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POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

GIRAL NIETO ANGIE PAOLA.

DERECHO COMERCIAL Y LABORAL

PRIMERAY SEGUNDA ENTREGA

SEPTIEMBRE 30 DE 2018
O
INTRODUCCIÓN
Los estados financieros, también denominados estados contables, informes financieros o cuentas anuales, son in
para dar a conocer la situación económica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o pe
resulta útil para la Administración, gestores, reguladores y otros tipos de interesados como los accionistas, acree

La mayoría de estos informes constituyen el producto final de la contabilidad y son elaborados de acuerdo a prin
aceptados, normas contables o normas de información financiera. La contabilidad es llevada adelante por contad
países del mundo, deben registrarse en organismos de control públicos o privados para poder ejercer la profesió
https://es.wikipedia.org/wiki/Estados_financieros
ÓN
s o cuentas anuales, son informes que utilizan las instituciones
la misma a una fecha o periodo determinado. Esta información
omo los accionistas, acreedores o propietarios.

borados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente


evada adelante por contadores públicos que, en la mayoría de los
a poder ejercer la profesión.
OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Los estados financieros suministra información Los propietarios y gerentes requieren de


acerca de la situación financiera, desempeño y continuidad de sus operaciones. Los em
O cambios en la situación financiera de una empresa
que sea útil a una amplia gama de usuarios con el
colectiva, en la discusión de su remuner
empresa requieren de los estados financ
objeto de tomar decisiones económicas. Los https://www.enciclopediafinanciera.com
B estados financieros deben ser comprensibles,
relevantes, fiables y comparables.
J https://www.enciclopediafinanciera.com/estados-
financieros/objetivo-estados-financieros.htm

E
T
I
V
O
S
os y gerentes requieren de los estados financieros para tomar decisiones del negocios importantes que afectan a la
e sus operaciones. Los empleados también necesitan estos informes en la toma de acuerdos en la negociación
a discusión de su remuneración, los ascensos y clasificaciones. Los proveedores que le venden a crédito a una
eren de los estados financieros para evaluar la solvencia de la empresa.
nciclopediafinanciera.com/estados-financieros/objetivo-estados-financieros.htm
PLANTEAMIENTO DEL P
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para realiza

La empresa se dedicará a la produccion de muebles de oficina cajoneras, archivadores, lokers.

La tecnología a usa son máquinas industriales para el proceso de producción, para las camisas de hombre y mujer se requiere l
Maquina laser 3,600,000 2 7,200,000
Punzonadora 9,000,000 1 9,000,000
Troqueladora 10,000,000 1 10,000,000
Maquina Cortadora (1) 7,000,000 1 7,000,000
33,200,000
NTEAMIENTO DEL PROBLEMA
ncreta como preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros

ores, lokers.

s de hombre y mujer se requiere la siguiente maquinaria:

2213151
1000000
3213151 4,883,990
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo 10,000,000


b. Inversión en Capital de trbajo 10,000,000
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos
TOTAL 20,000,000

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO


a. Financiación Propia ( socios) 0
b. Financiación de Terceros (Pasivos) 0

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLES POR

Mano de Obra
Directa Materiales Directos
Cajonera 1,250,000 50000
Archivador 1,250,000 60000
Loker 1,250,000 70000
Producto 6 1,250,000 60000
Producto 7 1,250,000 800000

Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 0 198,000,000
COSTOS FIJOS 60,000,000
Depreciación de los activos relacionados con producción -
Mantenimiento maquinaria y otros 5,000,000 60,000,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 138,000,000
Depreciación activos de administración -
Salarios de Administración 1,500,000 18,000,000
Arriendo -
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 10,000,000 120,000,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS -
Salarios de Ventas -
Publicidad -
Gasto 3 -
Gasto n -

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 10,000,000


Valor Años de depreciación

Terrenos 0
Construcciones y edificaciones 0
Maquinaria y Equipo 10,000,000 5
Vehículos y equipo de transporte
Muebles y Enseres 5,000,000 5
Equipo de computo y tecnología 3,000,000 5
Otros 1
Otros 2
Otros 3
Otros 4
TOTAL 18,000,000

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA


De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid

Parámetros capacidad instalada


No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 28880

Númeo de unidades que produce en un día ó núme


Archivador Cajonea
Cortadora 3 4
Laser 10 20
Punzonadora 5 6
Torqueladora 3 2
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 5 6

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO


PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCA
Producto 1 Producto 2
AÑO 1 100% 100%

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Archivador Cajonera


Costos Variables por Unidad 1300000 1310000
% participación en las ventas de c/u 20% 20%
Costos Fijos totales 198,000,000.00 198,000,000.00
Costos fijos totales por línea de productos 39,600,000 39,600,000
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 144,400 144,400
Costos fijos por unidad 274 274
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 1,300,274 1,310,274
% De utilidad Operacional Esperada por línea
PRECIO 1,300,274 1,310,274

Número unidades
Incremento de unidades
vendidas para los años /Año 2
proyectados %
Archivador 144,400
Cajonera 144,400
Loker 274
Producto 6 1,310,274
Producto 7 -

Proyección IPC AÑO 2


IPC 3.90%
COSTOS VARIABLES POR UNIDAD
% de participación
Total Costo Variable No. unidades a en las ventas de
CIF Variables Otros variables por unidad producir/año cada producto
1300000 1,000 0.2
1310000 1,000 0.2
300000 1620000 1,000 0
1310000 1,000 0
2050000 1,000 0
5,000
Vr depreciación Vr depreciación Describa aquí el tipo de maquinaria que comprará, para producir sus productos o prestar sus s
anual mensual

2,000,000 166,667

1,000,000 83,333
600,000 50,000

a y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

e produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de unidades que produce en un a
Loker Producto 6 Producto 7 Producto 1 Producto 2
5 6 8 1000 1000
50 30 10 1000 1000
8 9 10 1000 1000
10 20 30 1000 1000
8 9 10 144,400 144,400

ENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS P


Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 1 Producto 2
100% 100% 100% 144,400 144,400

Loker Producto 6 Producto 7


1620000 #REF! #REF!
0% 0% 0%
198,000,000.00 198,000,000.00 198,000,000.00
- - -
231,040 231,040 231,040
- - -
1,620,000 #REF! #REF!
1620000 #REF! #REF!

Número Número Número


unidades / Año 3 unidades / Año 4 unidades / Año 5

144,400 144,400 144,400


144,400 144,400 144,400
274 274 274
1,310,274 1,310,274 1,310,274
- - -

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5


3.50% 3.50% 3.50%
ue comprará, para producir sus productos o prestar sus servicios.

úmero de unidades que produce en un año


Producto 3 Producto 4 Producto 5
1000 1000 1000
1000 1000 1000
1000 1000 1000
1000 1000 1000
231,040 259,920 288,800

RO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO


Producto 3 Producto 4 Producto 5
231,040 259,920 288,800
ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC 3.90%

0 1 2
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS 256560 275,889 285,545
(=) UTILIDAD BRUTA 250,000
GASTOS DE VENTAS 145,000
GASTOS ADMINISTRACION 1500000 1500000 1500000
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS 30,000
UTILIDAD OPERACIONAL 1756560 2025889 1960545
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 250000 - 85,000
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA 1300000 1,350,000 1,800,000
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1550000 1350000 1885000

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1 2
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA


Periodo 0 1 2
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 100,000
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
PRESA

3.50% 3.50%

3 4

295,539 305,883
100,000

1500000 1500000
45,000

1940539 1805883

2,000,000 2,100,000

2000000 2100000

CTO

3 4
3 4

- -
- -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS


e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones