ALUMNO :

INVENTARIO AL :
EMPRESA :
ACTIVO

FORMATO 3.1. LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - BALANCE GENERAL

EJERCICIO
RUC
DENOMINACION O RAZON SOCIAL

ACTIVO PASIVO
10 EyE de E 28,000.00 No hay 0.00
101 - caja 13,000.00 TOTAL PASIVO 0.00
104 - cta cte scotiabank 15,000.00 PATRIMONIO
33 IME 22,000.00 50 - Capital 50,000.00
335 - MyE 11,500.00 TOTAL PATRIMONIO 50,000.00
336 - E.diversos 10,500.00
TOTAL ACTIVO 50,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 50,000.00
 REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL DURATION SAC
Inform.del proveedor Base IGV Importe Tipo de COMPROB. DE PAGO O
Nª Fecha de Fecha DOCUMENTO Razón Imponible Total del cambio DOC. QUE SE MODIFICA
Tipo Número
(tab.2
Corr. emisión de Vcto
Tipo ( tab. 10) Serie Número ) Social Gravada Comprob. Fecha Tipo Serie Número

1 2-Dec 01 001 06 B035 DORITA SRL 1,050.00 189.00 1,239.00

2 6-Dec 01 002 06 CALIDAD 1,600.00 288.00 1,888.00

3 9-Dec 01 004 06 DULCE SRL 1,440.00 259.20 1,699.20

4 11-Dec 01 005 06 MIRIAN SRL 1,815.00 326.70 2,141.70

5 13-Dec 01 006 06 SPORT SRL 1,890.00 340.20 2,230.20

6 14-Dec SERVIC. BA. 322.03 57.97 380.00

7 18-Dec 01 008 06 B123 DORITA SRL 3,010.00 541.80 3,551.80

8 18-Dec 01 008 06 B123 DORITA SRL 2,210.00 397.80 2,607.80

9 19-Dec LA INDUSTR. 381.36 68.64 450.00

10 23-Dec 01 007 06 DILAND SAC 525.00 94.50 619.50

11 23-Dec 01 007 06 DILAND SAC 1,012.00 182.16 1,194.16

12 24-Dec 01 037 06 B236 SPORT SRL 1,144.00 205.92 1,349.92

TOTAL S/. 16,399.39 2,951.89 18,001.36

TOTAL S/. 16,399.39 2,951.89 18,001.36

2,951.89
mero
 REGISTRO DE VENTAS
PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
Inform.del cliente Base IGV Importe Tipo de COMPROB. DE PAGO O
Nª Fecha deFecha DOCUMENTO Razón Imponible Total del cambio DOC. QUE SE MODIFICA
Tipo Númer
Corr. emisión de VcTipo ( tab. 10) Serie Número (tab.2) o Social Gravada Comprob. Fecha Tipo Serie Número

1 4-Dec 01 027 215 06 ROSA SAC 1,250.00 225.00 1,475.00

2 7-Dec 01 123 237 06 NILA SAC 500.00 90.00 590.00

3 7-Dec 01 123 237 06 NILA SAC 1,755.00 315.90 2,070.90

4 10-Dec 01 137 423 06 ELEGANT SAC 845.00 152.10 997.10

5 10-Dec 01 137 423 06 ELEGANT SAC 1,560.00 280.80 1,840.80

6 12-Dec 01 157 427 06 TREICY SRL 1,859.25 334.67 2,193.92 3.35

7 16-Dec 01 111 327 06 TIZIANA SAC 1,474.00 265.32 1,739.32

8 15-Jan 01 111 327 06 TIZIANA SAC 810.00 145.80 955.80

9 17-Dec 01 123 239 06 XIOMARA SAC 1,340.00 241.20 1,581.20

10 17-Dec 01 123 239 06 XIOMARA SAC 540.00 97.20 637.20

11 20-Dec 01 213 301 06 NILA SAC 2,584.00 465.12 3,049.12

12 20-Dec 01 213 301 06 NILA SAC 1,210.00 217.80 1,427.80

13 21-Dec 01 278 417 06 TREICY SRL 2,176.00 391.68 2,567.68

14 25-Dec 01 027 215 06 ROSA SAC 2,200.00 396.00 2,596.00

15 26-Dec 01 037 421 06 FAMILY SAC 4,147.20 746.50 4,893.70 3.24

TOTAL $ 24,250.45 4,365.08 28,615.53

DETERMINACION DEL IMPUESTO

IGV DE COMPRAS 2,951.89
IGV DE VENTAS 4,365.08
A PAGAR 1,413.19
CREDITO FISCAL
PEPS (sintético) PRIMERAS ENTRADAS PRIMERAS SALIDAS
Fecha Entradas Salidas Saldos
Concepto Cantidad Precio Total Cantidad Precio Total Cantidad Precio Total
SALDO INICIAL
2-Dec Entrada 35 30.00 1,050.00 35 1,050.00
4-Dec Salida 25 30.00 750.00 10 300.00
7-Dec Salida 10 30.00 300.00 0 0.00
9-Dec Entrada 45 32.00 1,440.00 45 1,440.00
10-Dec Salida 30 32.00 960.00 15 480.00
11-Dec Entrada 55 33.00 1,815.00 70 2,295.00
12-Dec Salida 15 32.00 480.00 55 1,815.00
20 33.00 660.00 35 1,155.00
16-Dec salida 15 33 495 20 660.00
17-Dec Salida 10 33.00 330.00 10 330.00
18-Dec Entra 65 34.00 2,210.00 75 2,540.00
20-Dec Salida 10 33.00 330.00 65 2,210.00
12 34.00 408.00 53 1,802.00
23-Dec Entra 15 35.00 525.00 68 2,327.00
25-Dec Salida 40 34.00 1,360.00 28 967.00
Total y Saldos 215.00 7,040.00 187.00 6,073.00 28.00 967.00

Inv Final : 13 x 34.00 = 442.00 +

15 x 35 = 525
967.00
PEPS (cuero) PRIMERAS ENTRADAS PRIMERAS SALIDA
Fecha Entradas Salidas
Concepto Cantidad Precio Total Cantidad Precio Total
saldo inicial
6-Dec Entrada 40 40.00 1,600.00
7-Dec Salida 27 40.00 1,080.00
10-Dec Salida 13 40.00 520.00
13-Dec Entrada 45 42.00 1,890.00
16-Dec salida 22 42.00 924.00
17-Dec Salida 20 42.00 840.00
18-Dec Entrada 70 43.00 3,010.00
20-Dec Salida 3 42.00 126.00
35 43.00 1,505.00
21-Dec Salida 32 43.00 1,376.00
23-Dec Entra 23 44.00 1,012.00
24-Dec Entra 26 45.00 1,170.00
26-Dec Salida 3 43.00 129.00
23 44.00 1,012.00
24 45.00 1,080.00
Total y Saldos 204.00 8,682.00 202.00 8,592.00

Inv.Final = 2 x
ERAS SALIDAS
Saldos
Cantidad Precio Total
0 0.00
40 1,600.00
13 520.00
0 0.00
45 1,890.00
23 966.00
3 126.00
73 3,136.00
70 3,010.00
35 1,505.00
3 129.00
26 1,141.00
52 2,311.00
49 2,182.00
26 1,170.00
2 90.00

2.00 90.00

45 = 90
FORMATO 1.1. LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO

Núm. Fecha Descripción Cuenta Contable

Corr. de la de la Asociada Saldos y Movimientos
del Reg. Operación Operación Código Denom. Deudor Acreedor Saldo
saldo inicial 13,000.00 11
1 4-Dec venta de mercaderia a ROSA 12 CXCCT 1,475.00 14,475.00
SAC según F/027-215 121 FXC 12
2 5-Dec pago de alquiler 63 G.S.PXT 1,500.00 12,975.00
635 alquileres 13
3 6-Dec compra de mercaderia al prov. 42 CXPCT 1,888.00 11,087.00
CALIDAD según F/002-135 421 FXP
4 7-Dec venta de mercaderia a NILA 12 CXCCT 2,660.90 13,747.90
SAC según F/123-237 121 FXC
5 11-Dec compra de mercaderia al prov. 42 CXPCT 2,141.70 11,606.20
MIRIAN SRL según F/005-423 421 FXP
6 13-Dec compra de mercaderia al prov. 42 CXPCT 1,890.00 9,716.20
SPORT SRL según F/006-234 421 FXP
7 14-Dec pago de servicios basicos de 63 G.S.PXT 380.00 9,336.20
nuestra empresa 636 SB
8 16-Dec venta de mercaderia a 12 CXCCT 2,695.12 12,031.32
TIZIANA SAC según F/111-327 121 FXC
9 17-Dec venta de mercaderia a 12 CXCCT 2,218.40 14,249.72
XIOMARA SAC 121 FXC
10 20-Dec venta de mercaderia a NILA 12 CXCCT 4,450.96 18,700.68
SAC según F/213-301 121 FXC
21-Dec venta de mercaderia a 12 CXCCT 679.68 19,380.36
TIZIANA SAC según F/111- 121 FXC
23-Dec compra de mercaderia al pr 42 CXPCT 1,813.66 17,566.70
DILAND SAC según F/007-1 421 FXP
25-Dec venta de mercaderia a 12 CXCCT 2,596.00 20,162.70
ROSA SAC según F/027-215 121 FXC
TOTALES 16,776.06 9,613.36 20,162.70

Ingresos
12 CxC CT 14,557.66
121 FxC
T.Ingresos 14,557.66
Egresos
63 G de S P x T 1,880.00
635 S B
636 alquileres
42 CXPCT 7,733.36
421 FXP
T.Egresos 9,613.36
FORMATO 1.2. LIBRO CAJA Y BANCOS : DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
Núm. OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE SALDOS Y MOVIMIENTOS
correl Descripción Denominación Doc. Sust. ASOCIADA
del R Fecha de la Operación o Razón Social Cont. Interno Código Denom. Deudor Acreedor Saldo
Saldo inicial 15,000.00
1 2-Dec Compra de zapatos sintetico CH/B035 42 CxP C T 1,239.00 13,761.00
al proveedor Dorita SRL 421 F Xp
2 3-Dec Prestamo de banco BCP 45 OF 2,500.00 16,261.00
451 P x I F
3 12-Dec Venta de mercaderia a CH/B123 12 CxC CT 2,188.90 18,449.90
TREICY SRL F/157-427 121 F x C
4 18-Dec compra de mercaderia a CH/B126 42 CXPCT 5,220.00 13,229.90
DORITA SRL F/126-231 421 FXP
5 19-Dec Pago de servicios de publicida CH/B329 63 G DE S P x T 531.00 12,698.90
Diario la Industria 637 Publicidad
6 24-Dec Pago de mercaderia a CH/B127 42 CxP C T 1,349.92 11,348.98
SPORT SRL F/037 - 421 421 F XP
7 26-Dec Venta de mercaderia a CH/B122 12 CxC CT 13,190.04 24,539.02
FAMILY SAC F/037-421 121 F x C
8 30-Dec Amortizar deuda con el banco 45 OF 450.00 24,089.02
451 P x I F
9 30-Dec Interes del prestamo 67 G DE S P x T 62.00 24,027.02
673 Publicidad
10 30-Dec Pago por panilla de 41 R y PxP 5,460.45 18,566.57
411 R x P
Egresos 41 R y PxP 5,460.45 TOTALES 17,878.94 14,312.37 18,566.57
411 R x P
42 CxP C T 7,808.92
421 F XP INGRESOS
45 OF 450.00 12 CxC CT 15,378.94
451 P x I F 121 FxC
63 G DE S P x T 531.00 45 OF 2,500.00
637 Publicidad 451 PxIF
67 G DE S P x T 62.00 T.Ingresos 17,878.94
673 Publicidad
T.Egresos 14,312.37
 LIBRO DIARIO
No. Fecha Glosa Cta Cont.Asoc.a la Operación Movimiento
As. Cta Ctble Denominación Debe Haber
1 1-Dec Según I y B al iniciar 10 E y E de E 28,000.00
las operaciones 101 Caja 13,000.00
104 Cta Cte 15,000.00
33 IME 22,000.00
335 ME 11,500.00
336 ED 10,500.00
50 Capital 50,000.00
501 C.S
2 30-Dec Por las compras de la 60 Compras 14,611.42
empresa según 601 Mercaderia
registro de compras 63 SPxT 772.03
636 SB 322.03
637 P P y RR PP 450.00
40 TyAxP 2,769.02
401 GC
42 CxPCT 18,152.47
421 Fxp
3 30-Dec destino del gasto por 20 Mercaderia 14,611.42
compras de mercaderia 61 V de E 14,611.42
4 30-Dec destino del gaso por 94 G.A 322.03
compras de servicio 95 G.V 450.00
79 C.I.CC 772.03
5 30-Dec por las ventas de la 12 CXCCT 36,906.86
empresa según 121 FXC
R.Ventas 40 Ty A Xp 5,629.86
401 G.C
70 ventas 31,277.00
701 mercaderia ma
6 30-Dec por el costo de ventas 69 C. de ventas 14,665.00
20 mercaderia 14,665.00
7 30-Dec por el gasto de 62 gasto de person 9,075.87
planilla del presente 621 remune- 6,273.95
mes 627 SY p. social 2,801.92
40 T.CyAP 3,615.42
403 I.P
403.1 ESSALUD 2,801.92
403.2 ONP 357.50
407 AFP 456.00
41 R Y PXP 5,460.45
411 remune-
8 30-Dec destino de gasto 94 F.A 9,075.86
de planilla 79 C.I.C.C 9,075.86
9 30-Dec ingresos de caja 10 E y E de E 14,557.66
del mes 101 CAJA
12 CXCCT 14,557.66
121 FXC
10 30-Dec Egresos de caja 42 CXPCT 7,733.36
421 FxP
63 G de S P x T 1,880.00
635 S B
636 alquileres
10 E y E de E 9,613.36
101 CAJA
11 30-Dec ingresos de cta cte 10 E y E de E 17,878.94
104 cta cte
12 CXCCT 15,378.94
121 FXC
45 O.F 2,500.00
451 prestamos
12 30-Dec egresos de cta cte 41 R Y PXP 5,460.45
411 REMUNE.
42 CXPCT 7,808.90
421 FXP
45 O-F 450.00
541 PIF
63 G de S P x T 531.00
637 publicidad
67 G.F 62.00
673 interes
10 E y E de E 14,312.35
104 cta cte
13 30-Dec Por el destino de los 97 O.F 62.00
gastos 79 CICC 62.00
209,683.82 209,683.82