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SUPERVISIÓN BASADA EN RIESGOS

La supervisión basada en riesgos es una herramienta empleada por algunos reguladores o

entidades auto reguladoras financieras, con el fin de lograr una asignación más eficiente

de los recursos de supervisión. Al identificar las entidades más vulnerables en términos

de riesgo, el regulador concentra sus recursos humanos en inspecciones más profundas y

en el desarrollo de planes de mitigación de riesgos en dichas entidades, liberando recursos

de fiscalización desde las entidades menos riesgosas.

La Supervisión Basada en Riesgos (SBR) es una herramienta empleada por agentes

públicos y privados, con el fin de optimizar la asignación de los recursos de supervisión

o fiscalización en determinadas actividades y/o instituciones. El desarrollo de este tipo de

esquemas se fundamenta principalmente en los avances que se han venido presentando a

nivel mundial en materia de administración de riesgos, los cuales les han otorgado a los

supervisores, estatales y privados, la oportunidad de rediseñar su enfoque de supervisión

tradicional.

La Supervisión Basada en Riesgos tiene el objetivo de asegurar que la atención y recursos

de supervisión estén dirigidos a las actividades más riesgosas dentro de las entidades y/o

a las entidades cuyas actividades representan mayores riesgos o tienen un mayor impacto

sistémico. Este enfoque contrasta con los enfoques tradicionales basados en reglas que se

centran en el cumplimiento con los requerimientos regulatorios y legislativos.

Antes del 2010, el enfoque de supervisión de la SB estaba más orientado al cumplimiento.

Dentro de las principales características de un esquema de SBR se encuentran las

siguientes:
El enfoque principal de la SBR lo constituye el riesgo potencial, no las

consecuencias de la materialización del mismo. Esto permite establecer

actividades de mitigación bajo un enfoque preventivo, NO correctivo.

La SBR tiene un enfoque preventivo que guía su mirada hacia adelante, no hacia

atrás, como lo hacen los esquemas de supervisión tradicional correctivos, en los

cuales el foco se centra en detectar incumplimientos y establecer sanciones.

Los modelos de SBR contribuyen con el incentivo de la responsabilidad de la

administración dentro de las entidades supervisadas en sus sistemas de control

interno.

A través del modelo de SBR se realiza una evaluación de los riesgos tanto

inherentes como de sus procesos de gestión y la efectividad de sus controles.

La SBR tiene mayor énfasis en la identificación anticipada de los riesgos

potenciales y de los problemas en todo el sistema (riesgo sistémico), lo que le

permite al regulador tener una visión global e integral de su mercado objetivo.

Por su dinámica, la SBR tiene mayor capacidad de ajuste a las cambiantes

condiciones y desarrollo del mercado.

OBJETIVOS Y CARACTERÍSTICAS DE UN MODELO DE SBR

El objetivo principal de los modelos de SBR es distribuir los limitados recursos de

supervisión y fiscalización en los ámbitos que plantean mayores riesgos para el

cumplimiento de los objetivos estratégicos-regulatorios. Dentro de sus principales

características se destacan las siguientes:

 Los recursos de supervisión se concentran en las empresas (supervisados) y

actividades que plantean un mayor riesgo para el cumplimiento de los objetivos

estratégicos-regulatorios del supervisor; sea este público o privado.


 Las empresas sujetas a supervisión se convierten en el principal responsable de la

gestión del riesgo y del control interno.

 La tradicional función del supervisor de verificar el cumplimiento de las normas

vigentes, se convierte en la de evaluar si la gestión del riesgo y los controles

internos de la empresa son adecuados y, si los mismos se aplican y se actualizan

según sus necesidades.

 Este tipo de modelos recoge muchos de los elementos ya existentes en la práctica

de supervisión tradicional (esquemas in-situ y extra-situ), pero su novedad radica

en la integración coherente de estos elementos entre sí con el cumplimiento de los

objetivos estratégicos-regulatorios del supervisor.

 La SBR puede aplicarse desde diferentes enfoques: a nivel de mercado, a nivel

del regulador y/o a nivel sectorial. Esto permite realizar análisis no solo de las

entidades de manera individual, sino también del impacto sistémico para el

mercado o industria.

Fuente:

http://acuanto.co/wp-content/uploads/2015/04/20150224-DI-01-Supervisi%C3%B3n-

Basada-en-Riesgos-SBR-Versi%C3%B3n-1.0.pdf

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