AUDITORIA Y CONTROL INTERNO

NRC 22573

Integrantes

Aida Castrillón Correa ID 392837

Diana Cristina Monsalve ID 372268

Flor Verónica Palacio ID 383634

Corporación universitaria Minuto de Dios

Facultad de educación virtual y a distancia
Administración en salud ocupacional
Auditoría y control interno
Bello, febrero de 2017

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 TABLA DE CONTENIDO

1. PLANEAMIENTO DE LA AUDITORÍA INTERNA ................................................. 3

1.1. Objetivo .......................................................................................................... 3
1.2. Alcance .......................................................................................................... 3
1.3. Equipo auditor ................................................................................................ 3
1.4. Responsable del proceso ............................................................................... 3
1.5. Recursos ........................................................................................................ 3
1.6. DOCUMENTOS DE REFERENCIA ............................................................... 3
2. PLANIFICACION .................................................................................................. 4
2.1. Proceso auditado ........................................................................................... 4
2.2. Dependencia .................................................................................................. 4
2.3. Fecha de la auditoría...................................................................................... 4
2.4. Plan de auditoria ............................................................................................ 4
3. EJECUCIÓN ......................................................................................................... 5
3.1. Lista de verificación para auditoria interna al SG-SST ................................... 5
4. INFORME ............................................................. Error! Bookmark not defined.
4.1. Objetivo de la auditoria................................... Error! Bookmark not defined.
4.2. Metodología ................................................... Error! Bookmark not defined.
4.3. Alcance .......................................................... Error! Bookmark not defined.
4.4. Diagnostico .................................................... Error! Bookmark not defined.
4.5. Recomendaciones.......................................... Error! Bookmark not defined.
4.6. Pronostico ...................................................... Error! Bookmark not defined.
Bibliografía .................................................................. Error! Bookmark not defined.

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1. PLANEAMIENTO DE LA AUDITORÍA INTERNA

1.1. Objetivo

Determinar el grado de cumplimiento y de implementación del sistema de gestión de la

seguridad y salud en el trabajo, contemplado en el proceso de seguridad y salud en el
trabajo de la empresa ADSESAL S.A.S.

1.2. Alcance

La auditoría aplica para el área de seguridad y salud en el trabajo con respecto a la

implementación del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo del año
2016 en la empresa ADSESAL S.A.S.

1.3. Equipo auditor

Profesionales en Seguridad y Salud en el Trabajo especialistas en auditoría de control

interno
 Aida Castrillón Correa Auditor Líder
 Flor Verónica Palacio Zapata Auditor acompañante
 Diana Cristina Monsalve Vargas Auditor acompañante

1.4. Responsable del proceso

Coordinador de Seguridad y Salud en el Trabajo

Dirección de Sistemas Integrados de Gestión

1.5. Recursos

 Equipo de Cómputo
 Personal competente
 Acceso a la red o al servidor donde se encuentran los documentos que se va a
auditar
 Sala o espacio para realizar reuniones
 Disponibilidad de tiempo para la auditoría

1.6. DOCUMENTOS DE REFERENCIA

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Decreto 1072 de 2015- Título 4, Capitulo 6. SG- Seguridad y Salud en el Trabajo

2. PLANIFICACION

2.1. Proceso auditado

Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo

2.2. Dependencia

Área de seguridad y salud en el trabajo

2.3. Fecha de la auditoría

La Auditoría tiene una duración de 10 días hábiles, para adelantarse entre el 06 de marzo
y el 17 de marzo del 2017.

Fase Período

Planeación del 6 al 7 de marzo

Ejecución del 8 al 10 de marzo
Informe del 13 al 17 de agosto

Para el cumplimiento de los objetivos establecidos en la programación de la Auditoría,

se solicita la disposición y atención de los responsables involucrados en el proceso de
mejora continua, específicamente en el área de seguridad y salud en el trabajo, mediante
el oportuno suministro y confiabilidad de la información que soliciten los Auditores y
demás requerimientos relacionados con la Auditoría.
La auditoría interna al SG-SST se realiza anualmente, con relación a los criterios y
alcances definidos previamente, para el fortalecimiento del Sistema de Gestión de la
Seguridad y Salud en el Trabajo.

2.4. Plan de auditoria

Actividad Descripción de la actividad proceso

Cláusula:
Elementos Sistema Gestión de CONTROL DE LA
Salud y Seguridad Laboral DOCUMENTACIÓN Y
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 Reunión inicial Requisitos Generales REGISTROS
Política de Salud y Seguridad
Laboral
Documentación
Control de documentos.
Control de Los Registros
Cláusula: REVISIÓN POR LA
Auditoría Política de Salud y Seguridad DIRECCIÓN,
Laboral POLITICA Y OBJETIVOS
Planificación
Revisión por la Dirección
Cláusula: EVALUACIÓN DE RIESGOS
Auditoría Identificación de Peligros, PLANIFICACIÓN DE LA
Evaluación de Riesgos y ACTIVIDAD
Determinación de los Controles PREVENTIVA
Evaluación del cumplimiento
Legal
Cláusula: CONSULTA, COMUNICACIÓN
Auditoría Comunicación, Participación y Y
Consulta PARTICIPACIÓN DE LOS
TRABAJADORES
Cláusula: FORMACION DEL PERSONAL.
Auditoría Recursos, Funciones,
Responsabilidad y autoridad.
Competencia, Formación y
Toma de conciencia
Cláusula: NO CONFORMIDADES,
Investigación de Incidentes, No ACCIONES
Auditoría conformidad, Acción Correctiva CORRECTIVAS Y
y Acción Preventiva PREVENTIVAS.
INVESTIGACIÓN DE
INCIDENTES Y
ACCIDENTES
Cláusula: PREPARACIÓN Y
Auditoría Preparación y respuesta ante RESPUESTA ANTE
emergencias EMERGENCIAS
Planes operativos
normalizados
Simulacros de evacuación

3. EJECUCIÓN

La ejecución se realizó mediante la aplicación de una lista de chequeo, con el fin de

valorar todos los aspectos plasmados en el plan de auditoria.

3.1. Lista de verificación para auditoria interna al SG-SST

5

N° REQUISITO
1 Requisitos generales
2 Política de SST
3 Indicadores del SG-SST
Participacion de los
4 100%
trabajadores
5 Requisitos legales y otros
6 Objetivos y programas
Recursos, funciones,
7 b) ¿Cómo ha definido las funciones, responsabilidades y autoridad para facilitar la efectividad del
responsabilidades
Entrenamiento, competencia y b) ¿Cuénta con un procedimiento de entrenamiento?, muéstreme
8 Excelente cumplimiento
concientización
Comunicación, participación y b) ¿Cuenta con un procedimiento para la participación de los trabajadores?, muéstreme
9 Hace falta actualizar el procedimiento de comunicación interna y externa.
consulta
10 Gestion del cambio
11 Documentación
12 Control de documentos
Preparación y respuesta ante
13
emergencias
Investigación de incidentes,
14 acción correctiva y acción
preventiva
15 Auditoría interna
16 Revisión por la Dirección
LISTA DE VERIFICACIÓN PARA AUDITORIA INTERNA AL SG-SST
DETALLE HALLAZGO % CUMPLIMIENTO
¿Cuál es el alcance de su SG-SST?, muéstreme Se evidencia el alcance del SG-SST, el cumplimiento de las normas. 100%
Verificar lo siguiente:
a) ¿Es apropiada a la naturaleza y magnitud de los riesgos de SST? Se evidencia una buena politica, la organización dice haberla difundido, pero no
90%
b) Esta firmada y aprobada por el representante legal de la emptresa se dejo resgistros de la ultima socialización de esta con el personal.
c) ¿Incluye cumplimiento de requisitos legales y otros, mejora continua del SGSST, prevención d
Se lleva registro y análisis de los indicadores (ESTRUCTURA, PROCESO, RESULTADO), de
acuerdo a los lineamientos del decreto 1072 del 2015? Se estan estructurando los indicadores 50%
se garantiza la participacion de los trabajadores ante el comité de convivencia laboral ante el
COPASST o vigia ocupacional y se garantiza la capacitación de los trabajadores en los aspectos Se observan actas de asistencia por parte del personal a duferentes temas
de seguridad y salud en el trabajo de acuerdo con las caracterís de SST, asi como las actas de participación del personal a los comites.
a) ¿Cuenta con procedimiento para identificar, acceder y evaluar los requisitos legales SST y
otros?, muéstreme
Hace falta determinan la periocidad de evaluación de requisitos legales
b) ¿Cómo se asegura en tomar en cuenta los requisitos legales para la implementación del 70%
en SST y otros.
SGSST?, muéstreme
c) ¿Cómo comunica la información rel
a) ¿Cuáles son los objetivos y metas de seguridad y salud?, muéstreme.
No se tiene estipulado un tiempo exacto de revisión, según la organización
b) ¿Cuáles son los programas para alcanzar los objetivos de seguridad y salud?, muéstreme. 90%
se hace entre periodos de 6 a 12 meses, pero no se tiene estipulado.
c) ¿Con que frecuencia revisa los programas de seguridad y salud?, muéstreme.
a) ¿Cómo asegura la disponibilidad de los recursos escenciales para establecer, implementar,
mantener y mejorar el SGSST?, muéstreme.
Se evidencia formatos y fotos elcumplimiento del control de estos, hace
80%
falta determinar la forma en que se aseguran los recursos.
SGSST?, muéstreme.
c)
a) ¿Cuénta con un procedimiento para la toma de conciencia?, muéstreme
100%
c) ¿Cómo asegura que las personas bajo su control sean competentes (Educación, formación o
experiencia)?, muéstreme
a) ¿Cuenta con un procedimiento para la comunicación interna y externa?, muéstreme.
60%
c) ¿Los trabajadores estan informados sobre sus formas de participación?, ¿Saben quie
Se ha evaluado las medidas de seguridad debido a cambios internos, método de trabajo,
estructura organizativa y cambios externos normativos, conocimientos en el campo de la
Excelente cumplimiento 100%
seguridad, cambios tecnológicos, adaptándose las medidas de prevención antes de
a) ¿Cuenta con una relación de documentos del SGSST (Planes, programas, procedimientos,
Excelente cumplimiento 100%
instructivos, formatos, registros)?, muéstreme
a) ¿Cuenta con un procedimiento para el control de documentos?, muéstreme.
Incluir: revisión, actualización, identificación de cambios, versiones pertinentes, legibles y Este procedimiento se esta documentando en el momento 51%
fácilmente identificables.
a) ¿Cómo identifican situaciones de emergencia?
b) Solicitar procedimientos de emergencias y preguntar por uno de ellos (Quemaduras, fracturas,
Hace falta fortalecer el conocimiento sobre los procedimientos de
incendio, intoxicación con productos químicos) 70%
emergencia. Durante los ultimos 18 meses no se ha ejecutado simulacros.
c) Solicitar su programa de simulacros, ver informes.
d) Evidenc
a) Muéstreme el procedimiento de investigación de incidentes. Ver registros de incidentes
Hace falta cerrar algunas investigaciones, en algunas no se evidencia fecha
investigados y grado de avance. 80%
de seguimiento.
b) Muéstreme el procedimiento de acciones preventivas y correctivas. Ver registros.
a) Muéstreme su programa de auditorías (Auditorías previas / Evaluación de riesgos).
Se han realizado algunas auditorias internas y se han dejado registros pero
b) Muéstreme el procedimiento de auditoría interna. Ver registros 70%
no se cuenta con un procedimiento determinado para estas.
c) Solicitar perfiles de auditores y competencia de los mismos.
Ver los elementos de entrada:
a) Resultados de auditorías internas previas.
b) Evaluación de cumplimiento legal.
Buen Cumplimiento 90%
c) Resultados de la participación y consulta.
d) Comunicaciones de las partes interesadas (Externas e internas).
e) Desempeño del SGSST / grad
6
 % DE
% CUMPLIMIENTO CALIFICACION
CUMPLIMIENTO
(0 - 25) % Cumplimiento muy deficiente
(26 - 50) % cumplimiento deficiente
(51 - 70) % cumplimiento medio 93%
(71 - 90) % buen cumplimiento
(91 - 100)% Excelente cumplimiento

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4. INFORME

4.1. Objetivo de la auditoria

Determinar el grado de cumplimiento y de implementación del sistema de gestión de la

seguridad y salud en el trabajo, contemplado en el proceso de seguridad y salud en el
trabajo de la empresa ADSESAL S.A.S.

4.2. Metodología

Para la realización de la auditoria se realizó verificación de información, análisis

documental, elaboración de lista de chequeo, cronograma de actividades, y reuniones
con los líderes y responsables del sistema de gestión de la seguridad y salud en el
trabajo, con el fin de indagarles por la lista de chequeo, entrevista, encuesta u otros
instrumentos para obtener la evidencia física por cada una de las mismas, en la medida
de ser posible para construir el presente informe de auditoría.

4.3. Alcance

La auditoría aplica para el área de seguridad y salud en el trabajo con respecto a la

implementación del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo del año
2016 en la empresa ADSESAL S.A.S.

4.4. Diagnostico

Al aplicar la lista de chequeo y realizar la verificación de los diferentes ITEMS

determinados en la misma se encontraron los siguientes hallazgos:

 Algunos procedimientos como lo son el análisis de indicadores y control de

documentos se están elaborando por lo que aún no se está aplicando.
 No se evidencia registros de la última socialización de la política de seguridad
y salud en el trabajo.

8
  Hace falta estipular y documentar los tiempos en que se evalúa los objetivos,
metas y requisitos de seguridad y salud en el trabajo.
 No se cuenta con procedimiento documentado para la realización de
auditorías internas.
 Hace falta cerrar algunas investigaciones de incidentes, tienen bastante
tiempo y no presentan fecha de seguimiento.
 Se evidencia falta de conocimiento por el personal en algunos
procedimientos de emergencia.
 Hace año y medio que no se realiza simulacros de evacuación.

4.5. Recomendaciones

 Determinar un periodo corto en el que deben estar listos los

procedimientos que se encuentran en elaboración, para de esta
forma poder empezar a aplicarlos.
 Volver a socializar la política de seguridad y salud en el trabajo y dejar
registros de asistencia a la misma por parte del personal.
 Elaborar procedimiento de auditorías donde se determine
responsables y fechas para la misma.
 Estipular periodos de tiempo para aquellos procedimientos que no
tienen periodicidad para su revisión.
 Fortalecer el conocimiento del personal de los diferentes
procedimientos para emergencias, por medio de actividades didácticas
que les permita adquirir una buena comprensión de los mismo.
Recuerde dejar registros de asistencia del personal a estas
actividades.
 Planifique el desarrollo del simulacro de evacuación en un corto periodo.

4.6. Pronostico

Al dar inicio a las medidas correctivas que se deben aplicar de acuerdo a los
hallazgos evidenciados en la auditoria, la organización puede llegar a alcanzar

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una calificación del 100% del cumplimiento de sus Sistemas de Gestión de
Seguridad y Salud en el Trabajo, ya que la calificación obtenida fue buena (de un
93%), faltando un porcentaje muy bajo para llegar a un cumplimiento total
excelente. Pero de igual forma debe tener en cuenta que de no implementar
medidas correctivas a los hallazgos deficientes en la auditoria, su SG-SST pueda
verse en detrimento, posibilitando entonces el incremento de riesgo para todos
los miembros de la organización. Tenga presente que cuando se descuida la
seguridad y salud en el trabajo se aumentan los accidentes laborales, aumenta las
posibilidades de demandas a la organización y pérdidas totales para la empresa.

Bibliografía

HURTADO, T. M. (s.f.). auditoria y control interno. bello.

slideshare. (29 de agosto de 2013). seminario taller coso 2013 huancayo . obtenido
de http://www.slideshare.net/miguelaguilar32/seminario-taller-coso-2013-
huancayo-29ago2013-dr-miguel-aguilar-serrano

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