Trabajo Monografico Completo de Contabilidad Bancaria

FORMATO 5.
1:"LIBRO DIARIO"
PERIODO: 2018
RUC: 2045443590
APELLIDOS Y NOMBRE, RAZON SOCIAL: EMPRESA BANCARIA
NUMERO DE DESCRIPCION O DETALLE
OPERACIÓN
CTA ……………..………...…..1………….……………………………
1101 Caja
1103 Bcos. y otras empresas del sist. financ. del país
1108 Rendimientos devengados del disponible
1401 Créditos vigentes
1405 Créditos vencidos
1408 Rendimientos devengados de créditos vigentes
1701 Inversiones en subsidiarias y asociadas-país
1708 Rendimientos debvengados de inv. Permanentes
1801 Terrenos
1802 Edificios y edificaciones
1803 Mobiliario y equipo
1804 Equipo de transporte y maquinaria
1907 Bienes diversos
001 1409 Provisiones para créditos
1709 Provisiones para inv. permanentes
1809 Deprec. y deterioro acumul. de i., mob. y equipo
2101 Obligaciones a la vista
2102 Obligaciones por cuentas de ahorro
2103 Obligaciones por cuentas a plazo
2108 Gastos por pagar de obligaciones con el público
2303 Depósito a plazo
2308 Gastos por pagar por dep. emp. del sist. financ.
3101 Capital social
3301 Reserva legal
3801 Utilidad acumulada
3901 Utiilidad neta del ejercicio
X/X Apertura del ejercicio 2017
…………………………....2 ……….…………………
3901 Utilidad neta del ejercicio
002
3801 Utilidad acumulada
X/X Por el traslado del resultado del ejercicio
…………………………....3 ……….…………………
1103 Bancos y otras empresas del sist. financ. del país
003
X/X Por la recepcion de nota de abono
……………………...…....4 ………....……..………
1101 CAJA
1101.01.01 MONEDA NACIONAL
1101.01.02 MONEDA EXTRANJERA
2101 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
2101.01.01 MONEDA NACIONAL
2101.01.02 MONEDA EXTRANJERA
004
1105 CANJE
004 1105.01.01 M.N
1105.01.02 M.E
1401 CREDITOS VIGENTES
1401.01.01 M.N
1401.01.02 M.E
1405 CREDITOS VENCIDOS
1405.01.01 M.N
1405.01.02 M.E
X/X Amortizacion de clientes
……………………...….... 5 ………....……..………
1409 PROVISION PARA CREDITOS
005 6401 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
X/X Recupera provision de creditos incobrables
VAN
FORMATO 5.1:"LIBRO DIARIO"
PERIODO: 2018
RUC: 2045443590
OPERACIÓN
CTA VIENE
……………………...….... 6 ………....……..………
1101 Caja
006
X/X Deposito en cuenta corriente
……………………...….... 7 ………....……..………
007
1101 Caja
X/X Cobranza de cheques
……………………...….... 8 ………....……..………
1105 Canje
008
X/X Recepcion de cheques de otro banco
……………………...….... 9 ………....……..………
1106 Efectos de cobro inmediato
1101 Caja
X/X Por el pago en giro de caja
……………………...….... 10 ………....……..………
1104 Bcos. y otras instituciones financ. del exterior
009
1106 Efectos de cobro inmediato
X/X Por la conformidad del giro sobre exterior
……………………...….... 11 ………....……..………
1101 Caja
5202 Ingresos por servicios diversos
X/X Por cobranza de servicios en caja
……………………...….... 12 ………....……..………
2101.01 DEPOSITOS A LA VISTA
010
2101.04 CHEQUES DE GERENCIA
1105 Canje
X/X Retiro de la camara de compensacion cheques a su cargo
……………………...….... 13 ………....……..………
1102 Banco Central de la Reserva del Perú
011
1105 Canje
X/X Recepcion de nota de abono de la camara de compensacion
……………………...….... 14 ………....……..………
1301 Inv. a valor razonable con cambios en resultados
X/X Por la adquisicion de las 8000 acciones
012
……………………...….... 15 ………....……..………
1301 Inv. a valor razonable con cambios en resultados
012
5109 Ingresos financieros diversos

X/X Por el incremento de valor de mercado
……………………...….... 16 ………....……..………
X/X Por el credito otorgado
……………………...….... 17 ………....……..………
8102 Valores propios en cobranza
8201 Contra cuenta de cuentas de orden deudoras
X/X Pagare emitido
013 ……………………...….... 18 ………....……..………
5107 Comisiones y otros rend. por créd. directos
X/X Por la comision
……………………...….... 19 ………....……..………
5104 Intereses por créditos
X/X Por los intereses
VAN
PERIODO: 2018
RUC: 2045443590
OPERACIÓN
CTA VIENE
……………………...….... 20 ………....……..………
013 X/X Por cancelacion del prestamo
……………………...….... 21 ………....……..………
X/X Por la liberacion del pagare
……………………...….... 22 ………....……..………
1505 Cuentas por cobrar
X/X Pago a notaria
……………………...….... 23 ………....……..………
X/X Traslado de letra protestada
……………………...….... 24 ………....……..………
014
5107 Comisiones y otros rend. por créd. directos
X/X Por el cargo a su cta cte del credito y pago a la notaria
……………………...….... 25 ………....……..………
8402 Valores recibidos en cobranza
8301 Contra cuenta de cuentas de orden acreedoras
X/X Por la liberacion de la letra protestada
……………………...….... 26 ………....……..………
1406 Créditos en cobranza judicial
X/X Reclasificacion de credito
……………………...….... 27 ………....……..………
015
X/X Por los gastos judiciales
……………………...….... 28 ………....……..………
1101 Caja
2908 Operaciones en trámite
X/X Operaciones por liquidar
……………………...….... 29 ………....……..………
2908 Operaciones en trámite
1406 Créditos en cobranza judicial
016
016 X/X Por la liquidacion del credito
……………………...….... 30 ………....……..………
X/X Por la liberacion del documento
……………………...….... 31 ………....……..………
4302 Provisones para incobrabilidad de créditos
017
1409 Provisiones para créditos
X/X Por el credito otorgado
……………………...….... 32 ………....……..………
1101 Caja
018 1105 Canje
X/X Apertura de cuenta corriente
VAN
PERIODO: 2018
RUC: 2045443590
OPERACIÓN
CTA VIENE
……………………...….... 33 ………....……..………
019 1105 Canje
X/X Devolucion cheque no conforme
……………………...….... 34 ………....……..………
020 4108 Diferencia de cambio
X/X Por la transferencia de cta del cliente
……………………...….... 35 ………....……..………
1903 Impuesto a la renta diferido
021
1101 Caja
X/x Pagos a cuenta al IR
……………………...….... 36 ………....……..………
4501 Gastos de administración
4501.01 Remuneraciones 802,000.00
4501.04 Seguridad y previsión social 72,180.00
2507 Primas al F.S., apor. y oblig. inst. recau. de trib.
2507.01 Primas al F.S de depósitos 72,180.00
022 2507.04 Administradoras P. F. P. 103,989.00
2505 Dividendos, participaciones y rem. por pagar
X/x Provision de planilla
……………………...….... 37 ………....……..………
X/x Por el abono a su cuenta de ahorro
……………………...….... 38 ………....……..………
4101 Intereses y gastos por obligaciones con el público
4101.02 Int. g. oblig. púb. ctas. de ahorro 167,000.00
4101.03 Int. g. oblig. púb. ctas. a plazo 185,000.00
023 X/x Por la provision de intereses devengados
……………………...….... 39 ………....……..………
X/x Por los interes devengados por cta de ahorro y a plazo
……………………...….... 40 ………....……..………
4305 Provisiones para contingencias y otras
024
X/x Provision por el fallo a favor de un ex cliente
……………………...….... 41 ………....……..………
4503 Gastos por servicios recibidos de terceros
1906 Crédito fiscal
2506 Proveedores
025 X/x Provision del servicio
……………………...….... 42 ………....……..………
2506 Proveedores
X/x Pago del servicio
……………………...….... 43 ………....……..………
4401 Depreciación de inmuebles, mobiliario y equipo
026
X/x Depreciacion de bienes inmovilizados
VAN
PERIODO: 2018
RUC: 2045443590
OPERACIÓN
CTA VIENE
……………………...….... 44 ………....……..………
2903 Impuesto a la renta diferido
3602 Revaluaciones especiales autorizadas por la SBS
X/x Excedente de revaluacion
……………………...….... 45 ………....……..………
4609 Otros gastos
027
X/x Por la baja del activo
……………………...….... 46 ………....……..………
1507 Cuentas por cobrar diversas
2104 Obligaciones con instituciones recau. de trib.
5601 Utilidad en venta de inmuebles, maq. y equipo
X/x Por la venta del activo
……………………...….... 47 ………....……..………
4605 Sanciones administrativas y sanciones
4105 Intereses y gastos de cuentas por pagar
2508 Gastos por pagar de cuentas por pagar
028 X/x Por los intereses y multas
……………………...….... 48 ………....……..………
2508 Gastos por pagar de cuentas por pagar
X/x Por la cancelacion
……………………...….... 49 ………....……..………
029
5101 Intereses y rendimientos por disponibles
X/x Rendimientos devengados
……………………...….... 50 ………....……..………
1504 Ctas. por cob. por vta. de bienes y serv. y fideic.
2104 Obligaciones con instituciones recau. de trib.
5203 Ingresos por arrendamientos
030 X/x Por los ingresos por alquiler de bienes
……………………...….... 51 ………....……..………
1105 Canje
X/x Por el cobro con cheque de otros bancos
……………………...….... 52 ………....……..………
1709 Provisiones para inversiones permanentes
031
031
6401 Ingresos de ejercicios anteriores
X/x Por la recuperacion de inversiones permanentes
……………………...….... 53 ………....……..………
4502 Gastos de directorio
X/x Dietas a pagar a miembros del directorio
……………………...….... 54 ………....……..………
032
X/x Pago a miembros del directorio
……………………...….... 55 ………....……..………
4303 Prov. para incobrabilidad de ctas. por cobrar
X/x Provision de creditos comerciales
……………………...….... 56 ………....……..………
2104 Obligaciones con entidades
X/x Ingresos por alquiler
……………………...….... 57 ………....……..………
1105 Canje
033
X/x Cobro del 70 y 30%
……………………...….... 58 ………....……..………
1101 Caja
1105 Canje
X/x Por la comformidad
……………………...….... 59 ………....……..………
4609 Otros gastos
034
2506 Proveedores
X/x Por los gastos varios
TOTAL
ASIENTOS DE CIERRE
PERIODO: 2018
RUC: 2045443590
OPERACIÓN
CTA
……………………...….... 60 ………....……..………
6101 Resultado de Operación
4101 Intereses y gastos por oblig. con el público
4105 Intereses y gastos de cuentas por pagar
4108 Diferencia de cambio
4302 Provisones para incobrabilidad de créditos
4303 Prov. para incobrabilidad de ctas. por cobrar
035 4305 Provisiones para contingencias y otras
4401 Depreciación de i., mobiliario y equipo
4501 Gastos de administración
4502 Gastos de directorio
4503 Gastos por servicios recibidos de terceros
4605 Sanciones administrativas y sanciones
4609 Otros gastos
X/X Por la cancelacion de saldos deudores de cuenta de gastos
……………………...….... 61 ………....……..………
5101 Intereses y rendimientos por disponibles
5107 Comisiones y rendimientos por créd. directos
036 5109 Ingresos financieros diversos
5601 Utilidad en venta de i., maquinaria y equipo
6101 Resultado de Operación
X/X Por la cancelacion de saldos acreedores de cuenta de ingresos
DEBE HABER
84,900.00
155,080.00
720.00
1,139,850.00
14,250.00
11,800.00
2,250.00
620.00
101,500.00
250,000.00
115,000.00
85,000.00
25,800.00
74,400.00
370.00
47,500.00
198,570.00
102,720.00
767,480.00
9,650.00
630,950.00
1,880.00
136,870.00
8,800.00
2,150.00
5,430.00
5,430.00
5,430.00
720.00
720.00
226,100.00
161,000.00
158,900.00
538,350.00
7,650.00
36,680.00
36,680.00
2,575,600.00 2,575,600.00
DEBE HABER
2,575,600.00 2,575,600.00
3,000.00
3,000.00
2,565.00
2,565.00
10,000.00
5,000.00
2,000.00
3,000.00
8,500.00
8,500.00
8,500.00
8,500.00
325.00
325.00
6,100.00
6,100.00
3,500.00
3,500.00
89,600.00
89,600.00
1,200.00
1,200.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
35.00
35.00
450.00
450.00
2,717,375.00 2,717,375.00
DEBE HABER
2,717,375.00 2,717,375.00
4,450.00
4,000.00
450.00
4,000.00
4,000.00
220.00
220.00
2,000.00
2,000.00
2,255.00
2,000.00
220.00
35.00
2,000.00
2,000.00
3,000.00
3,000.00
230.00
230.00
3,230.00
3,230.00
3,230.00
3,000.00
230.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
95,000.00
120,000.00
83,500.00
298,500.00
3,046,490.00 3,046,490.00
DEBE HABER
3,046,490.00 3,046,490.00
2,715.00
2,700.00
15.00
8,550.00
200.00
8,750.00
38,500.00
38,500.00
874,180.00
176,169.00
698,011.00
698,011.00
698,011.00
352,000.00
352,000.00
352,000.00
167,000.00
185,000.00
15,000.00
15,000.00
6,800.00
1,224.00
8,024.00
8,024.00
8,024.00
47,500.00
47,500.00
5,451,194.00 5,451,194.00
DEBE HABER
5,451,194.00 5,451,194.00
106,667.00
42,667.00
18,880.00
45,120.00
115,000.00
76,667.00
191,667.00
259,600.00
39,600.00
220,000.00
4,600.00
920.00
5,520.00
5,520.00
5,520.00
882,200.00
1,013,300.00
882,200.00
1,013,300.00
33,630.00
5,130.00
28,500.00
33,630.00
33,630.00
1,550.00
1,550.00
22,000.00
22,000.00
22,000.00
22,000.00
9,200.00
9,200.00
120,360.00
18,360.00
102,000.00
84,252.00
36,108.00
120,360.00
84,252.00
84,252.00
3,400.00
3,400.00
8,366,050.00 8,366,050.00
DEBE HABER
1,453,800.00
352,000.00
920.00
200.00
3,000.00
9,200.00
15,000.00
47,500.00
874,180.00
22,000.00
6,800.00
4,600.00
118,400.00
882,200.00
1,013,750.00
70.00
1,200.00
340.00
130,500.00
220,000.00
2,248,060.00
MAYORIZACION
1101 1102 1103

84,900.00 2,052.00 3,500.00 155,080.00 89,600.00
226,100.00 8,500.00 720.00 15,000.00
3,000.00 38,500.00 5,520.00
325.00
3,230.00 155,800.00 110,120.00
95,000.00
84,252.00
496,807.00 49,052.00
1105 1106 1108

158,900.00 6,100.00 6,800.00 6,800.00 720.00 720.00
10,000.00 3,500.00 882,200.00
83,500.00 2,700.00
33,630.00 33,530.00 882,920.00 720.00
33,530.00
319,560.00 45,830.00
1401 1405 1406

1,139,850.00 538,350.00 14,250.00 7,650.00 3,000.00 3,000.00
4,000.00 4,000.00 2,000.00 2,000.00
2,000.00 3,000.00
1,143,850.00 544,350.00 16,250.00 12,650.00
1409 1504 1505

36,680.00 74,400.00 33,630.00 33,630.00 220.00 220.00
3,000.00 47,900.00 47,900.00 230.00 230.00
9,200.00
36,680.00 86,600.00 81,530.00 81,530.00 450.00 450.00
1701 1708 1709

2,250.00 620.00 1,150.00 370.00
1802 1803 1804

250,000.00 115,000.00 85,000.00 191,667.00
106,667.00
191,667.00 191,667.00
1906 1907 2101
1224 25800 161,000.00 198,570.00
2,052.00 2,000.00
6,100.00 5,000.00
35.00 4,000.00
4,450.00 220.00
2,250.00 230.00
120,000.00 298,500.00
2,715.00 8,750.00
8,550.00 8,024.00
14,370.00 20,240.00
321,522.00 545,534.00
MAYORIZACION
2103 2104 2108

767,480.00 38,500.00 39,600.00 352,000.00 9,650.00
3,000.00 5,520.00 5,520.00 352,000.00
185,000.00 5,130.00
1,760.00
900.00
955,480.00 44,020.00 52,910.00 352,000.00 361,650.00
2308 2505 2506

1,880.00 698,010.70 698,010.70 8,024.00 8,024.00
20,240.00 20,240.00
718,250.70 718,250.70
2508 2903 2908

3,400.00 3,400.00 18,880.00 3,230.00 3,230.00
3301 3602 3801

8,800.00 45,120.00 2,150.00
5,430.00
7,580.00
4101 4105 4108

352,000.00 920.00 200.00
4305 4401 4501
15,000.00 47,500.00 802,000.00
72,180.00
4503 4605 4609

6,800.00 4,600.00 115,000.00
3,400.00
118,400.00
5104 5107 5109

450.00 35.00 1,200.00
1,013,300.00 35.00
1,013,750.00 70.00
5203 5601 6401

28,500.00 220,000.00 36,680.00
47,000.00 1,150.00
75,500.00 37,830.00
8201 8301 8402

4,000.00 4,000.00 2,000.00 2,000.00
3,000.00
1104
8,500.00
1301
89,600.00
1,200.00
90,800.00
1408
11,800.00 450.00
1,013,300.00
450.00
1,025,550.00 450.00
1507
259,600.00
259,600.00
1801
101,500.00
1809
76,667.00 47,500.00
47,500.00
42,667.00
76,667.00 137,667.00
2102
102,720.00
2,000.00
698,010.70
167,000.00
969,730.70
2303
630,950.00
2507
176,169.30
3101
136,870.00
3901
5,430.00 5,430.00
4302
3,000.00
9,200.00
12,200.00
4502
22,000.00
5101
882200
5202
325.00
15.00
340.00
8102
4,000.00 4,000.00
3,000.00
7,000.00
BALANCE DE COMPROBACION DEL EJERCICIO 2018
PERIOD2017
RUC: 20142632122
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINAEMPRESA BANCARIA
SUMAS DEL MAYOR SALDOS BALANCE GENERAL RESULTADOS

CTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
1101 496,807.00 49,565.00 447,242.00 447,242.00
1102 3,500.00 0.00 3,500.00 3,500.00
1103 155,800.00 110,120.00 45,680.00 45,680.00
1104 8,500.00 0.00 8,500.00 8,500.00
1105 370,282.00 96,552.00 273,730.00 273,730.00
1106 8,500.00 8,500.00
1108 882,920.00 720.00 882,200.00 882,200.00
1301 90,800.00 90,800.00 90,800.00
1401 1,143,850.00 544,350.00 599,500.00 599,500.00
1405 16,250.00 12,650.00 3,600.00 3,600.00
1406 3,000.00 3,000.00
1408 1,025,550.00 450.00 1,025,100.00 1,025,100.00
1409 36,680.00 86,600.00 49,920.00 49,920.00
1504 153,990.00 153,990.00
1505 450.00 450.00
1507 259,600.00 0.00 259,600.00 259,600.00
1701 2,250.00 0.00 2,250.00 2,250.00
1708 620.00 0.00 620.00 620.00
1709 1,550.00 370.00 1,180.00 1,180.00
1801 101,500.00 0.00 101,500.00 101,500.00
1802 250,000.00 0.00 250,000.00 250,000.00
1803 115,000.00 0.00 115,000.00 115,000.00
1804 191,667.00 191,667.00
1809 76,667.00 137,667.00 61,000.00 61,000.00
1903 38,500.00 0.00 38,500.00 38,500.00
1906 1,224.00 0.00 1,224.00 1,224.00
1907 25,800.00 0.00 25,800.00 25,800.00
2101 343,778.00 526,294.00 182,516.00 182,516.00
2102 991,731.00 991,731.00 991,731.00
2103 955,480.00 955,480.00 955,480.00
2104 63,090.00 63,090.00 63,090.00
2108 352,000.00 361,650.00 9,650.00 9,650.00
2303 630,950.00 630,950.00 630,950.00
2308 1,880.00 1,880.00 1,880.00
2505 720,011.00 720,011.00
2506 8,024.00 11,424.00 3,400.00 3,400.00
2507 0.00 176,169.00 176,169.00 176,169.00
2508 5,520.00 5,520.00
2903 0.00 18,880.00 18,880.00 18,880.00
2908 3,230.00 3,230.00
3101 136,870.00 136,870.00 136,870.00
3301 8,800.00 8,800.00 8,800.00
3602 45,120.00 45,120.00 45,120.00
3801 7,580.00 7,580.00 7,580.00
3901 5,430.00 5,430.00
4101 352,000.00 352,000.00 352,000.00
4105 920.00 920.00 920.00
4108 200.00 200.00 200.00
4302 3,000.00 3,000.00 3,000.00
4303 9,200.00 9,200.00 9,200.00
4305 15,000.00 15,000.00 15,000.00
4401 47,500.00 47,500.00 47,500.00
4501 874,180.00 874,180.00 874,180.00
4502 22,000.00 22,000.00 22,000.00
4503 6,800.00 6,800.00 6,800.00
4605 4,600.00 4,600.00 4,600.00
4609 118,400.00 118,400.00 118,400.00
5101 882,200.00 882,200.00 882,200.00
5104 1,013,750.00 1,013,750.00 1,013,750.00
5107 70.00 70.00 70.00
5109 1,200.00 1,200.00 1,200.00
5202 340.00 340.00 340.00
5203 130,500.00 130,500.00 130,500.00
5601 220,000.00 220,000.00 220,000.00
6401 38,230.00 38,230.00 38,230.00
8102 4,000.00 7,000.00 3,000.00 4,000.00 7,000.00
8201 7,000.00 4,000.00 3,000.00 7,000.00 4,000.00
8301 2,000.00 2,000.00 2,000.00
8401 2,000.00 2,000.00 2,000.00
8,366,050.00 8,366,050.00 5,634,326.00 5,634,326.00 4,175,526.00 3,343,036.00 1,466,800.00 2,299,290.00
832,490.00 832,490.00
4,175,526.00 4,175,526.00 2,299,290.00 2,299,290.00
0.00
HOJA DE TRABAJO- ADICIONES Y DEDUCCIONES TRIBUTARIAS
DETALLE DIFERENCIA TRATAMIENTO TRATAMIENTO TRATAMIENTO

CONTABLE TRIBUTARIO DIFERIDO
UTILIDAD CONTABLE 832,490.00 832,490.00
(+) ADICIONES
GASTOS AJENOS AL GIRO DEL NEGOCIO PERMAMENTE 3,400.00 3,400.00
PROVISION DE CREDITOS COMERCIALES TEMPORAL 9,200.00 9,200.00
MULTA POR INFRACCION TRIBUTARIA PERMANENTE 4,600.00 4,600.00
PROVISION DE PRESTAMO COMERCIAL 30% TEMPORAL 3,000.00 3,000.00
840,490.00 852,690.00 12,200.00
(-) DEDUCCIONES
RECUPERACION DE CREDITOS PROVISIONADOS TEMPORAL -36,680.00 -36,680.00
COMO INCOBRABLE
GANANCIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO TEMPORAL -1,200.00 -1,200.00
RECUPERACION DE PROVISION DE INV PERMANENTE TEMPORAL -1,550.00 -1,550.00
RENTA IMPONIBLE ANTES DE PARTICIPACIONES
840,490.00 813,260.00 -27,230.00
Participaciones de los trabajadores 5% -40,663.00 -40,663.00
RENTA NETA IMPONIBLE 799,827.00 772,597.00 -27,230.00
IMPUESTO A LA RENTA (29.5%) 235,948.97 227,916.12 -8,032.85
utilidad antes de PT 832,490.00

MENOS PT -40,663.00
791,827.00
MENOS IR -235,949.00
RESULTADO NETO 555,878.00
LIBRO DIARIO
ENTIDAD BANCARIA
PERIODO : 2018
SUB- DESCRIPCION O DETALLE
DEBE HABER
CUENTA ….…………...…………..60……….………………………
6701 PARTICIPACION DE TRABAJADORES 40,663.00
2505.02 PARTICIPACIONES POR PAGAR 40,663.00
X/X Participacion de trabajadores
….…………...…………..61……….………………………
6901 RESULTADO DEL EJERCICIO 40,663.00
6701 PARTICIPACION DE TRABAJADORES 40,663.00
X/x Por la transferencia de la PT a resultados
….…………...…………..62……….………………………
6801 IMPUESTO A LA RENTA 235,949.00
2903 IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS 8,033.00
2104 OBLIGACIONES CON ENTIDADES RECAUDADORAS 227,916.00
X/x Por el impuesto a la renta
….…………...…………..63……….………………………
6801 IMPUESTO A LA RENTA 235,949.00
….…………...…………..64……….………………………
X/x Por la transferencia a resultados
3901 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 555,878.00
BALANCE DE COMPROBACION DEL EJERCICIO 2017
PERIODO: 2017
RUC: 20767612660
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA BANCARIA
SUMAS DEL MAYOR SALDOS BALANCE GENERAL

CTA DETALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
1101 Caja 496,807.00 49,565.00 447,242.00 447,242.00
1102 Banco Central de la Reserva del Perú 3,500.00 0.00 3,500.00 3,500.00
1103 Bcos. y otras em. del sist. financiero del país 155,800.00 110,120.00 45,680.00 45,680.00
1104 Bcos. y otras instituciones financ. del exterior 8,500.00 0.00 8,500.00 8,500.00
1105 Canje 370,282.00 96,552.00 273,730.00 273,730.00
1106 Efectos de cobro inmediato 8,500.00 8,500.00
1108 Rendimientos devengados del disponible 882,920.00 720.00 882,200.00 882,200.00
1301 Inv. valor razonable cambios en resultados 90,800.00 90,800.00 90,800.00
1401 Créditos vigentes 1,143,850.00 544,350.00 599,500.00 599,500.00
1405 Créditos vencidos 16,250.00 12,650.00 3,600.00 3,600.00
1406 Créditos en cobranza judicial 3,000.00 3,000.00
1408 Rendimientos devengados de créd. vigentes 1,025,550.00 450.00 1,025,100.00 1,025,100.00
1409 Provisiones para créditos 36,680.00 86,600.00 49,920.00
1504 Ctas. por cob. por vta. de bs. y serv. y fideic. 153,990.00 153,990.00
1505 Cuentas por cobrar 450.00 450.00
1507 Cuentas por cobrar diversas 259,600.00 0.00 259,600.00 259,600.00
1701 Inversiones en subsidiarias y asociadas-país 2,250.00 0.00 2,250.00 2,250.00
1708 Rendimientos devengados de inv.perm. 620.00 0.00 620.00 620.00
1709 Provisiones para inv. permanentes 1,550.00 370.00 1,180.00 1,180.00
1801 Terrenos 101,500.00 0.00 101,500.00 101,500.00
1802 Edificios y edificaciones 250,000.00 0.00 250,000.00 250,000.00
1803 Mobiliario y equipo 115,000.00 0.00 115,000.00 115,000.00
1804 Equipo de transporte y maquinaria 191,667.00 191,667.00
1809 Deprec. y deterioro acumul. de i., mob. y equipo 76,667.00 137,667.00 61,000.00
1903 Impuesto a la renta diferido 38,500.00 0.00 38,500.00 38,500.00
1906 Crédito fiscal 1,224.00 0.00 1,224.00 1,224.00
1907 Bienes diversos 25,800.00 0.00 25,800.00 25,800.00
2101 Obligaciones a la vista 343,778.00 526,294.00 182,516.00
2102 Obligaciones por cuentas de ahorro 991,731.00 991,731.00
2103 Obligaciones por cuentas a plazo 955,480.00 955,480.00
2104 Oblig. con instituciones recaudadoras de trib. 291,006.00 291,006.00
2108 Gastos por pagar de oblig. con el público 352,000.00 361,650.00 9,650.00
2303 Depósito a plazo 630,950.00 630,950.00
2308 Gastos por pag. por dep. de emp. sist. financ. 1,880.00 1,880.00
2505 Dividendos, participaciones y rem. por pagar 720,011.00 760,674.00 40,663.00
2506 Proveedores 8,024.00 11,424.00 3,400.00
2507 Primas al F.S., apor. y oblig. inst. recau. de trib. 0.00 176,169.00 176,169.00
2508 Gastos por pagar de cuentas por pagar 5,520.00 5,520.00
2903 Impuesto a la renta diferido 0.00 26,913.00 26,913.00
2908 Operaciones en trámite 3,230.00 3,230.00
3101 Capital social 136,870.00 136,870.00
3301 Reserva legal 8,800.00 8,800.00
3602 Revaluaciones especiales por la SBS 45,120.00 45,120.00
3801 Utilidad acumulada 7,580.00 7,580.00
3901 Utiilidad neta del ejercicio 5,430.00 5,430.00
4101 Intereses y gastos por oblig. con el público 352,000.00 352,000.00
4105 Intereses y gastos de cuentas por pagar 920.00 920.00
4108 Diferencia de cambio 200.00 200.00
4302 Provisones para incobrabilidad de créditos 3,000.00 3,000.00
4303 Prov. para incobrabilidad de ctas. por cobrar 9,200.00 9,200.00
4305 Provisiones para contingencias y otras 15,000.00 15,000.00
4401 Depreciación de i., mobiliario y equipo 47,500.00 47,500.00
4501 Gastos de administración 874,180.00 874,180.00
4502 Gastos de directorio 22,000.00 22,000.00
4503 Gastos por servicios recibidos de terceros 6,800.00 6,800.00
4605 Sanciones administrativas y sanciones 4,600.00 4,600.00
4609 Otros gastos 118,400.00 118,400.00
5101 Intereses y rendimientos por disponibles 882,200.00 882,200.00
5104 Intereses por créditos 1,013,750.00 1,013,750.00
5107 Comisiones y rendimientos por créd. directos 70.00 70.00
5109 Ingresos financieros diversos 1,200.00 1,200.00
5202 Ingresos por servicios diversos 340.00 340.00
5203 Ingresos por arrendamientos 130,500.00 130,500.00
5601 Utilidad en venta de i., maquinaria y equipo 220,000.00 220,000.00
6401 Ingresos de ejercicios anteriores 38,230.00 38,230.00
6701 Participacion de Trabajadores 40,663.00 40,663.00
6801 Impuesto a la renta 235,949.00 235,949.00
8102 Valores propios en cobranza 4,000.00 7,000.00 3,000.00
8201 Contra cuenta de ctas. de orden deudoras 7,000.00 4,000.00 3,000.00
8301 Contra cuenta de ctas. de orden acreedoras 2,000.00 2,000.00
8401 Valores recibidos en cobranza 2,000.00 2,000.00
8,642,662.00 8,642,662.00 5,910,938.00 5,910,938.00 4,175,526.00
4,175,526.00
NCE GENERAL RESULTADOS
PASIVO PERDIDA GANANCIA
49,920.00
61,000.00
182,516.00
991,731.00
955,480.00
291,006.00
9,650.00
630,950.00
1,880.00
40,663.00
3,400.00
176,169.00
26,913.00
136,870.00
8,800.00
45,120.00
7,580.00
352,000.00
920.00
200.00
3,000.00
9,200.00
15,000.00
47,500.00
874,180.00
22,000.00
6,800.00
4,600.00
118,400.00
882,200.00
1,013,750.00
70.00
1,200.00
340.00
130,500.00
220,000.00
38,230.00
40,663.00 0.00
235,949.00
4,000.00 7,000.00
7,000.00 4,000.00
2,000.00
2,000.00
3,619,648.00 1,743,412.00 2,299,290.00
555,878.00 555,878.00
4,175,526.00 2,299,290.00 2,299,290.00
ESTADOS DE RESULTADOS
Del 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2018
**** SOLES ****
INGRESOS FINANCIEROS
INTERESES POR DISPONIBLES
INTERESES Y COMISIONES POR CARTERA DE CREDITOS
DIFERENCIA DE CAMBIO EN OPERACIONES VARIAS
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES Y COMISIONES POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
INTERESES Y COMISIONESY Y OTROS CARGOS DE CUENTAS POR PAGAR
DIFERENCIA DE CAMBIO DE DE OPERACIONES VARIAS
MARGEN FINANCIERO BRUTO

PROVISION POR INCOBRABILIDAD DE CREDITO DIRECTO
MARGEN FINANCIERO NETO
(+)INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS

(-) GASTOS POR SERVICIOS FIANANCIEROS
MARGEN OPERACIONAL BRUTO
(-) GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
MARGEN OPERACIONAL NETO

(-) PROVISIONES , DEPRECIACION Y AMORTIZACION
RESULTADO DE LA OPERACIÓN
(+) OTROS INGRESOS
(+) INGRESOS DE EJERCICIO ANTERIORES
(-)OTROS GASTOS
RESULTADO ANTES DE PT E IR
(-) IMPUESTO A LA RENTA
(-) PARTICIPACION DE TRABAJADORES
RESULTADO DEL EJERCICIO
882,200.00
1,013,820.00
1,200.00
1,897,220.00
-352,000.00
-920.00
-200.00
1,544,100.00
-12,200.00
1,531,900.00
130,840.00
1,662,740.00
-896,180.00
-6,800.00
759,760.00
-62,500.00
697,260.00
220,000.00
38,230.00
-123,000.00
832,490.00
-235,949.00
-40,663.00
555,878.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Del 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2017
***SOLES****
ACTIVO
DISPONIBLE
Caja 448,455.00
Banco Central de la Reserva del Perú 3,500.00
Bancos y otras empresas del sistema financiero del país 45,680.00
Bcos. y otras instituciones financ. del exterior 6,800.00
Canje 273,730.00
Otras disponibilidades
Rendimiento Devengados del Disponible 882,200.00
FONDOS INTERBANCARIOS
Fondos Interbancarios -
Rendimientos Devengados de Fondos Interbancarios -
INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO

Inversiones Negociables para la Intermediacion Financiera 90,800.00
(Trading) en Valores representativos de Capital
CARTERAS DE CREDITOS
Cartera de Creditos Vigentes 599,500.00
Cartera de Creditos Reestructurados
Cartera de Creditos Refinanciados
Cartera de Creditos Vencidos 3,600.00
Cartera de creditos en Cobranza Judicial
Rendimientos Devengados de Creditos Vigentes 1,025,100.00
Provisiones para Creditos -49,920.00
CUENTAS POR COBRAR

Cta por Cobrar por Diferencial de Instrumentos Financ Derivados Especulativos
Cta por Cobrar por Diferencial de Instrumentos Financ Derivados de Cobertura
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomisos
Otras Cuentas por Cobrar 259,600.00
Rendimientos Devengados de Cuentas por Cobrar
Provisiones para Cuentas por Cobrar
BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO

Bienes Reaizables
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados
Bienes fuera de Uso
Provisiones y Depreciaciones para Bienes Realizables, Recibidos en Pago, Adjudicados
y Bienes fuera de uso
INVERSIONES PERMANENTES
Inversiones por Participacion Patrimonial en Personas Juridicas del Pais y del Exterior 2,250.00
Otras Inversiones Permanentes
Rendimientos Devengados de Inversiones Permanentes 620.00
Provisiones para Inversiones Permanentes 1,180.00
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

Depreciacion acumulada 405,500.00
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS 38,500.00

OTROS ACTIVOS 27,024.00
Amortizacion acumulada por Gastos Amortizables
TOTAL ACTIVO 4,064,119.00

ION FINANCIERA
e Diciembre del 2017
ES****
PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

Obligaciones a la Vista 182,029.00
Obligaciones por Cuentas de Ahorro 991,731.00
Obligaciones por Cuentas a Plazo 955,480.00
Otras obligaciones 291,006.00
Gastos por Pagar de Obligaciones con el Publico 9,650.00
Fondos Interbancarios
Gastos por pagar por Fondos Interbancarios
DEPOSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y

ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
Depositos a la Vista
Depositos de Ahorro
Depositos a Plazo 630,950.00
Gastos por pagar por depositos de empresas del 1,880.00
sistema financiero y Organismos Financieros Inter
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO

Adeudos y Obligaciones con el BCRP
Adeudos y Obligaciones con Emp e instituciones financ. Del Pais
Adeudos y Obligaciones con emp del Exterior y Org Financ Inter
Otros adeudos y Obligaciones del pais y del exterior
Gastos por pagar de adeudos y Obligaciones Financieras
CUENTAS POR PAGAR

Ctas por Pagar por Diferencial de Instrum Financ Deriv especulativos
Ctas por Pagar por Diferencial de Instrum Financ Deriv de cobertura
Otras cuentas por pagar 220,232.00
Gastos por pagar de cuentas por pagar

TOTAL PASIVO 3,309,871.00
PATRIMONIO
Capital Social 136,870.00

Capital Adicional
Reservas 8,800.00
Ajustes al Patrimonio 45,120.00
Resultados Acumulados 7,580.00
Resultado Neto del Ejericicio 555,878.00
TOTAL PATRIMONIO 754,248.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4,064,119.00

ESTADO DE SITUACION
Del 02 de Enero al 3
***S
ACTIVO
DISPONIBLE
Caja
Banco Central de la Reserva del Perú
Bancos y otras empresas del sistema financiero del país
Bcos. y otras instituciones financ. del exterior
Canje
Otras disponibilidades
Rendimiento Devengados del Disponible
Rendimientos Devengados de Fondos Interbancarios
INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO

Inversiones Negociables para la Intermediacion Financiera
(Trading) en Valores representativos de Capital
CARTERAS DE CREDITOS
Cartera de Creditos Vigentes
Cartera de Creditos Reestructurados
Cartera de Creditos Refinanciados
Cartera de Creditos Vencidos
Cartera de creditos en Cobranza Judicial
Rendimientos Devengados de Creditos Vigentes
Provisiones para Creditos
CUENTAS POR COBRAR

Cta por Cobrar por Diferencial de Instrumentos Financ Derivados Especulativos
Cta por Cobrar por Diferencial de Instrumentos Financ Derivados de Cobertura
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomisos
Otras Cuentas por Cobrar
Rendimientos Devengados de Cuentas por Cobrar
Provisiones para Cuentas por Cobrar
BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO

Bienes Reaizables
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados
Bienes fuera de Uso
Provisiones y Depreciaciones para Bienes Realizables, Recibidos en Pago, Adjudicados
y Bienes fuera de uso
INVERSIONES PERMANENTES
Inversiones por Participacion Patrimonial en Personas Juridicas del Pais y del Exterior
Otras Inversiones Permanentes
Rendimientos Devengados de Inversiones Permanentes
Provisiones para Inversiones Permanentes
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

Depreciacion acumulada
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS

OTROS ACTIVOS
Amortizacion acumulada por Gastos Amortizables
TOTAL ACTIVO
O DE SITUACION FINANCIERA
el 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2018
***SOLES****
447,242.00
3,500.00
45,680.00
8,500.00
273,730.00
882,200.00
-
-
90,800.00
599,500.00
3,600.00
1,025,100.00
-49,920.00
259,600.00
2,250.00
620.00
1,180.00
405,500.00
38,500.00
27,024.00
4,064,606.00
ERA
embre del 2018
PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

Obligaciones a la Vista 182,516.00
Obligaciones por Cuentas de Ahorro 991,731.00
Obligaciones por Cuentas a Plazo 955,480.00
Otras obligaciones 291,006.00
Gastos por Pagar de Obligaciones con el Publico 9,650.00
Gastos por pagar por Fondos Interbancarios
DEPOSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y

ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
Depositos a la Vista
Depositos de Ahorro
Depositos a Plazo 630,950.00
Gastos por pagar por depositos de empresas del 1,880.00
sistema financiero y Organismos Financieros Inter
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO

Adeudos y Obligaciones con el BCRP
Adeudos y Obligaciones con Emp e instituciones financ. Del Pais
Adeudos y Obligaciones con emp del Exterior y Org Financ Inter
Otros adeudos y Obligaciones del pais y del exterior
Gastos por pagar de adeudos y Obligaciones Financieras
CUENTAS POR PAGAR

Ctas por Pagar por Diferencial de Instrum Financ Deriv especulativos
Ctas por Pagar por Diferencial de Instrum Financ Deriv de cobertura
Otras cuentas por pagar 220,232.00
Gastos por pagar de cuentas por pagar

TOTAL PASIVO 3,310,358.00
PATRIMONIO
Capital Social 136,870.00
Capital Adicional
Reservas 8,800.00
Ajustes al Patrimonio 45,120.00
Resultados Acumulados 7,580.00
Resultado Neto del Ejericicio 555,878.00
TOTAL PATRIMONIO 754,248.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4,064,606.00

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5109 Ingresos financieros diversos

1101 1102 1103

1105 1106 1108

1401 1405 1406

1,143,850.00 544,350.00 16,250.00 12,650.00

1409 1504 1505

36,680.00 86,600.00 81,530.00 81,530.00 450.00 450.00

1701 1708 1709

1802 1803 1804

2103 2104 2108

2308 2505 2506

2508 2903 2908

3301 3602 3801

4101 4105 4108

4503 4605 4609

5104 5107 5109

5203 5601 6401

8201 8301 8402

SUMAS DEL MAYOR SALDOS BALANCE GENERAL RESULTADOS

DETALLE DIFERENCIA TRATAMIENTO TRATAMIENTO TRATAMIENTO

RENTA NETA IMPONIBLE 799,827.00 772,597.00 -27,230.00

IMPUESTO A LA RENTA (29.5%) 235,948.97 227,916.12 -8,032.85

utilidad antes de PT 832,490.00

SUMAS DEL MAYOR SALDOS BALANCE GENERAL

MARGEN FINANCIERO BRUTO

MARGEN FINANCIERO NETO

(+)INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS

MARGEN OPERACIONAL BRUTO

(-) GASTOS DE ADMINISTRACION

MARGEN OPERACIONAL NETO

INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO

CUENTAS POR COBRAR

BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS 38,500.00

TOTAL ACTIVO 4,064,119.00

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

DEPOSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y

ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO

CUENTAS POR PAGAR

IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS 26,913.00

Capital Social 136,870.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4,064,119.00

INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO

CUENTAS POR COBRAR

BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

DEPOSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y

ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO

CUENTAS POR PAGAR

IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS 26,913.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4,064,606.00

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