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UNIVERSIDAD PARTICULAR RICARDO PALMA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y EMPRESARIALES

ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE TURISMO,

HOTELERIA Y GASTRNOMIA

“CASO: TRANSPORTE TURISTICO LIMA – HUARAZ (MOVIL TOURS)”

CURSO :

Costos y Presupuestos Turísticos

PROFESOR :

Joseph Edwards Vivas Huamani.

ALUMNOS :

Silvia , Sandoval .

Jhair, Peralta Cazal.

Juan, Moreno Fuentes

JUNIO DEL 2010


Si bien es cierto que MOVIL TOURS S.A. se constituye el 12 de mayo de 1988,
la Familia Matos, accionistas de la mencionada empresa; venían haciendo
transporte desde hace mucho tiempo atrás; es así que podemos decir que
nacieron siendo transportistas en la provincia de Rodríguez de Mendoza –
Dpto. de Amazonas.
Una furgoneta de tres ruedas fue el primer vehículo adquirido en el que se
hacía servicio al aeropuerto transportando la poca carga que había en ese
momento.
Actualmente esta considerada como la mejor Empresa de Transporte Turístico a
nivel nacional cubriendo rutas y reservas que el cliente desee.

Cuentan con una flota de con 68 buses para las diferentes rutas que operan en
servicio interprovincial y de turismo; de los cuales 07 buses están asignados a
labores de transporte de personal en la Minera Barrick Misquichilca S.A.;
asimismo, se les asigna una (01) camioneta Pick – Up para labores de apoyo y
de reparto de encomiendas de la Mina.

Son buses modernos, variados y seguros, lo cual les permite atender con
seguridad y calidad todas las necesidades de sus clientes, sean estos, clientes de
cartera o clientes varios.
Además cuentan con empleados preparados para prestar servicio idóneo de
turismo con calidad ofreciendo comodidad, seguridad, alta tecnología y
responsabilidad frente a la sociedad.

La Empresa de Transportes "Movil Tours S.A." se encuentra ubicada en 14


departamentos del Perú. En Lima están en la Av. Paseo de la República N° 749
Lima – Perú
TOUR A LA CIUDAD DE HUARAZ

ITINERARIO:

DIA 01: LIMA - HUARAZ (IDA) 400 Km


DIA 02: HUARAZ- LAGUNA DE LLANGANUCO - HUARAZ 100 Km
DIA 03: HUARAZ - PASTORURI – HUARAZ 150 Km
DIA 04: HUARAZ - CHAVIN DE HUANTAR – HUARAZ 200 Km
DIA 05: CITY TOUR HUARAZ 20 Km
DIA 06: HUARAZ LIMA (VUELTA) 400 Km

Total kilómetros = 1270 Km


Total días = 6 días

EL SERVICIO INCLUYE:

- Bus de Itinerario Lima / Huaraz / Lima.

- Todas las excursiones descritas en el Itinerario:

Full day a la Laguna de Llanganuco: Norte del Callejón de Huaylas, Ranrahirca,


visita al Campo Santo de Yungay, Caraz, pueblo de Taricá.

Full day Pastururi, Recuay, Ticapampa, Catac, La Laguna de Patococha, Puma


pampa, La Puya Raymondi.

Full day Chavin de Huantar / Callejón de Conchucos.

- Movilidad permanente a todos los lugares a visitar (Botiquín de Prim. Aux., Tanque
de Oxigeno).

- Guías profesionales de turismo con experiencia en grupos.

- Personal de la agencia acompañara al grupo durante todo el Viaje.


IDENTIFICACION DE LOS COSTOS

Para desarrollar el estudio, vamos a considerar el caso de la empresa de transporte


Móvil Tours para el servicio de turismo Lima –Huaraz.

- Buses a utilizar : 1 unidad


- Modelo : Scania
- Capacidad de pasajeros : 47 pax
- Período de operación (PO): 25 día

COSTOS DE MANO DE OBRA:


COSTOS DE MANO DE OBRA:
Mano de obra directa:
1 conductor S/. 1100.00 mensual
1 Guía S/. 1000.00 mensual
1 Enfermera S/. 800.00 mensual
Monto total: Salario mensual + beneficio social y seguro de riesgo (12 %)
Mano de obra indirecta:
1 Administrador S/. 1800.00 mensual
1 jefe de operaciones S/. 1200.00 mensual
1 Supervisor de las unidades S/. 1000.00 mensual
Monto total = Salario mensual + beneficio social ( 25 %)

COSTOS DIRECTO DE SERVICIO:


Combustible
Precio 14.00 x galón
el rendimiento por Km es de 12.0 km/gl
Costo por kilómetro:
S/1.16 por km
Costo total del combustible (Lima - Huaraz):
1270km x S/ 14.00 = 1481.62 Soles
Neumático:
Vida útil: 30 000.00 Km.
Precio Neumáticos: S/. 800.00 800X 6 = s/ 48 00.00
Total de Km. Recorridos 1270 Precio estimado: S/. 203.20
Lubricantes
Cada 1270 kms
1.27 gns. de aceite de motor S/ 31.75
Mantenimiento básico
Filtros 02 de aceite S/ 40
Filtros 02 de combustible S/ 24
Reencauche neumático S/ 290 c/u
Lavado y engrase S/ 80
Costo: S/ 434.00
Depreciación Vehicular

Estimado para 10 años

Precio de venta bus: $ 150 000 . 00


$ 150 000. 00/ 10 años
= $ 15 000.00 x año
$ 15 000.00 / 12 meses
= $ 1250 .00 x mes
Depreciación mensual: S/ 3562.50 Taza de cambio: 2.85
Seguro Vehicular
Para el cálculo del valor anual de responsabilidad civil por vehículo, a un valor de venta de:
S/ 320 .00 anual

GASTOS ADMINISTRATIVOS
- Sueldo, incluyendo beneficios
- Agua, luz y teléfono S/ 2500.00 mensual
- Licencia de sistema radial S/ 72.00 mensual
- Capacitación y perfeccionamiento S/. 200.00 mensual
- Útiles de oficina S/. 150.00 mensual
- Folletos e impresiones S/. 200.00 mensual
- Depreciación de equipos de oficina S/. 40.00 mensual

UTILIDAD:

Asignado de 40%

GASTO:

Asignado de 15%

OTROS GASTOS DEL SERVICIO

Estos gastos son los cuasi-variables, que se originan en las diferentes rutas y difieren según
cada viaje.
- Peajes S/. 5400.00 mensual
- Viáticos S/.1080.00 mensual
- Alojamiento S/. 1500.00 mensual
- Otros, atribuibles al viaje (gastos policiales, etc.) S/. 300.00 mensual
COSTO DE ORDEN DE SERVICIO:
(TRANSPORTE TURISTICO LIMA- HUARAZ - LIMA)

COSTO DE MANO DE OBRA

CMOD
DESCRIPCION NR. HRS COSTO/HR. TOTAL
CONDUCTOR 8 5.85 46.8
BENEFICIOS LAB. 5.62
GUIA 8 5.32 42.56
BENEFICIOS LAB. 5.11
ENFERMERA 8 4.26 34.08
BENEFICIOS LAB. 4.09
TOTAL 138.25

CALCULO COSTO/HR DEL


CONDUCTOR CALCULO COSTO/HR DEL GUIA
Descripción Total Descripción Total
Total producción Anual 360 Total producción Anual 360
Días libres 48 Días libres 48
Vacaciones 30 Vacaciones 30
T efectivo Anual 282 T efectivo Anual 282
HORAS laborados/año 2256 HORAS laborados/año 2256
COSTO/HORA 5.85 COSTO/HORA 5.32

CALCULO COSTO/HR DE LA
ENFERMERA
Descripción Total
Total producción Anual 360
Días libres 48
Vacaciones 30
T efectivo Anual 282
HORAS laborados/año 2256
COSTO/HORA 4.26

CMOI
DESCRIPCION NR. HRS COSTO/HR. TOTAL
ADMINISTRADOR 8 9.57 76.56
BENEFICIOS LAB. 34.45
JEFE DE
OPERACIONES 8 6.38 51.04
BENEFICIOS LAB. 22.97
SUPERVISOR 8 5.32 42.56
BENEFICIOS LAB. 19.15
TOTAL 246.73

CALCULO COSTO/HR DEL CALCULO COSTO/HR DEL JEFE DE


ADMINISTRADOR OPER.
Descripción Total Descripción Total
Total producción Anual 360 Total producción Anual 360
Días libres 48 Días libres 48
Vacaciones 30 Vacaciones 30
T efectivo Anual 282 T. efectivo Anual 282
HORAS laborados/año 2256 HORAS laborados/año 2256
COSTO/HORA 9.57 COSTO/HORA 6.38

CALCULO COSTO/HR DEL SUPERVISOR


Descripción Total
Total producción Anual 360
Días libres 48
Vacaciones 30
T. efectivo Anual 282
HORAS laborados/año 2256
COSTO/HORA 5.32

COSTO DE MATERIALES DIRECTOS


DESCRIPCION CANTIDAD UNIDAD Pvu TOTAL
COMBUSTIBLE 105.83 Gl. 14.00 1481.62
NEUMATICO 203.20
MANTENIMIENTO 434.00
VEHICULO 3562.50
SEGURO 365 Días 320.00 0.88
PEAJES 10 22.50 225.00
LUBRICANTES 1.27 Gl. 25.00 31.75
TOTAL MATERIALES DIRECTOS 5938.95

DEPRECIACIÓN
VIDA UTIL TOTAL de Km
CONCEPTO IMPORTE (Km) RECORRIDOS TOTAL
NEUMATICO 4800 30000 1270 203.20

CIS
DESCRIPCION CANTIDAD Pvu TOTAL
IMPREVISTOS 300.00
GPS 1 360 0.99
CAPACITACION 8.33
TOTAL CIS 309.32

GASTOS ADMINISTRATIVOS
CONCEPTO TOTAL
Agua, Luz, Teléfono 2500
Útiles de Oficina 40
Folletos e Impresiones 200
Alojamiento 1500
Viáticos 1080
TOTAL 5320
DEPRECIACIÓN
CONCEPTO IMPORTE VIDA UTIL TOTAL
(Años)
EQUIPOS de OFIC 2400 5 40.00
VEHICULO 427500 10 3562.50

EE GG Y PP
VENTAS 8940.88
COSTO DEL
SERVICIO 6386.34
U BRUTA 2554.54
GASTOS ADMINISTR. 957.95
U OPERATIVA 1596.59
EMPRESA DE TRANSPORTE MOVIL TOURS S.A.
HOJA DE COSTOS POR ORDEN DE SERVICIO

Cliente: Institución Educativa " TRILCE" N° Asignado: 252


Servicio: Transporte Turístico Duración de Servicio: 6 días
N° de Pax: 44 Pax Fecha de Inicio del Servicio : 03/11/2009
Especificaciones: Incluye Guiado y Asistencia Médica Fecha de Termino del Servicio : 08/11/2009
Modelo: Scania

COSTO TOTAL: 7344.29


COSTO UNITARIO: 166.92

FECHA DESCRIPCION MONTO


03/11/2009 DIA 01: LIMA - HUARAZ CMD CMOD
04/11/2009 DIA 02: HUAYLAS - LAGUNA DE LLANGANUCO
05/11/2009 DIA 03: AVENTURA EN LA NIEVE
06/11/2009 DIA 04: CHAVIN DE HUANTAR / CALLEJON DE CONCHUCOS 5938.95 138.07
07/11/2009 DIA 05: CITY TOUR HUARAZ
08/11/2009 DIA 06: ARRIBO A LA CIUDAD DE LIMA

COSTO DEL SERVICIO : 6386.34


GASTO ADMINISTRATIVO: 957.95
COSTO TOTAL DEL SERVICIO: 7344.29

DETERMINACION DE PRECIO UNITARIO Y


COSTO UNITARIO

PRECIO VENTA UNITARIO

Pvu = Ventas / 44 pax

UTILIDAD UNITARIA

Uu = U OPERATIVA/44 pax

COSTO UNITARIO
C U = C. T.Serv./ 44pax

Pvu : 203.20
Uu: 36.29
Costo unitario 166.92

CONCLUSIONES:

 Después de haber analizado las características del costo de servicio se puede


que concluir efectivamente es un método que ayuda a las empresas, en este
caso a Móvil Tours, en conocer la rentabilidad de sus actividades comerciales.

 Este método permite identificar claramente los costos del servicio con el fin de
poder tomar decisiones gerenciales.
 El hecho de reducir costos no tiene que relacionarse con disminuir la calidad ,
al contrario se debe encontrar la manera en que se reduzcan costos pero
incrementando la calidad y funcionalidad .

 Para poder distribuir los costos de una manera planificada se debe primero
identificar cada uno de ellos.

 EL Implementar el estudio de los costos en la empresa Móvil Tour permite que


conozca las exigencias del mercado y de esta manera captar a clientes mas
importantes.