que disponer del dinero que no han recibido para hacer pago de las cuotas
mensuales.
Para tomar la decisión de adquirir una tarjeta de crédito se debe tomar con
todas las armas posibles, la Superintendencia Financiera publica las tarifas
de servicios financieros, entre las que se incluyen la tasa efectiva anual y las
cuotas de manejo de las tarjetas de crédito que ofrecen las diferentes
entidades bancarias del país, así como las Corporaciones financieras y las
Cooperativas para que se pueda comparar y poder tomar la mejor decisión.
(Portafolio.com, 2014). Así mismo es importante que el usuario verifique y
realice una adecuada investigación para examinar cuales son los beneficios
ofrecidos para cada una de las diferentes entidades.

- Acaro Martinez, Geovanny H. (2010), “ANÁLISIS DEL USO DE LA


TARJETA DE CRÉDITO COMO MEDIO DE PAGO EN LA CIUDAD DE
ZAMORA DEL AÑO 2009” Tesis de Grado previa la obtención del título de
Ingeniero en Administración en Banca y Finanzas, LEONARDO POMA
LOJA – ECUADOR.

Resumen: El presente proyecto de investigación tiene como objetivo conocer


sobre la presencia de las tarjetas de crédito en la ciudad de Zamora, desde su
historia, origen, funciones, ventajas y desventajas, saber cuáles son sus
componentes y de qué manera ha influido este novedoso y nuevo sistema de
pago en esta ciudad, conocer el comportamiento de las personas frente al uso
y manejo de las tarjetas de crédito. Mediante los objetivos planteados para ser
investigados he podido verificar que el uso de las tarjetas de crédito ha tenido
un crecimiento significativo de año a año, tanto en los tarjetahabientes como
en los locales que se afilian para poder recibir este sistema de pago, los
resultados obtenidos en esta investigación superan las expectativas sobre el
uso de las tarjetas en esta ciudad.

Conclusiones, podemos citar:

 Esta investigación nos confirma que el uso de las tarjetas de crédito ha


ido incrementando paulatinamente con el tiempo pues hace más de siete años
solo tenían tarjeta de crédito el 2,44% y hace un año la tienen el 29,27% de la
población encuestada.

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 Esta confirmado que las tarjetas de mayor circulación tienen el tarjeta
habiente de la ciudad de Zamora en su orden son: Visa Banco de Loja, Diner’s
Club, Visa Banco Pichincha, Mastercard Banco Pichincha, Visa Banco del
Austro.
 La aceptación de la tarjeta de crédito en locales comerciales como medio
de pago se ha incrementado paulatinamente siendo los tres últimos años donde
más acogida ha tenido.
 Mediante entrevistas entre algunos tarjetahabientes son muy pocos los
que sacan el máximo provecho a la tarjeta de crédito, muy pocos sabes que es
más económico realizar un avance de efectivo que solicitar un crédito en una
institución financiera.
 Las necesidades de los tarjetahabientes al momento de realizar sus
compras bajo este mecanismo es principalmente tener la facilidad de poder
diferir sus consumos con su tarjeta de crédito preferida.

0pinion El uso de tarjetas de crédito desde su aparición, se ha vuelto una


necesidad en la ciudad de Zamora – Ecuador, ya que ha facilitado el proceso
de pagos, además de la seguridad y confianza que esta produce, al ser solo un
objeto plástico que con los años fue alcanzando mayor auge y necesidad en
toda la población de Zamora. Convirtiéndose asi en una necesidad al transcurrir
los años.

b) Nacionales

Ricketts Vargas, Derek John (2015), “TARJETAS DE CRÉDITO


ADICIONALES PARA MENORES DE EDAD INCAPACES RELATIVOS”
Tesis para optar el grado de Magíster en Derecho Bancario y Financiero con
Mención en Gestión Financiera, GUTIÉRREZ MOLINA, ISABEL, LIMA –
2015.

RESUMEN

La presente tesis consiste en describir y analizar, desde el punto de vista


jurídico, a la tarjeta de crédito adicional para menores de edad incapaces
relativos, determinando su naturaleza jurídica, siendo que para ello se la

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diferenciará de otras instituciones jurídicas del Derecho Civil, para
seguidamente determinar si es que tanto desde la perspectiva del Derecho
Civil como desde la perspectiva del Derecho Bancario en el Perú es factible
su otorgamiento. Asimismo, se analizarán cuáles serían las principales aristas
de la implementación operativa de este producto, evaluando el impacto de
permitir o no cada uno de los tipos de consumo que podrían efectuar los
menores de edad con este tipo de herramienta, así como evaluar la regulación
prudencial y la regulación de conducta que sería aplicable a este tipo de
producto. Finalmente, se determinará a través de la entrevista a algunos
actores del sistema financiero nacional si es que ellos permiten el
otorgamiento de este tipo de producto y de no ser el caso, cuáles serían los
requerimientos para que puedan implementar el mismo.

Conclusiones

Podemos citar:

 La tarjeta de crédito adicional es una especie de tarjeta de crédito cuya única


diferencia radica en que faculta a un tercero designado por el Titular a realizar
consumos en los Establecimientos Afiliados, haciéndose este último
responsable de pagar por ellos a la Emisora en el plazo estipulado, por lo que
tendría la naturaleza jurídica de un contrato en favor de tercero analizando la
relación entre el Titular, la Emisora y el Usuario.

 Siendo la tarjeta de crédito adicional un contrato a favor de tercero,


consideramos que un menor de edad incapaz relativo, desde una perspectiva
de Derecho Civil, podría ser Usuario de una tarjeta de crédito adicional, sin
necesidad de que los consumos que realice puedan ser objetados de
anulables, debido a que los actos anulables pueden ser materia de
confirmación, la cual estaría dada en el contrato de tarjeta de crédito a través
del consentimiento del Titular (padre o tutor según corresponda) para que el
menor efectúe los consumos contra su línea de crédito.

 Desde una perspectiva de Derecho Bancario es factible el otorgamiento de


tarjetas de crédito a menores de edad incapaces relativos, debido a que por

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aplicación del principio de legalidad en materia administrativa, tanto la Ley,
como el Antiguo Reglamento y el Nuevo Reglamento, establecen como
actividad permitida el otorgamiento de tarjetas de crédito adicionales. Sin
perjuicio de ello, para efectos de estandarización e implementación del
producto en las empresas del sistema financiero, sugerimos una modificación
legislativa menor en el Nuevo Reglamento para precisar el tipo de consumos
(implementación operativa) y algunos aspectos relacionados con
determinados tipos de consumos y servicios adicionales que podrían traer
contingencias a las Emisoras y Establecimientos Afiliados desde el punto de
vista civil.

Opinión Las tarjetas de crédito adicionales otorgados a menores de edad,


para el uso y manejo de efectivo “controlado” es una forma que alcanzado
mucha expectativa en personas que quieren que sus hijos, comienzan a
administrar su dinero independientemente, aunque este sea prestado por el
momento y sujeto a un tope impuesto por la persona que accedió al uso y
permiso de esta, en este caso los padres.

c) Regionales

Becerra Macedo, Hans Armin. (2017), “ESTUDIO CORRELACIONAL DE LOS


FACTORES DE RIESGO QUE INFLUYEN EN LA MOROSIDAD DE TARJETAS
DE CREDITO BANCARIO EN EL PERU” Tesis presentada para optar por el
Título Profesional de Licenciado en Finanzas, AREQUIPA -2017.

Resumen

La presente Tesis tiene como objetivo generar un aporte útil para el Sistema
Bancario y los usuarios de la Tarjeta de Crédito mediante la definición, investigación,
estudio y análisis de distintos factores de riesgo que son de gran importancia en las
Finanzas de hoy en día para la toma de decisiones financieras de las personas y
empresas en el Perú. Las Finanzas están en todos los actores socioeconómicos, y
todos las aplicamos en nuestras actividades económicas. Así pues, existen
mercados y sistemas donde las Finanzas están presentes en mayores
proporciones, donde se realizan la mayor cantidad de transacciones financieras,
operaciones, negocios, activos, mercados que se actualizan con el avance de la

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tecnología, que expanden sus fronteras para crecer y que facilitan el comercio en la
actualidad. Con desarrollo de la historia, los mercados financieros han evolucionado
en Sistemas Financieros, que proporcionan las oportunidades de crecimiento y
desarrollo de las inversiones así como también facilita el financiamiento para
generar competitividad entre las empresas de todo el mundo. El Sistema Financiero
Peruano es uno de los principales sistemas que en la presente tesis se convertirá
en objeto de estudio, pues con su crecimiento y desarrollo a través de la historia,
emergieron nuevos problemas que podrían acarrear un desbalance en el Sistema
Financiero y pueden originar una “Crisis Financiera” en el futuro si no son
analizados, estudiados y gestionados a la brevedad. A estos problemas les
denominamos “Riesgos Financieros”.

Conclusiones, podemos citar:

 Con el análisis de resultados, determinamos que los factores de riesgo en


estudio como son: Riesgo de Mercado, Riesgo de Crédito, Riesgo de Liquidez y
Riesgo País si poseen influencia en la morosidad de las Tarjetas de Crédito.
Adicionando a estos factores el Riesgo Operativo, que a pesar de no poder
realizar un análisis de sus indicadores por falta de información, es una variable
tan importante e influyente como los demás riesgos antes mencionados.

 Se pudo identificar las dimensiones principales que incrementan el Riesgo de


Crédito del Sistema Financiero Peruano, el cual tiene un impacto del 89.17% en
el incremento de la morosidad según el análisis de correlación Pearson.
Asimismo, determinamos que dentro de sus dimensiones, la dimensión más
influyente es la Morosidad de Crédito del Sistema Bancario, esto quiere decir
que la morosidad de las tarjetas y del crédito del sistema bancario tienen una
fuerte correlación (86.32%) esto se debe a que la tarjeta de crédito es uno de
los instrumentos financieros de mayor relevancia en el presente, cada año se
incrementa el número de usuarios de la tarjeta de crédito tanto para empresas
como para personas. Y un desbalance en los pagos puntuales, puede originar
que el Riesgo de Crédito se incremente, a consecuencia de esto, sus demás
dimensiones también se incrementarán como por ejemplo aumentará la tasa de
interés activa, se reducirá la tasa de interés pasiva (es decir, los bancos pagarán

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menos por los ahorros depositados), y esto influenciará en comercio del país
afectando el crecimiento del mismo.

 Se pudo identificar las dimensiones principales que incrementan el Riesgo de


Mercado del Sistema Financiero Peruano, el cual tiene un impacto del 80% en
el incremento de la morosidad de las tarjetas de crédito según el análisis de
correlación Pearson. Dentro de las dimensiones que integra este riesgo,
determinamos que la más influyente es la Remuneración Mínima Vital Nominal
con 64% de correlación, esto quiere decir que al afectarse la RMVN de las
personas, genera un desbalance pues su capacidad de pago también se ve
afectada, incrementando las posibilidades de convertirse en “clientes morosos”
lo cual afecta al Riesgo de Mercado del Sistema Financiero, pues los bancos no
otorgarían préstamos a usuarios que hayan incurrido en mora, afectando así el
desarrollo tanto de las personas, empresas e intermediarios financieros al mismo
tiempo. La RMVN afecta también la RMVR de las personas y junto con la
variación de la tasa de desempleo impacta sobre el Riesgo País y la morosidad
de las tarjetas convirtiéndose en un obstáculo para el crecimiento y desarrollo
nacional.

Opinión El uso de las tarjetas de crédito, así como beneficios, también tiene
contras que afectan directamente a la economía de la persona, generando
endeudamiento que a futuro genera problemas, ya que todo esto está sujeto a
un sistema de contratación en la que se pone de acuerdo un pago mensual
establecido, por el dinero que anteriormente se dispuso en modalidad de
“préstamo” por eso es importante tener en claro que los intereses de una tarjeta
generan endeudamiento de manera creciente.

8. Objetivos

8.1 General

 Tener un sistema de seguridad efectiva que garantice un buen uso de


las tarjetas de ahorro.

8.2 Específicos

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 Confiabilidad en el valor de las tarjetas de ahorro en el uso de la vida
diaria
 La capacidad efectiva de resguardo que otorgan las entidades
financieras a las tarjetas de ahorro
 La importancia de la filiación a una entidad financiera para recibir
beneficios
 Calcular el máximo de dinero que se puede disponer al momento de
realizar una transacción

9. Hipótesis

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