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ESTUDIO PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DE PRODUCCIÓN INTENSIVA DE

TILAPIA ROJA

AUTORES
ING. ORLANDO ALFONSO GARZON GONZÁLEZ
ING JUAN PABLO AGUILAR AGUACIA

PROYECTO PARA OPTAR AL TITULO DE ESPECIALISTA EN GESTIÓN DE


PROYECTOS DE INGENIERIA

PROYECTO DE GRADO II
ESPECIALIZACIÓN EN GESTIÓN DE PROYECTOS DE INGENIERÍA
UNIVERSIDAD DISTRITAL FRANCISCO JOSÉ DE CALDAS
BOGOTÁ
2017
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Contenido

1. MARCO DE REFERENCIA................................................................................................... 8
2. JUSTIFICACIÓN .................................................................................................................. 13
3. OBJETIVOS .......................................................................................................................... 14
3.1. Objetivo General ............................................................................................................ 14
3.2. Objetivos Específicos ..................................................................................................... 14
4. ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................................... 15
4.1. Diseño De Encuesta ....................................................................................................... 15
4.2. Mercado Potencial .......................................................................................................... 16
4.3. Ciclo De Vida Del Producto En El Mercado ................................................................. 19
4.4. Diagrama radar ............................................................................................................... 19
4.5. Matriz del Perfil Competitivo ............................................................................................ 22
4.6. Pronostico De La Demanda ............................................................................................... 22
5. ESTUDIO TECNICO ............................................................................................................ 27
5.1. Metodología QFD .......................................................................................................... 27
5.1.1 Ficha Técnica ................................................................................................................... 28
5.2. Sistema De Producción Que Se Implementara .............................................................. 29
5.3. Proceso productivo ......................................................................................................... 30
5.4. Proceso detallado............................................................................................................ 30
5.5. Diagrama de flujo del proceso ....................................................................................... 32
5.6. Calculo De Capacidades................................................................................................. 33
5.7 Organigrama de la compañía............................................................................................... 41
5.7. Calculo de capacidades para montaje del proyecto ........................................................ 45
5.8. Diagrama De Gantt......................................................................................................... 48
5.9. Diseño De Planta ............................................................................................................ 49
6. EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO ............................................................. 54
6.1 Ingresos ............................................................................................................................... 54
6.1.1 Mercado potencial y Consumo anual de Tilapia Roja .................................................. 54
6.1.2 Capacidad de producción proyectada ........................................................................... 55
6.1.3. Precio ........................................................................................................................... 55
6.1.4 Ingresos por venta ......................................................................................................... 56
3

6.2 Estructura de costos ............................................................................................................. 56


6.2.1 C. Inversión Inicial ....................................................................................................... 57
6.2.2 Costos Alevinos ............................................................................................................ 58
6.2.3 Consumo y Costo Alimento ......................................................................................... 58
6.3 Nomina de la planta............................................................................................................. 59
6.3.1. Mano de obra a Destajo ............................................................................................... 60
6.4 Costos y Gastos por servicios, seguros físicos e insumos. ................................................. 60
6.5 Depreciación de los Activos ................................................................................................ 61
6.6. Estados Financieros ............................................................................................................ 62
6.6.1 Estado de resultados ..................................................................................................... 62
6.6.2 Flujo de caja sin financiamiento ................................................................................... 63
6.6.3 Flujo de caja con financiamiento .................................................................................. 64
6.6.4 Flujo de Caja de Tesorería ............................................................................................ 65
6.6.5. Balance general proyectado de la empresa .................................................................. 65
6.6.6 Análisis de Sensibilidad................................................................................................ 66
6.6.6.1 Escenario Optimista ................................................................................................... 67
6.6.6.2 Escenario Pesimista ................................................................................................... 68
6.7 Indicadores Financieros....................................................................................................... 70
CONCLUSIONES ........................................................................................................................ 73
7. Anexos ...................................................................................................................................... 74
7.1 Encuesta .............................................................................................................................. 74
7.2 Análisis De Los Resultados De La Encuesta ................................................................. 80
7.3 Aplicación de métodos para pronóstico de la demanda ...................................................... 90
7.4 Calculo para Consumo de Alimento por Año ..................................................................... 95
7.5 Cálculos Nomina Directa empresa. ..................................................................................... 96
Referencias .................................................................................................................................... 97
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Listado de Tablas

Tabla 1 Población empleada en la ciudad de Bucaramanga ....................................................................... 16


Tabla 2Población Potencial del Proyecto.................................................................................................... 18
Tabla 3 Consumo Ton por año de Población Potencial .............................................................................. 18
Tabla 4 Participación sector carne de pescado Latinoamérica, nacional y regional. .................................. 19
Tabla 5 Análisis variables representativas del mercado ............................................................................. 20
Tabla 6 Proyección de la demanda método tendencial ............................................................................... 24
Tabla 7 Proyección de ventas primer año del Proyecto .............................................................................. 26
Tabla 8 Ficha técnica del producto ............................................................................................................. 29
Tabla 9 Parámetros técnicos estándar Fuente: Repositorio UIS ................................................................. 33
Tabla 10 Capacidad de Producción Proyectada .......................................................................................... 34
Tabla 11 Concentrado al 40% ..................................................................................................................... 35
Tabla 12 Concentrado al 34% ..................................................................................................................... 36
Tabla 13 Concentrado al 30% ..................................................................................................................... 36
Tabla 14 Concentrado al 30% ..................................................................................................................... 36
Tabla 15 Mano de obra al destajo ............................................................................................................... 40
Tabla 16 Características técnicas de los tanques ........................................................................................ 43
Tabla 17 Requerimientos Adicionales ........................................................................................................ 45
Tabla 18 Actividades para el montaje del cultivo de Tilapia. ..................................................................... 46
Tabla 19 Planeación actividades -Diagrama de Gantt ................................................................................ 48
Tabla 20 Áreas para distribución de planta ................................................................................................. 50
Tabla 21 Parámetros para diagrama de relaciones ...................................................................................... 50
Tabla 22Consumo Ton por año de Población Potencial ............................................................................. 54
Tabla 23 Capacidad de Producción Proyectada .......................................................................................... 55
Tabla 24 Precio Promedio del Mercado ...................................................................................................... 55
Tabla 25 Ingresos Por Venta ....................................................................................................................... 56
Tabla 26 Inversión Inicial ........................................................................................................................... 57
Tabla 27 Costo Alevinos ............................................................................................................................. 58
Tabla 28 Consumo de Alimento por año .................................................................................................... 58
Tabla 29 Costo Bulto de Alimento por tipo de alimento ............................................................................ 59
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Tabla 30 Costo de Alimento por Año ......................................................................................................... 59


Tabla 31 Nomina Directa Empresa ............................................................................................................. 60
Tabla 32 Nomina Personal a destajo ........................................................................................................... 60
Tabla 33 Costos y Gastos Por Servicios- Físicos- Seguros......................................................................... 61
Tabla 34 Depreciación Activos Empresa .................................................................................................... 61
Tabla 35 Datos Para Cálculo de Indicadores Financieros ........................................................................... 70
Tabla 36 Indicadores Financieros para el proyecto..................................................................................... 71
Tabla 37 Proyección Demanda Varias Técnicas ......................................................................................... 93
Tabla 38 Errores Proyecciones ................................................................................................................... 93
Tabla 39 Resultado de los Errores .............................................................................................................. 94
Tabla 40 Calculo Consumo Alimento por Año .......................................................................................... 96

Listado de Gráficos
Ilustración 1 Proyección Población Urbana de Bucaramanga .................................................................... 17
Ilustración 2 Ciclo de vida del Producto .................................................................................................... 19
Ilustración 3 Diagrama Radar ..................................................................................................................... 21
Ilustración 4 Matriz del Perfil Competitivo ................................................................................................ 22
Ilustración 5 Producción Anual de Acuicultura en Colombia .................................................................... 23
Ilustración 6 Cantidad de peces en Toneladas ............................................................................................ 23
Ilustración 7 Demanda de Piscicultura Toneladas por Año ........................................................................ 25
Ilustración 8 Plan de Mercado Proyectado vs Comportamiento del Mercado ............................................ 26
Ilustración 9 Análisis de Variables Metodología QFD ............................................................................... 28
Ilustración 10 Curva de ganancia en peso de la Tilapia roja en el proceso productivo .............................. 31
Ilustración 11 Diagrama de flujo del proceso ............................................................................................. 33
Ilustración 12 Diseño Equipo zorra mecánica ............................................................................................ 38
Ilustración 13 Diseño Equipo Canastillas ................................................................................................... 39
Ilustración 14 Diseño puestos de trabajo para proceso eviscerado ............................................................. 41
Ilustración 15 Organigrama de la Empresa ................................................................................................. 42
Ilustración 16 Diseño Tanques de Geomembrana ...................................................................................... 43
Ilustración 17 Diagrama de red para el montaje del proyecto .................................................................... 47
Ilustración 18 Ruta crítica del proyecto CPM ............................................................................................. 47
6

Ilustración 19 Diagrama de Gantt para el control del proyecto .................................................................. 49


Ilustración 20 Diagrama de relaciones entre áreas para distribución de planta .......................................... 51
Ilustración 21 Distribución en planta de la empresa ................................................................................... 52
Ilustración 22 Plano Distribución de planta ................................................................................................ 53
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INTRODUCCIÓN

Colombia por su posición geográfica y riqueza hídrica es un país considerado por


la FAO –organización de las naciones unidas para la alimentación, como un país con gran
potencial para desarrollar actividades encaminadas a todo lo relacionado con la producción en el
campo, especialmente el sector de la piscicultura. En Colombia está industria se encuentra en
desarrollo debido a que importa una gran cantidad de productos pesqueros de diferentes países
cuando se podría aprovechar las condiciones y ventajas comparativas para explotar de forma más
eficiente y generar empleo en las grandes ciudades y también en las zonas rurales.

Los requerimientos de carne de pescado vienen creciendo constantemente debido


a la tendencia de crecimiento de la demanda que tiene este producto, generada entre otros
aspectos, por las malas condiciones en las que se encuentran las fuentes hídricas ocasionadas por
la contaminación de los vertimientos de desechos de todo tipo y por la pesca indiscriminada de
algunos pescadores.

Una fuerte ventaja de la carne de pescado son las propiedades nutricionales y su


excelente sabor, factores relevantes para innovar y cambiar las formas tradicionales en la
industria piscícola de cultivar las diferentes especies de peces que más se consumen en el país;
actualmente se está incrementando la forma de realizar estos cultivos en ambientes controlados
de manera intensiva aprovechando al máximo la cantidad de peces que se puede producir por
unidad de área en estanque de geomembrana de alta densidad y disminuyendo la tasa de
mortalidad que se pueda presentar en estanques convencionales.

Este proyecto tiene como finalidad realizar un estudio de prefactibilidad


utilizando diferentes metodologías aplicadas en los estudios de mercado, estudio técnico y
estudio financiero que permitieron definir demandas, proyección de ventas, lugar de ubicación,
cálculo de capacidades y capacidades de producción, precios, diseño del producto y así llevar el
proyecto a su última fase, donde se realizó la respectiva evaluación de viabilidad financiera.
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1. MARCO DE REFERENCIA

El proceso de piscicultura en Colombia ha tenido cierto avance en los últimos


años, pero aún se encuentra en una etapa de maduración puesto que en muchas granjas aún se
aplican métodos rústicos de producción que implican altas tasas de mortalidad y mayor consumo
de recursos para sus operaciones; esta problemática se ha abarcado desde diferentes puntos de
vista, como lo es, la producción en pozos, la producción en piscinas artificiales y con diferentes
tecnologías.

“La piscicultura en Colombia ha tenido un rápido desarrollo como alternativa de


producción porque permite ciclos cortos, inversiones bajas y tiene un comercio que va desde el
consumo familiar hasta la exportación” Pardo, Suarez, y García. (2010); siendo una alternativa
de gran valor para las nuevas empresas por su potencial y por las características que implican el
uso de nuevas tecnologías para la producción, por lo tanto, se hace necesario estudiar los
diferentes métodos y técnicas de producción que se han desarrollado para un óptimo desarrollo
de la industria piscícola.

Algunos autores han abordado el tema desde el punto de vista de integración


biológica entre especies por medio de policultivos naturales, como lo es el caso de Arcos,
Álvarez, Sinche, y Recalde (2006) quienes se enfocaron en la investigación de cultivos
integrados de arroz y Tilapia roja por medio de un método de integración en el cual se dio una
simbiosis entre ambas especies obteniendo beneficios en cuanto a rapidez de la producción y
resultados económicos más favorables obteniendo mejores índices de productividad y de
beneficios económicos, siendo un método poco tecnificado cuyo resultado favorable se dio por la
interacción entre ambas especies.

En un estudio realizado por el ministerio de agricultura “La importancia de la


cadena de la tilapia radica en su representatividad para el agro en el país. Su capacidad
representada por el aumento en sus niveles de producción, en la generación de empleo rural y en
su potencial exportador” Zubieta, Zubieta, y Barbosa (2007). Siendo el aspecto tecnológico un
impulsador del agro; tecnologías como el uso de tanques de geomembrana, medidores de ph,
oxígeno y temperatura, control automatizado por medio de software y sistemas de cultivo
intensivo han permitido aumentar los niveles de producción y posicionar mejor la industria de la
piscicultura.
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Zubieta, Zubieta, y Barbosa (2007) También han investigado el ciclo económico


de la piscicultura en donde se plantea un escenario nacional en el cual la cadena productiva
comienza con un proveedor de alevinos que posteriormente pasa a producción de unidades
campesinas, microempresas y empresas cuya producción es dirigida a beneficiarios y plantas de
comercio para su posterior envío a cadenas de supermercados, plazas de mercado, pescaderías y
ventas callejeras; en este caso se puede dar un escenario en el cual de la planta de procesamiento
la tilapia sea directamente exportada. Este análisis del ciclo del mercado nacional es de suma
importancia puesto que permite entender el mercado actual en el cual la producción de tilapia se
favorece por las condiciones expuestas tanto en su ciclo productivo como en su cadena de
abastecimiento y mercado.

Otras alternativas de estudio enfocan el desarrollo del proceso productivo de la


tilapia desde el punto de vista genético en trabajos donde “Una población con buena variabilidad
genética es una población heterogénea, con crecimientos superiores a los normales y rusticidades
elevadas” Arboleda (2006) esto se da a través de investigación científica para mejorar la especie
tal como lo expresa este autor se posibilita lograr su crecimiento y maduración en menos tiempo
y al mismo tiempo mejorar características como su sabor, color y olor. Estas técnicas de
desarrollo genético combinadas con el uso de las nuevas tecnologías de producción permiten
lograr mejorar sustancialmente la productividad y en general se considera como un avance en la
industria piscícola a nivel nacional.

Desde el punto de vista tecnológico se han planteado alternativas para el control


de la producción, como lo son “el diseño e implementación de un prototipo electrónico para
monitorear los parámetros físico-químicos como temperatura y oxígeno disuelto del agua, con el
fin de identificar los momentos críticos del cultivo.”Dussan, Chavarro, Vanegas, y Molina
(2016). Alternativas como esta abarcan mejoras en el proceso productivo que permiten reducir
las tasas de mortalidad y al mismo tiempo reduciendo los costos de mano de obra durante el
cultivo.

Desde los puntos de vista analizados se concluye que la piscicultura se encuentra


en un periodo de mejoramiento por una gran diversidad de técnicas y estrategias que se enfocan
en diferentes áreas de la investigación con el objetivo común de mejorar todos los parámetros de
productividad y calidad de la tilapia roja, destacando el buen momento en el cual se encuentra la
industria piscícola a nivel nacional e internacional con las oportunidades de negocio que se están
presentando y al mismo tiempo reconociendo el aumento de la demanda y las oportunidades de
10

negocio. Los estudios analizados se centran en enfoques tales como el mejoramiento genético,
integración de cultivos con especies vegetales y mejoras en los nutrientes y formas de cultivo.
Como novedad del proyecto se plantea la integración de procesos productivos con nuevas
tecnologías de producción amigables con el medio ambiente y sostenibles a largo plazo y la
investigación de la integración de los cultivos con otras especies de peces.

La piscicultura se puede llevar a cabo de diferentes maneras, es decir que


dependiendo de la densidad de peces que habiten en una determinada área o volumen se
considera que es un cultivo de forma súper intensiva, intensiva, semi-intesiva, extensiva y
dependiendo de la cantidad de especies que coexisten en un mismo lugar se referencian como
monocultivo, policultivo y cultivos integrados. La piscicultura en general depende mucho de la
calidad del agua y de los niveles de oxígeno disuelto en el agua.

En sistemas intensivos el oxígeno es uno de los grandes factores limitantes, su


monitoreo se hace necesario diariamente y hasta dos o tres veces al día en algunos casos. Su
demanda en los peces está regulada por la tasa metabólica y está influenciado por la temperatura
del agua, edad, número de peces en el estanque, ración alimenticia y hora del día.(Poot, 2009,
p.33)

“La piscicultura industrial es un renglón de la producción animal relativamente


nuevo en Colombia, el cual a pesar de los esfuerzos de investigadores y productores, aún se
encuentra en etapas iniciales de desarrollo, especialmente con las especies nativas de
Suramérica” Pardo S (2010). Esta afirmación sustenta el hecho de que en Colombia ha sido baja
la investigación en este campo y que se presenta una necesidad de innovar en los procesos
industriales de crianza de las diferentes especies de pescado que se ajustan al modelo de la
piscicultura.

Algunos autores han abordado la investigación de la piscicultura desde


distintos puntos de vista, con el fin común de mejorar la productividad y calidad del pescado
cultivado; como lo es el caso de la investigación planteada por Arboleda D (2006) quien plantea
el mejoramiento de las especies a través de estudios genéticos que conlleven al mejoramiento de
las características del pez y a su vez bajo ciertas condiciones lograr que lleguen a su estado de
madurez en tiempos más cortos. Aunque este enfoque supone grandes avances en el campo de la
piscicultura, aún se encuentra en periodos de experimentación y requiere largos periodos de
tiempo para obtener resultados lo suficientemente satisfactorios para generar cambios
pragmáticos en los cultivos piscícolas.
11

“La principal especie utilizada en los sistemas de cultivo intensivo es la tilapia


roja Oreochromissp, especie originaria de África y por lo tanto exótica para las cuencas
americanas” Pardo C (2010).el cultivo de esta especie es favorable debido a las condiciones
requeridas para su cultivo y a la versatilidad y capacidad de crecimiento en estos sistemas
intensivos. ¿Pero que son sistemas intensivos? Estos sistemas permiten aumentar la
productividad debido al poco espacio requerido y concentración de producción por metro cubico;
en Colombia este sistema es poco usado dado que las personas asumen que se requieren altos
costos debido a la tecnificación del cultivo, pero la realidad es que en este sistema los costos se
reducen dado que la productividad aumenta de manera exponencial y de forma inversa se
reducen las tasas de mortalidad y también disminuyen las mermas o desperdicios con
oportunidades favorables para la integración de especies y minimización de impactos
ambientales.
” La influencia de las instalaciones acuícolas en el medio ambiente depende
básicamente de las cualidades físicas, químicas y biológicas de la masa de agua afectada y de las
características ecológicas específicas de la zona en que se encuentren ubicadas”. Molina L y
Vergara M (2005). Por esta razón se hace necesario el estudio de los factores que inciden en el
medio ambiente en especial del agua como principal insumo para la práctica de la piscicultura y
que algunos autores han abordado de varias formas vinculando la cría intensiva y tecnificada con
soluciones ambientales como la planteada por Madera C y Silva J (2005) con el diseño de plantas
de tratamiento de aguas para cultivos de piscicultura.

Utilizando sistemas integrados, policultivos y de forma intensiva se logra


disminuir considerablemente los costos de cultivar estas especies debido a que se aprovecha al
máximo los espacios que se tienen disponibles para el cultivo, disminuyendo considerablemente
los desperdicios de los alimentos que quedan suspendidos y los que van al fondo del estanque,
las especies que coexistan deben tolerar altas densidades y ser totalmente compatibles a la hora
de no competir por el alimento ya que el éxito del policultivo es aprovechar el alimento que se
distribuye en el estanque.

“El cultivo de tilapia constituye una primera contribución hacia un sistema de


integración de actividades agrícolas y piscícolas para las zonas agrícolas del país”. Arcos R
(2006). Siendo una especie que permite una integración biológica en este caso con cultivos de
arroz que genera una mutua relación costo beneficio entre la industria agrícola y piscícola;
siendo una primera alternativa a la integración biológica.
12

En este contexto se plantea como alternativa el estudio los métodos de biocultivos


piscícolas a través del uso de sistemas tecnificados de cultivo intensivo con la integración de
otras especies, ya sean de origen animal o vegetal cuyo uso conlleve al mejoramiento a nivel
ambiental, económico y productivo de la producción de Tilapia Roja a nivel industrial.

El estudio de factibilidad se realizará teniendo en cuenta modelos de pronósticos


de demanda, calcular el tamaño óptimo de la muestra, disminuyendo de esta manera el error a la
hora de inferir y tomar decisiones con base a la información recolectada, diseñar entrevistas
dirigidas al el mercado objetivo, también se realiza un análisis de recursos y cálculo de
capacidades tanto de mano de obra como de equipos a utilizar y materia prima, también se tendrá
en cuenta la metodología SLP para diseñar la forma como se distribuirán las áreas de la planta y
los diagramas de pert para el montaje de los estanques y por último se realiza la evaluación de
viabilidad financiera para el proyecto.
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2. JUSTIFICACIÓN

En los últimos años la industria pesquera ha tenido un desarrollo sustentado en las


necesidades de alimentación y en las propiedades alimenticias del pescado, también se han
desarrollado nuevas técnicas que hacen más eficiente el cultivo, pero debido al desconocimiento
de estas técnicas aún existen muchas organizaciones que continúan con el método tradicional; en
países como Israel y Egipto se han desarrollado técnicas de cultivo intensivo que posibilitan la
reducción de las tasas de mortalidad y generan cultivos mucho más productivos. En este contexto
se plantea la necesidad de crear empresas que mejoren las técnicas de cultivo y crianza del
pescado y que permitan satisfacer las necesidades de la población.

Colombia es un país que gracias a su posición geográfica cuenta con una gran
biodiversidad, todos los pisos térmicos y entre otras cosas.

“Tiene una gran cantidad de cuencas hidrográficas que lo posicionan en un lugar destacado en
recursos hídricos en el mundo. Posee una de las mayores diversidades de peces del planeta y una
alta biodiversidad de organismos hidrobiológicos, al igual que aguas dulces, salobres y marinas y
terrenos aptos que le otorgan un gran potencial para el desarrollo de la acuicultura. (FAO, 2016,
p1)

En este contexto se hace necesario identificar oportunidades de negocio de una


manera más eficaz y eficiente en el uso adecuado y responsable de los recursos, al observar el
más reciente estudio realizado por el instituto de hidrología meteorología y asuntos ambientales
IDEAM en cooperación con veinticinco entidades ambientales y gubernamentales, asociaciones,
federaciones, empresas del sector productivo y universidades se encontró que de acuerdo a la
Revista de la Federación Colombiana de Acuicultores; Colombia cuenta con un rendimiento
hídrico promedio que equivale a seis veces el promedio mundial y a tres veces el de
Latinoamérica; además de reservas de aguas subterráneas que triplican esta oferta y se
distribuyen en 74% del territorio nacional es decir que Colombia cuenta con una gran riqueza
para poder explotar esta industria. (Fedeacua, 2016 enero-febrero, p.25).

Se necesitan nuevas técnicas y técnicas mejoradas a la hora de usar estos recursos


hídricos puesto que según la Revista de la Federación Colombiana de Acuicultores manifiesta;
las condiciones más críticas del recurso hídrico, asociadas a presión por uso, contaminación del
agua, vulnerabilidad al desabastecimiento, vulnerabilidad frente a variabilidad climática y
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condiciones de regulación se concentran en dieciocho subzonas hidrográficas en las áreas


Magdalena-Cauca y Caribe, que abarcan ciento diez municipios con una población estimada de
17.5 millones de habitantes (Fedeacua, 2016 enero-febrero, p.25).

Debido a los malos manejos de las personas, de las industrias y a la falta de


conciencia con los recursos hídricos ha disminuido considerablemente la carne de pescado
generando de esta manera una necesidad de buscar nuevas técnicas de cultivar estos peces.

3. OBJETIVOS

3.1. Objetivo General

Realizar un estudio para la creación de una empresa de producción intensiva de Tilapia Roja.

3.2. Objetivos Específicos

3.2.1 Realizar un estudio de mercados que permita identificar el mercado objetivo, y la


demanda potencial cualitativa y cuantitativa del proyecto.

3.2.2 Realizar un estudio técnico para determinar las necesidades técnicas para el montaje del
cultivo y para la producción de tilapia roja

3.2.3 Realizar un estudio administrativo para identificar las necesidades en cuanto a personal.

3.2.4 Evaluar económica y financieramente la viabilidad del proyecto.


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4. ESTUDIO DE MERCADO

Para el estudio de mercado se identifica la población objetivo que son los padres
de familia encargados de proveer y definir que alimentos consumirá su familia; estos son los
individuos a los que va dirigida la encuesta definida para tal estudio, donde se pretenden
identificar las principales variables que serán claves a la hora de establecer las características y
condiciones finales con las que contara el pescado como el color, peso, características, tipo de
alimentación que deben tener los alevinos de acuerdo a las propiedades nutricionales requeridas
y propiedades inherentes suministradas por el alimento que se elegirá.

Se procede a buscar personas con las características anteriormente descritas como


clientes potenciales del producto en cuestión, y se realiza una encuesta piloto que permite
establecer el tamaño de la muestra y posteriormente el análisis de estos datos permitirán definir
la demanda del proyecto que se está llevando a cabo, proyectada a los periodos definidos para el
análisis.

4.1. Diseño De Encuesta

Para obtención de la información primaria se realiza la encuesta a individuos de


manera virtual para facilitar el acceso a las personas y minimizar costos en cuanto a la logistica;
con las características anteriormente descritas que debe tener la población objeto del estudio para
posteriormente inferir acerca de los resultados que este estudio arroje.

Se procede a plantear la preguntas con una ponderación de uno a cinco, donde uno es la
calificación más baja y cinco la calificación más alta, adicional a esto se plantean preguntas para
estimar el gusto o consumo porcentual de los diferentes tipos de carnes en el mercado,
preferencias en peso o tamaño, frecuencia de consumo, aspectos negativos que podría tener el
producto y el valor que el cliente potencial estaría dispuesto a pagar por el mismo.
El modelo de la encuesta utilizada para el estudio, los resultados obtenidos y análisis realizado a
cada una de las preguntas se encuentran en el apartado de Anexos.
16

4.2. Mercado Potencial

El mercado potencial está dirigido a las familias del círculo urbano de la ciudad de
Bucaramanga que cuentan con empleos formales, los cuales están en capacidad de incluir
pescado en su dieta alimentaria, esta información se presenta a continuación.

Año Población

2008 512.818
2009 513.544

2010 514.271

2011 514.992

2012 515.724

2013 516.451

2014 517.178

2015 517.904
2016 518.631

2017 519.358

2018 520.084
2019 520.811

2020 521.538

2021 522.265

2022 522.991

Tabla 1 Población empleada en la ciudad de Bucaramanga


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Proyeccion Población urbana de Bucaramanga Empleada


formalmente

y = 726,77x + 512090
R² = 1

Ilustración 1 Proyección Población Urbana de Bucaramanga

De la población urbana obtenida del informe diagnóstico socioeconómico y del


mercado de trabajo área metropolitana de Bucaramanga (2008-2010), se calcula la población con
empleos formales, la cual está proyecta en la gráfica anterior, posteriormente se aplica un 65%
para obtener la población que considera importante incluir en su dieta el pescado; luego se aplica
un 73,68% para obtener la población que prefiere consumir tilapia a otras especies.
Según comportamiento del mercado nuestra población potencial a atender corresponde al 65% de
la población que prefiere comprar la tilapia en Supermercados o plazas de mercado. La
información obtenida se resume en la siguiente tabla.

Población
Población Población
Población Población Compra-
Año consumidora Potencial
Empleada Consumidora Supermercados y
de tilapia Demanda (65%)
plazas
2008 512.818 328.204 82.051 60.455 39.296
2009 513.544 328.668 82.167 60.541 39.351
2010 514.271 329.133 82.283 60.626 39.407
2011 514.992 329.595 82.399 60.711 39.462
2012 515.724 330.063 82.516 60.798 39.518
2013 516.451 330.529 82.632 60.883 39.574
2014 517.178 330.994 82.748 60.969 39.630
2015 517.904 331.459 82.865 61.055 39.686
2016 518.631 331.924 82.981 61.140 39.741
18

2017 519.358 332.389 83.097 61.226 39.797


2018 520.084 332.854 83.213 61.312 39.853
2019 520.811 333.319 83.330 61.397 39.908
2020 521.538 333.784 83.446 61.483 39.964
2021 522.265 334.250 83.562 61.569 40.020
2022 522.991 334.714 83.679 61.654 40.075
Tabla 2Población Potencial del Proyecto

Para obtener la cantidad de kilogramos de pescado demandado al año, se utiliza la


población potencial y se multiplica por 6.5 kilogramos de consumo por persona y este cálculo se
presenta también en toneladas por año, de acuerdo a la siguiente tabla.

Población Población
Población
Población Población Compra- Potencial Kilogramos/ Toneladas/
Año consumidora
Empleada Consumidora Supermercados Demanda año año
de tilapia
y plazas (65%)
2008 512.818 328.204 82.051 60.455 39.296 255.423 255,4
2009 513.544 328.668 82.167 60.541 39.351 255.784 255,8
2010 514.271 329.133 82.283 60.626 39.407 256.146 256,2
2011 514.992 329.595 82.399 60.711 39.462 256.506 256,5
2012 515.724 330.063 82.516 60.798 39.518 256.870 256,9
2013 516.451 330.529 82.632 60.883 39.574 257.232 257,2
2014 517.178 330.994 82.748 60.969 39.630 257.594 257,6
2015 517.904 331.459 82.865 61.055 39.686 257.956 258,0
2016 518.631 331.924 82.981 61.140 39.741 258.318 258,3
2017 519.358 332.389 83.097 61.226 39.797 258.680 258,7
2018 520.084 332.854 83.213 61.312 39.853 259.042 259,0
2019 520.811 333.319 83.330 61.397 39.908 259.404 259,4
2020 521.538 333.784 83.446 61.483 39.964 259.766 259,8
2021 522.265 334.250 83.562 61.569 40.020 260.128 260,1
2022 522.991 334.714 83.679 61.654 40.075 260.490 260,5
Tabla 3 Consumo Ton por año de Población Potencial
19

4.3. Ciclo De Vida Del Producto En El Mercado

Ilustración 2 Ciclo de vida del Producto

Total Colombia (% de
Total Latinoamérica (% de Total Santander (% de
Total mundial participación en
participación mundial) participación en Colombia)
Latinoamérica)

81.549.353 2.055.548 2,52% 60.723 2,95% 2.588 4,26%

Tabla 4 Participación sector carne de pescado Latinoamérica, nacional y regional. Fuente: Organización
de las Naciones Unidas Para la alimentación y la Agricultura. 2016.

La producción a nivel departamental y nacional se encuentran en un estado de


introducción frente a lo que se presenta a nivel mundial debido a que la producción nacional y
departamental solo representan 2,95% de la producción a nivel Latinoamérica y su misma vez la
producción de Latinoamérica representa un 2,52% de la producción mundial.

4.4. Diagrama radar

El diagrama de radar explica la situación actual de los competidores y del


producto a desarrollar e introducir en el mercado, respecto a las variables más relevantes
obtenidas por medio de la encuesta de mercado y en el estudio de los competidores.
20

Se aplica una ponderación a cada una de las variables donde uno (1) es el puntaje más bajo y
cinco (5) el más alto.

PESQUERA DEL
Variables MAR ACUAMARES PROYECTO
Color 4 3 4
Innovación tipo de cultivo 3 3 5
Tasa de mortalidad alevinos 3 4 4
Precio 3 4 5
Tiempo de producción 4 3 4
Conversión alimentaria 3 4 3
Peso (400 a 500 Kg) 4 4 4
Variedad canales de distribución 2 4 4
Conservación del producto 4 3 4
Tabla 5 Análisis variables representativas del mercado
21

DIAGRAMA RADAR
PESQUERA DEL MAR ACUAMARES PROYECTO

color
5
conservacion del producto 4 innvovacion tipo de cultivo
3
2
variedad canales de
1 tasa de mortalidad alevinos
distribucion
0

peso (400 a 500 Kg) precio

conversion alimentaria tiempo de produccion

Ilustración 3 Diagrama Radar

Con el diagrama de radar se identifica que es posible competir reduciendo el


precio a través de la implementación de nuevas tecnologías que en este caso permiten reducir la
mortalidad y desperdicios de materias primas y reducir los costos de producción ya que al usar
tanques de geo membrana la cría es intensiva permitiendo una mayor concentración por metro
cubico de producción de alevinos frente a la cría tradicional por medio de estanques en tierra;
Respecto al tiempo de producción también permite un control adecuado para el peso deseado de
la tilapia.
22

4.5. Matriz del Perfil Competitivo

Ilustración 4 Matriz del Perfil Competitivo

Se utiliza está técnica para analizar los diferentes factores críticos de éxito que se
identificaron con el diagrama radar respecto a las empresas competencia; el análisis de los
factores nos muestra que la empresa del proyecto es competitiva, con indicadores altos en
factores como lo es, la innovación del tipo de cultivo, pues el proyecto va enfocado al proceso
tipo cultivo intensivo automatizado que permite que la producción tenga mayor rentabilidad por
tasas menores de mortalidad de peces, y mayor utilización de algunos recursos.
Por otro lado encontramos que el precio de introducción al mercado es inferior
respecto a las empresas que ya se encuentran posicionadas en el sector, lo que indica un mayor
grado de aceptación.
Es importante también resaltar otro factor como lo es la conservación del
producto, que bajo las condiciones de la empresa se puede decir que es una ventaja competitiva
respecto a la demás empresas de sector.

4.6. Pronostico De La Demanda

A continuación, se presentan algunas técnicas de pronósticos usadas para


determinar la demanda potencial del producto, así como determinar el plan de mercado. La
23

información usada para determinar los datos proviene de FEDEACUA (Federación Colombiana
de Acuicultores) y se tiene en cuenta únicamente la producción anual de piscicultura durante los
últimos años.

Se aplican cuatro técnicas de pronóstico entre las cuales están el promedio móvil
simple, promedio móvil ponderado, tendencia lineal e índices de estacionalidad.

Ilustración 5 Producción Anual de Acuicultura en Colombia

cantidad de peces en toneladas

y = 5194,2x + 34933
R² = 0,977

Ilustración 6 Cantidad de peces en Toneladas

Los resultados obtenidos en las diferentes tecnicas de pronostico indicadas


anteriormente, se encuentran en el apartado de Anexos.
24

De acuerdo a los resultados obtenidos por cada uno de los métodos de pronóstico
y luego de haber calculado los errores para cada uno de los métodos se escoge la técnica
tendencial como la más adecuada para el cálculo de la proyección de la demanda para los
próximos cinco años.

A continuación, se presentan los resultados obtenidos al calcular la proyección

Proyección De Ventas a Nivel Nacional


Ventas según tendencia
Periodo Año Ventas Ton
Ton
1 2004 39.774 40.126
2 2005 43.292 45.321
3 2006 49.868 50.515
4 2007 63.052 55.710
5 2008 62.488 60.905
6 2009 64.522 66.100
7 2010 67.679 71.295
8 2011 74.159 76.489
9 2012 80.609 81.684
10 2013 84.426 86.879
11 2014 97.227 92.074
12 2015 97.259 97.269
13 2016 102.453 102.463
14 2017 107.658
15 2018 112.853
16 2019 118.048
17 2020 123.243
18 2021 128.437
Tabla 6 Proyección de la demanda método tendencial

Comparación demanda real vs demanda pronosticada


25

DEMANDA DE PISCICULTURA EN TONELADAS POR


AÑO

demanda real demanda pronosticada

Ilustración 7 Demanda de Piscicultura Toneladas por Año

A continuación, se presenta la demanda para el primer año del proyecto realizando


una estimación según la información obtenida de la encuesta aplicada en la investigación de
mercados en la cual se indica que en el primer trimestre se consume la mayor cantidad de
pescado seguido del segundo, tercero y cuarto trimestre del año respectivamente.

Proyección Ventas Del Primer Año

MES CANTIDAD T.
Enero 14.354
Febrero 14.354
Marzo 14.354
Abril 10.766
Mayo 10.766
Junio 10.766
Julio 7.177
Agosto 7.177
Septiembre 7.177
Octubre 3.589
Noviembre 3.589
Diciembre 3.589
TOTAL 107.658
26

Tabla 7 Proyección de ventas primer año del Proyecto

A continuación se plantea la gráfica que permite evidenciar el plan de mercado


para el cubrimiento de la demanda donde podemos observar la porción de mercado que se
pretende cubrir de la demanda nacional.

Ilustración 8 Plan de Mercado Proyectado vs Comportamiento del Mercado


27

5. ESTUDIO TECNICO

5.1. Metodología QFD

+
+ +
− + −
COLUMNA # 1 2 3 4 5 6 7 8

DIRECCION DE MEJORAMIENTO
◇ ◇ ◇ ▲ ▲ ▼ ◇ ◇
EVALUACION COMPETITIVA DEL
CLIENTE

Sistema roduccion itensivo


Estanque de geomembrana
MAPA IMPORTANCIA RELATIVA

ESPECIFICACIONE

Selección alevinos
Calidad del agua

Entrenamiento
IMPORTANCIA RELATIVA

NUESTRO PRODUCTO
IMPORTANCIA PARA EL CLIENTE

PESQUERA DEL MAR


MAXIMA RELACION

ACUAMARES
NECESIDADE
S DE LOS
CLIENTES
FILA #

FILA #
0 1 2 3 4 5

1 |||||||| 16% 5 9
Sabor ○ ○ ● 5 4 5 1

2 |||||| 13% 4 9
Color ● 4 4 4 2

3 |||||||| 16% 5 9
Limpieza ● ○ ● ○ ▽ 4 3 3 3

4 ||| 6% 2 9
Control de temperatura ● ▽ ● 5 2 3 4

5 |||||||| 16% 5 9
Rápidez crecimiento ○ ● ● ● ● 5 3 2 5

6 |||| 10% 3 9
Tasa de mortalidad ● ○ ● ● ○ 4 3 3 Our Product 6

7 |||||||| 16% 5 9
Precio ○ ● ● ● ● 4 3 3 Competitor #1 7

○ ○ ● ● ●
Competitor #2
8 ||| 6% 2 9 Conversion alimentaria 5 4 3 8
Aumentar producion

Adecuar producto al
Disminuir tasa de

por unidad cubica

Conocimiento
Controlarla
mortalidad

cliente

100% 31 OBJETIVO
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||

RELACION MAXIMA 9 9 9 9 9
IMPORTANCIA 406,5 393,5 629 590,3 654,8 0 0 0
% DE IMPORTANCIA 15% 15% 24% 22% 24% 0% 0% 0%

MAPA IMPORTANCIA
||||||||||||
|||||||||||

|||||||||||
|||||||

|||||||

NUESTRO PRODUCTO 5 3 4 4 4
EVALUACION COMPETITIVA TECNICA

COMPETIDOR 1 3 4 3 4 4
COMPETIDOR 2 3 4 4 3 3
COMPETIDOR 3
COMPETIDOR 4
0 1 2 3 4 5

Our
Product
Competit
or #1
Competit
or #2

COLUMNA # 1 2 3 4 5 6 7 8
28

Ilustración 9 Análisis de Variables Metodología QFD

Mediante el método del QFD se hace un estudio comparativo de los factores que
afectan al cliente y una comparación con los posibles competidores que en este caso serían
Pesquera del mar y Acuamares, generando como resultado ventajas competitivas reflejadas en el
sistema productivo con el cual se cultivaran los peces, ya que tiene un ahorro considerable en
tiempo y en tasa de mortalidad como también en el mejor aprovechamiento del alimento por la
tasa de conversión alimentaria como unidad de área para llevar a cabo el cultivo y trasladar un
porcentaje de todo este ahorro y aumentar el margen de contribución por cada kilogramo

5.1.1 Ficha Técnica

FICHA TECNICA DE LA TILAPIA

FECHA DE ELABORACION:
NOVIEMBRE 2016 NOMBRE DEL PRODUCTO: TILAPIA ROJA
NOMBRE COMUN MAJARRA ROJA

FAMILIA CICHLIDAE
TIPO DE INCUBACION BUCAL

APARIENCIA

presentación 400-500 gramos

IMAGEN DEL PRODUCTO

TEMPERATURA DEL CULTIVO 25 A 31


29

°C

presentación unidad
DISEÑO ninguno

ELEMENTO DIFERENCIADOR Cultivado de manera intensiva en estanque de geomembrana

EMBALAJE Empacado en bolsas al vacío por unidad


USO O FUNCIÓN ALIMENTO

Tabla 8 Ficha técnica del producto

5.2. Sistema De Producción Que Se Implementara

Sistema Intensivo
En este sistema se utilizan estanques pequeños, con alto recambio de agua, las
densidades de siembra de los peces se encuentran en el rango de 80 - 150 peces/metro cúbico lo
que equivale a cargas máximas de hasta 90 kg/m.
Para el éxito del cultivo bajo este sistema es sumamente importante la cantidad y
calidad del agua suministrada a los peces, así como el cuidado y atención que se le debe
proporcionar al sistema. Para asegurar el inventario y la producción de peces se debe contar con
grandes reservorios de agua, sistemas de bomba que permita reciclar el agua y la utilización de
aireadores en los estanques; en el cultivo intensivo de tilapia el oxígeno disponible es de gran
importancia, midiendo constantemente éste parámetro se puede ajustar las densidades, tasa de
alimentación y reducir potenciales riesgos de mortalidad

La concentración del oxígeno en la salida de los estanques debe ser mayor a 3,5
mg / litros para asegurar un buen desenvolvimiento fisiológico del pez a través de todos los
procesos (natación, respiración, crecimiento, excreción, etc.) y mejor aprovechamiento de los
nutrientes suministrados con el alimento balanceado En este sistema se utilizan alimentos
extrusados flotantes con niveles de proteína de 30-35% con alta calidad de molienda, porcentajes
de finos menores a 1%, y tamaños variados dependiendo del tamaño del pez.

La producción de sistema intensivo va a depender de la cantidad de agua


disponible así como de sus características. En un sistema intensivo se pueden producir en un
rango de 200 a 400 toneladas de pez por metro cúbico al año.
30

5.3. Proceso productivo

El proceso productivo se adelanta en seis etapas:


Preparación de estanques, Pre. Levante, levante, engorde, procesamiento o transformación de los
peces y por último la comercialización.
5.4. Proceso detallado

El proceso consiste de siete pasos cuando se comienza de ceros como es este caso,
algunos de los pasos se repiten con cierta temporalidad y otros solo necesitan ser realizados una
sola vez.
Por ejemplo la preparación de los espejos de agua solo debe realizarse una vez ya que una vez se
tiene el espejo de agua se puede reutilizar siempre que se haga limpieza y acondicionamiento,
pero la parte de excavación y demás solo es necesaria una vez por espejo de agua que se
requiera.
A continuación hay una explicación detallada de cada paso.

1. Preparación de los estanques.


2. Aclimatación alevinos.
3. Suministrar alimento.
4. Control de crecimiento y talla.
5. Control de la calidad del agua.
6. Recambio del agua según requerimiento.
7. Limpieza diaria de los estanques.
8. Recolección cosecha.
9. Almacenamiento temporal en hielo.
10. Pesado y eviscerado.
11. Almacenamiento cuarto frio.
12. traslado vehículo del cliente.
31

Ilustración 10 Curva de ganancia en peso de la Tilapia roja en el proceso productivo

Cosecha y Pos Cosecha

Para asegurar la calidad del producto es necesario llevar al sitio de procesamiento


los peces vivos, en donde se adelantan las actividades de pos. Cosecha, las cuales son: el
sacrificio, remoción de branquias o agallas y la evisceración (MADR- AUNAP-FAO, 2013).

Previamente a la cosecha, los peces deben ser sometidos a un ayuno de 18 horas y


se debe bajar el nivel del agua en el estanque a un 50% para poder atrapar los peces con mayor
facilidad mediante el uso de un chinchorro, esperando con esta técnica capturar el 80%, los
restantes se capturan en la caja de pesca una vez se desagüe por completo el estanque. El
sacrificio de los animales se realiza mediante un choque térmico, depositando los pescados en
una poceta con agua a 5°C, lo que se logra mezclando 1 kilogramo de hielo por cada 10 litros de
agua y 25 gramos de sal por litro de agua, con esto se reduce el metabolismo de los animales
hasta morir, evitando que se estresen y se lastimen.

Seguidamente se realiza la evisceración, haciendo un corte en el vientre desde el


ano hasta el opérculo, luego se pasan a la zona en donde se retiran las vísceras y las branquias
(agallas), se lavan y se deja escurrir. Por último se seleccionan por talla y se disponen en
canastillas con hielo o bolsas plásticas empacadas al vacío para el transporte a los sitios de
comercialización (SENA, 2008).

Durante el desarrollo del proceso productivo bajo el sistema de estanques en


tierra, se pueden llegar a presentar mortalidades del 12% al 20%, logrando así una producción de
15 a 40 toneladas/hectárea/año, siempre que se haya mantenido un conversión alimenticia de 1 a
2:1 en el proceso productivo (MADR-AUNAP-FAO, 2013).
32

Las mortalidades y los desechos biológicos deben ser incinerados o enterrados en


fosas de dos metros de profundidad y cubiertos con capas de cal, así se evitará la dispersión de
enfermedades. Por ningún motivo deben regresarse a los estanques o a cuerpos de agua (ICA,
2007).

5.5. Diagrama de flujo del proceso

1 Desinfección estanque

2 Siembra de alevinos

3 Alimentación de acuerdo a tablas

4 Verificación de crecimiento y evolución,


cada 15 días

1 Inspeccionar ph del estanque

5 Recambio del agua

6 Limpieza diaria de estanque

7 Recolección cosecha

Almacenamiento temporal en hielo


1

8 Pesado y eviscerado
33

Almacenamiento en cuarto frio


2

1 Traslado vehículo cliente

Ilustración 11 Diagrama de flujo del proceso

5.6. Calculo De Capacidades

En el procedimiento para realizar las capacidades requeridas se tiene en cuenta


que el tipo de producción que se llevara a cabo será de forma intensiva, en este caso en particular
se siembra un 25,4% más alevinos de los que se encuentran en la siguiente tabla en la cantidad
de peces por metro cubico ya que mediantes estudios realizados por la UIS se logró establecer
que en la siembra de alevinos la tasa de mortalidad es menor en los tanques de geomebrana con
un 25,4%, siendo mucho menor frente a los alevinos sembrados en estanques de tierra con un
30% de tasa de mortalidad.
De esta manera se tiene una demanda establecida mediante los cálculos hechos en
los pronósticos por los autores con base en los resultados obtenidos en la encuesta, por lo tanto se
tendría una demanda anual de 260,48 toneladas en el año convirtiendo esta cantidad a Kg para
poder cuantificar el número de peces de 0,4 Kg en promedio que se deben tener a final del
proceso de siembra, posteriormente al obtener la cantidad de peces que se tendrían en el cultivo,
dividimos ese número de peces en la capacidad que tiene cada estanque que es de 114 metros
cúbicos es decir 11400 peces por estanque y se obtiene que se necesitan 4,76 (5) estanques para
la producción mensual acorde a la demanda proyectada.

Tabla 9 Parámetros técnicos estándar Fuente: Repositorio UIS


34

Calculo de capacidad - Dos Ciclos por Año


Cantidad Peces/m3 (Unid.) 50 Tamaño promedio pez en kg 0,4
Capacidad estanques (m3 ) 114 Numero de peces de 0,4 kg/año 651.200
Demanda anual (Ton.) 260,48 Numero de peces / mes 54.267
Demanda anual (kg.) 260.480 Cantidad peces / estanque 5.700
Demanda mensual 21.707 Estanque requeridos unds/mes 5
Tabla 10 Capacidad de Producción Proyectada

Se requieren 4,74 estanques es decir 5 estanques por cada mes de producción para
un total de 25 estaques cada seis meses, teniendo en cuenta que los estanques que terminan con
el proceso de cultivo pasan a un proceso de desinfección y posteriormente entran nuevamente al
proceso productivo y de esta manera disminuir que los estanques estén sin tiempos ociosos.

Cantidad De Alimento Concentrado Por Año

Para realizar el cálculo de la cantidad de alimento concentrado por día se debe


tener en cuenta el concepto de biomasa el cual es el resultado de realizar la multiplicación de la
cantidad de peces vivos por el promedio de peso según el tiempo de crianza; esta medición debe
hacerse cada quince días; este resultado se debe multiplicar por el porcentaje de alimento según
tabla de temperatura y peso promedio y dividirlo entre la cantidad de veces que se debe alimentar
diariamente según expertos para obtener la cantidad en cada ración

En el caso del presente proyecto se tomaron en cuenta las tablas de conversión de


crecimiento presentadas por la empresa productor Italcol en las cuales se debe asignar el factor
de conversión de acuerdo a la temperatura y peso de la tilapia e indica la cantidad de ciclos en el
periodo así como la frecuencia de suministro y días aproximados de cada ciclo.

Concepto de Biomasa

“Es la cantidad de kilogramos de carne de pescado que hay vivo en el estanque.


La biomasa es la resultante de multiplicar el número de animales que hay en el estanque por el
peso promedio de ellos. Con base en este dato se puede determinar la cantidad de alimento
necesario para el buen crecimiento de los peces. Esta medición se debe llevar a cabo cada quince
días.En las tablas que aparecen en esta página web, par a cada uno de los productos, teniendo en
35

cuenta la temperatura del agua y el peso promedio del pez, se determina el porcentaje de
alimento que se debe aplicar diariamente al estanque. Es importante tener en cuenta el número de
veces que deberán ser alimentados los peces dividiendo el alimento diario equitativamente. Esta
cantidad de alimento debe ser anotada conjuntamente con la mortalidad en el registro diario de la
explotación piscícola.”
Fuente: http://www.italcol.com/acuacultura/mojarras/

A continuación se relacionan las tablas usadas para el cálculo de las raciones de


alimento suministradas por la empresa de concentrados Italcol.

 Concentrado al 40%
Alimento con alto contenido proteínico suministrado a alevinos de hasta 5 gramos de peso

Tabla 11 Concentrado al 40%

 Concentrado al 34%
Alimento con un contenido proteínico balanceado para peces desde los 6 hasta los 70 gramos de
peso
36

Tabla 12 Concentrado al 34%

 Concentrado al 30%
Es un alimento extrusado con una formula balanceada de proteína vitaminas y grasas para peces
desde los 70 hasta los 200 gramos de peso

Tabla 13 Concentrado al 30%

 Concentrado al 24%
Es un alimento con los requerimientos nutricionales para tilapias desde los 200 hasta los 400
gramos de peso

Tabla 14 Concentrado al 30%

En los anexos se encuentra el detalle de los cálculos para cada tipo de alimento y
se obtienen los resultados de la cantidad de alimento por etapa y también la máxima capacidad
de alimento
37

Mano De Obra
Los requerimientos de mano de obra se tienen en cuenta dependiendo del proceso;
para el caso del cultivo se requiere un operario por turno por tres turnos diarios los 365 días al
año, encargado de todo el proceso de cría, control y alimentación., es decir tres operarios por día.
Capacidades para proceso de sacrificio eviscerado transporte y embalaje

El proceso de sacrificio se realiza una sola vez por medio de una técnica especial
para toda la producción; pero se hace necesario calcular las capacidades para el eviscerado y
transporte a la zona de almacenamiento de producto terminado en un cuarto frio; según la
negociación el producto terminado no debe permanecer más de dos días en el almacén ya que en
este lapso de tiempo el pescado será transportado en vehículos especiales con termo King que
permitan la conservación del producto.

A continuación, se calculan las capacidades para estos procesos teniendo en


cuenta una máxima producción de 21 toneladas mes, que los camiones usados para el transporte
tienen una capacidad de 4 toneladas y que se dispone de dos días por cultivo o producción al
mes.

Para el proceso de transporte entre cada una de las áreas se usarán zorras
mecánicas cuya capacidad es de 2500 kilogramos, pero por cuestiones de espacio se transportará
en cada recorrido 1000 kilogramos en canastas cuya capacidad es de 100 kilogramos. La zona de
operaciones y de almacenaje se ubica a 5 metros de la zona de cultivo para facilitar su transporte.

La zona de almacenamiento o cuarto frio tiene una capacidad para almacenar


máximo 2100 canastas de una capacidad de 100 kilogramos cuyas dimensiones son 40 cm de
ancho 60 cm de largo y una altura de 25 centímetros. Las cuales se pueden apilar en arrumes de
máximo 12 canastas.

A continuación se presentan las características de los equipos de transporte y de


las canastas para el almacenamiento.
38

Ilustración 12 Diseño Equipo zorra mecánica


Tomado de http://www.eterna.com.ar/productos_print.php?id=111
39

Ilustración 13 Diseño Equipo Canastillas


Tomado de http://www.plasticestibas.com/canastillas-plasticas.html

CANASTILLA TIPO CARULLERA


Altura: 25 cm

Ancho: 40 cm

Largo: 60 cm

Peso: 2.200 gr.

Material: polipropileno

Resistencia: 100 kg

Resistencia en arrume: 12 cajas, de 300kg.

Almacenamiento: piso o arrume.

Color: Varios

El área de almacenamiento o cuarto frio requiere una capacidad de almacenamiento máximo para
ubicar 2100 canastas en arrumes de 12 canastas es decir que por las dimensiones de las canastas
se requiere un área de 2,4 metros por caja para un total de 420 metros cuadrados en el escenario
de que se requiera almacenar la máxima producción pero para este caso se plantea que el
transporte sea inmediato por lo que se requieren 6 camiones que recojan la producción en
intervalos de 4 horas por lo que inicialmente solo se tendrá un almacenamiento de 20 metros con
40

capacidad para mantener la producción de 4 horas es decir 5 toneladas es decir 105 metros
cuadrados

Para el proceso de eviscerado y embalaje se cuenta con una capacidad de 1 tilapia


por minuto por operario. A continuación se resumen los requerimientos de mano de obra

Cantidad operarios 19
Turnos 6
Días 2
Capacidad operario 1 pez/min
Cantidad a procesar por mes 54267
Tabla 15 Mano de obra al destajo

Debido a que esta actividad se realiza una sola vez por mes durante 2 días en los
cuales habrá 3 turnos para un total de 114 operarios el pago se realizará a destajo para esta
actividad.

Adicionalmente se requieren 5 operarios por turno con dos zorras para el proceso
de transporte y almacenamiento durante los dos días de recolección de la producción.

El área de operaciones requiere de 19 puestos de trabajo como máximo para las


operaciones de eviscerado; cada puesto de trabajo tiene un área de 2 metros cuadrados; es decir
que esta zona tendrá un área de 64 metros cuadrados ubicados en hileras de 6 puestos de trabajo
con pasillos de 1 metro cuadrado

Para el almacenamiento de materias primas se requieren 15 metros cuadrados es


decir que el área total de almacenamiento debe ser de 120 metros cuadrados.

A continuación, se presenta el diseño para el puesto de trabajo de eviscerado


41

Ilustración 14 Diseño puestos de trabajo para proceso eviscerado

Fuente http://www.fao.org/

5.7 Organigrama de la compañía

Partiendo del análisis de personal requerido para el montaje, planeación y


ejecución del proyecto, a continuación tenemos el organograma indicando los cargos, las áreas
respectivas y la jerarquía según aplica.

Por otro lado cabe aclarar que en el organigrama se incluye el personal a destajo
quienes son contratados por la temporal para ir dos veces para un proceso primordial de
la producción y cultivo de Peces.
42

Ilustración 15 Organigrama de la Empresa

Requerimientos

Estructura de los estanques

Los estanques poseen las características que se muestra en la siguiente figura y se


fabrican con el diámetro que el cliente prefiera y la estructura que sostiene la geomembrana es
una estructura electro soldada que permita soportar de una manera consistente la cantidad de
agua que estará en el estanque y conservar a forma de la geomembrana.
43

Ilustración 16 Diseño Tanques de Geomembrana

Presentaciones y capacidades de los estanques

Tabla 16 Características técnicas de los tanques

Fuente: http://www.geomembranas.com.co/geoproductos/estanques-piscicola/

Manipulación

Cualquiera que manipule un Geoestanque piscícola debe utilizar las precauciones


usuales para la manipulación de productos con partes rígidas y metálicas; el uso de una
mascarilla contra el polvo, casco, gafas de seguridad, guantes y overol o delantal son
recomendados cuando se trabaje con este producto.
Almacenamiento
44

1. Conservar en un lugar seco y protegido de las precipitaciones y el contacto con la


humedad.
2. Siempre guarde el tanque completamente vacío y limpio de cualquier agente
contaminante.

Empaque
El producto se entrega empacado en lona de embalaje.

Aplicaciones
Los Geotank piscícolas circulares en Geomembrana reúnen las condiciones
necesarias de un estanque para acuicultura, brindando las propiedades físicas para garantizar una
alta tasa de reproducción de peces y al igual conservan la calidad del agua y el confinamiento
que requieren los organismos en el cultivo y la crianza.

Beneficios

1. Fácil de armar e instalar, con la posibilidad de mover a otras áreas de trabajo. • Fácil y
rápido mantenimiento.
2. Se acomodan a cualquier tipo de topografía.
3. Una alternativa muy económica frente a otras alternativas.
4. Durabilidad entre 8 a 15 años en condiciones expuestas.
5. Control de la sanidad y aplicación de tratamientos de prevención y remediación de
enfermedades.
6. Fácil adecuación a sistemas de re circulación de agua.
45

Recursos Adicionales
Requerimientos
Veinticinco Tanques Geomembrana 12 MTRS. (114 m³)
Estructura
Instalación

Tubería y Accesorios para montaje de aireador, caja de circuitos, guarda motor, plataforma

Planta eléctrica 12 kva


Fotómetro
Elementos de Pesca
Blower trifásico 2 HP
Lago Oxidación
Terreno Tanques
Tabla 17 Requerimientos Adicionales

5.7. Calculo de capacidades para montaje del proyecto

El proyecto se iniciara con la instalación de cinco tanques en el primer mes y


posteriormente se instalaran cinco tanques mensuales hasta llegar al quinto mes donde se tendrá
la máxima capacidad instalada es decir veinticinco tanques de geomembrana.
Esta distribución se realiza con el fin de obtener una cosecha cada 6 meses de forma continua; a
continuación se describen los requerimientos en cuanto a infraestructura del proyecto y las
actividades que se requieren para el montaje.

Requerimientos de infraestructura

1. Lote de terreno para produccion con un área de 4225 metros cuadrados


2. 25 tanques de geomembrana de 12 metros de diámetro
3. 1 plataforma para cada tanque
4. 1 entrada de agua para cada tanque de 4 pulgadas
5. 1 desagüe para cada tanque de 4 pulgadas
46

6. 25 tanques para biofiltro


7. Motobomba para el sistema de recirculación
8. 25 sensores de oxigeno
9. 25 medidores de ph

Actividades para el montaje del cultivo de tilapia

Actividad denominación dependencia tiempo normal tiempo limite


limpieza y preparación del terreno A _ 12 horas 10 horas
nivelación del terreno B A 5 horas 5 horas
instalación de plataformas C AB 6 horas 5 horas
instalación del sistema de desagüe D C 2 horas 1 hora
instalación del sistema de abastecimiento de agua E D 2 horas 1 hora
instalación del tanque F DE 4 horas 4 horas
instalación de sensores de oxigeno G F 2 horas 1 hora
instalación de medidores de ph H F 2 horas 1 hora
instalación del sistema de monitoreo I GH 2 horas 2 horas
instalación software para monitoreo J I 1 hora 1 hora
Tabla 18 Actividades para el montaje del cultivo de Tilapia.

A continuación, se presenta el diagrama de red teniendo en cuenta que la duración


de las actividades descritas anteriormente es para el montaje de 5 estanques; es decir que este
proyecto se ejecutara una vez al mes hasta obtener la máxima capacidad instalada para satisfacer
la demanda planteada.
47

Diagrama De Red Para El Montaje Del Proyecto

Ilustración 17 Diagrama de red para el montaje del proyecto

Ruta Critica

Ilustración 18 Ruta crítica del proyecto CPM

Una vez definida la ruta crítica se establece que la duración normal del montaje de
los cinco tanques tiene una duración de 29 horas es decir que se deben tomar 3 días antes de
comenzar el mes para realzar esta labor; esta situación se presentara durante los cinco primeros
48

meses hasta lograr la máxima capacidad instalada del proyecto ya que al sexto mes se desocupan
los cinco primeros tanques debido a que saldrá la primer cría de tilapia.

5.8. Diagrama De Gantt

Por medio del diagrama de Gantt se establece el cronograma de actividades del primer año del
proyecto en el cual en los primeros 5 meses se montará el total de la capacidad instalada y
posteriormente se mantendrá un ciclo mediante el cual se recoge el cultivo y se inicia con un
nuevo cultivo. Los espacios rojos representan la duración de la actividad.
duración
actividad inicio (días) fin
montaje 01/01/2018 3 3/01/2018
montaje 01/02/2018 3 3/02/2018
montaje 01/03/2018 3 3/03/2018
montaje 01/04/2018 3 3/04/2018
montaje 01/05/2018 3 3/05/2018
cultivo 25/05/2018 2 27/05/2018
preparación 28/05/2018 3 30/05/2018
Cultivo 25/06/2018 2 27/06/2018
Preparación 28/06/2018 3 30/06/2018
Cultivo 25/07/2018 2 27/07/2018
Preparación 28/07/2018 3 30/07/2018
Cultivo 25/08/2018 2 27/08/2018
Preparación 28/08/2018 3 30/08/2018
Cultivo 25/09/2018 2 27/09/2018
Preparación 28/09/2018 3 30/09/2018
Cultivo 25/10/2018 2 27/10/2018
Preparación 28/10/2018 3 30/10/2018
Cultivo 25/11/2018 2 27/11/2018
Preparación 28/11/2018 3 30/11/2018
Cultivo 25/12/2018 2 27/12/2018
preparación 28/12/2018 3 30/12/2018
Tabla 19 Planeación actividades -Diagrama de Gantt

En la tabla se representa la denominación de cada actividad con su respectiva fecha de inicio,


duración y fecha de finalización de la actividad.
49

Diagrama De Gantt Para Control Del Proyecto

DIAGRAMA DE GANT PARA CONTROL DEL PROYECTO


preparacion
cultivo
preparacion
cultivo
preparacion
cultivo
preparacion
cultivo
preparacion
cultivo
preparacion
cultivo
preparacion
cultivo
preparacion
cultivo
montaje
montaje
montaje
montaje
montaje

01/01/201711/04/201720/07/201728/10/201705/02/201816/05/201824/08/201802/12/201812/03/2019

Ilustración 19 Diagrama de Gantt para el control del proyecto

5.9. Diseño De Planta

Las instalaciones de la empresa constan básicamente de un área administrativa y


de un área de producción que consta básicamente del área donde se encuentran los tanques para
la producción de tilapia y otra área para el sacrificio y alistamiento de los peces. El área
administrativa consta de una sección de monitoreo del cultivo y otra en la cual se encuentra la
gerencia. A continuación, se resumen las áreas requeridas para la distribución de planta.
50

Dependencia Area en m^2


Gerencia general 8
Recepcion 4
Almacenes 120
Baños 8
Parqueadero 50
cultivo 4225
operaciones 55
Tabla 20 Áreas para distribución de planta

Diagrama De Relaciones

Se presenta el diagrama Según la metodología SLP en el cual se explican las


relaciones entre cada una de las áreas de la organización según los siguientes parámetros:

A Absolutamente necesaria
E especialmente importante
I Importante
O Ordinario
U No importante
X Indeseable
Tabla 21 Parámetros para diagrama de relaciones
51

Ilustración 20 Diagrama de relaciones entre áreas para distribución de planta


52

De acuerdo al análisis anterior a continuación se presenta la distribución en planta de la empresa.


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Ilustración 21 Distribución en planta de la empresa

cultivo
operaciones
almacén
gerencia
baño
Recepción
Parqueadero
53

Ilustración 22 Plano Distribución de planta

En este caso es indispensable que tanto el área de cultivo, operaciones y almacenamiento se


encuentren lo más cercanas posibles con el fin de que los transportes de producto sean mínimos,
así mismo tanto la recepción y la gerencia general son cercanas y por último el parqueadero se
encuentra cerca del cultivo y del almacén, esto debido a que se da la posibilidad que el pescado
sea recolectado, procesado y almacenado para su posterior envió y transporte.
54

6. EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO

Proyecto “Estudio para la creación de una empresa de producción intensiva de


Tilapia Roja”
El proyecto tendrá una vida útil de 5 años, por lo cual se realizara la evaluación financiera con
una proyección de cinco años teniendo en cuenta el año cero.
6.1 Ingresos

Los ingresos calculados para el proyecto están dados por la venta de Tilapia Roja,
correspondiente al pronóstico de ventas realizado en el estudio del mercado, se encuentra en el
apartado de mercado potencial.
Esta demanda se resume a continuación, junto con la capacidad de producción calculada en el
estudio técnico.

6.1.1 Mercado potencial y Consumo anual de Tilapia Roja

Población Población
Población
Población Población Compra- Potencial Kilogramos/ Toneladas/
Año consumidora
Empleada Consumidora Supermercados Demanda año año
de tilapia
y plazas (65%)
2008 512.818 328.204 82.051 60.455 39.296 255.423 255,4
2009 513.544 328.668 82.167 60.541 39.351 255.784 255,8
2010 514.271 329.133 82.283 60.626 39.407 256.146 256,2
2011 514.992 329.595 82.399 60.711 39.462 256.506 256,5
2012 515.724 330.063 82.516 60.798 39.518 256.870 256,9
2013 516.451 330.529 82.632 60.883 39.574 257.232 257,2
2014 517.178 330.994 82.748 60.969 39.630 257.594 257,6
2015 517.904 331.459 82.865 61.055 39.686 257.956 258,0
2016 518.631 331.924 82.981 61.140 39.741 258.318 258,3
2017 519.358 332.389 83.097 61.226 39.797 258.680 258,7
2018 520.084 332.854 83.213 61.312 39.853 259.042 259,0
2019 520.811 333.319 83.330 61.397 39.908 259.404 259,4
2020 521.538 333.784 83.446 61.483 39.964 259.766 259,8
2021 522.265 334.250 83.562 61.569 40.020 260.128 260,1
2022 522.991 334.714 83.679 61.654 40.075 260.490 260,5
Tabla 22Consumo Ton por año de Población Potencial
55

6.1.2 Capacidad de producción proyectada

Calculo de capacidad - Dos Ciclos por Año


Cantidad Peces/m3 (Unid.) 50 Tamaño promedio pez en kg 0,4
Capacidad estanques (m3 ) 114 Numero de peces de 0,4 kg/año 651.200
Demanda anual (Ton.) 260,48 Numero de peces / mes 54.267
Demanda anual (kg.) 260.480 Cantidad peces / estanque 5.700
Demanda mensual 21.707 Estanque requeridos unds/mes 5
Tabla 23 Capacidad de Producción Proyectada

6.1.3. Precio

El precio utilizado en el proyecto se estimó realizando un promedio de los precios


actuales del mercado, en este segmento se incluyen las empresas competencia, pesqueras y la
central de abastecimiento de Bogotá, D.C. Corabastos.

Este precio puede tener diferentes comportamientos y variar por factores como:
escasez, temporadas del año, aumento de la demanda, sequias, lluvias excesivas, virus que
afecten a los peces entre otras causas. Debido a esto el precio puede disminuir o incrementar por
la gran cantidad de variables y que en general hace que el precio aumente.

Fuente Precio Libra


Promedio Corabastos $ 3.800,00
Tilapia Pacho Cundinamarca $ 4.025,00
Pesquera del Mar $ 4.150,00
Piscicultores de Medellin $ 4.050,00
Acuamares de Bucaramanga $ 4.000,00
Precio Promedio/ Libra $ 4.005,00
Peces de 400 Grs. $ 3.204,00
Tabla 24 Precio Promedio del Mercado

Luego de analizar los precios del mercado y sus promedios, se define la viabilidad
de establecer un precio de $3000 por pez de 400 gramos, para venta al por mayor, se tiene en
cuenta que la técnica de producción intensiva permite reducir los costos fijos de producción.
56

6.1.4 Ingresos por venta

Año 1 2 3 4 5
Cantidad Peces (Unid.) 647.604 648.510 649.415 650.320 651.224
Precio por Pez de 0,4 kg $ 3.000 $ 3.000 $ 3.000 $ 3.000 $ 3.000
Total Ingreso/Año $1.942.812.000 $ 1.945.530.000 $1.948.245.000 $ 1.950.960.000 $1.953.672.000
Tabla 25 Ingresos Por Venta

6.2 Estructura de costos

La estructura de costos se establece con los costos directos e indirectos de


fabricación, gastos de administración, ventas y mercadeo.
En los costos directos se incluyen los costos de mano de obra directa,
correspondientes a la mano de obra de los procesos de: introducción de alevinos, cría, escamado,
eviscerado y transporte del producto. La materia prima directa incluye los alevinos, el alimento
necesario para la crianza y las herramientas necesarias.
Los costos indirectos incluyen mantenimiento de la granja de producción,
servicios públicos, depreciación de la planta, arriendo, seguros, aseo y cafetería, gastos indirectos
de personal, gastos de publicidad y gastos administrativos.
57

6.2.1 C. Inversión Inicial

En los costos de inversión se tuvo en cuenta el costo del montaje de los estanques,
que será realizado por una empresa especializada en esta labor, de la misma manera la
instalación de los sistemas de drenaje y desagüe, cableado, redes eléctricas y automatización del
proceso; por lo anterior dentro de los costos presentados está incluido el costo de mano de obra
para la instalación del proyecto.

COSTO COSTO
ELEMENTO INVERSIÓN CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
Construcción Tanques de geo membrana de 12
25 $ 5.000.000 $ 125.000.000
metros de diámetro

Construcción de sistema hidráulico de suministro de


1 $ 2.500.000 $ 2.500.000
agua y desagüe con entradas y salidas de 4 pulgadas

Tanques para Biofiltro 25 $ 2.000.000 $ 50.000.000

Motobomba para el sistema de recirculación 4 Pulg. 2 $ 1.800.000 $ 3.600.000

Sensores de Oxigeno 25 $ 1.250.000 $ 31.250.000


Medidores de Ph 25 $ 100.000 $ 2.500.000
Computadores 1 $ 3.000.000 $ 3.000.000
Montaje Cableado Redes Eléctricas y
1 $ 15.000.000 $ 15.000.000
Automatización
Aireador para peces 1 $ 50.000 $ 50.000
Planta eléctrica diésel para emergencias 1 $ 2.400.000 $ 2.400.000
Almacén para Herramientas 1 $ 500.000 $ 500.000
Herramientas y Equipo 1 $ 2.500.000 $ 2.500.000
Montaje de Oficinas- Incluye Computadores de
1 $ 20.000.000 $ 20.000.000
Oficina
Cuarto frio con instalación 1 $ 60.000.000 $ 60.000.000
Bascula industrial 1 $ 500.000 $ 500.000
Canastillas 2100 $ 10.000 $ 21.000.000
Carro- Zorra mecánica 3 $ 1.000.000 $ 3.000.000
Puestos de trabajo-Proceso de eviscerado y escamado 19 $ 80.000 $ 1.520.000
Turbinas Aireadoras 25 $ 60.000 $ 1.500.000
Total $ 117.750.000 $ 345.820.000
Tabla 26 Inversión Inicial
58

6.2.2 Costos Alevinos

Materias Primas
Año 1 2 3 4 5
Cantidad de Alevinos
647.604 648.510 649.415 650.320 651.224
( Unidades)

Costo Unitario ($) $ 120 $ 120 $ 120 $ 120 $ 120

Costo Total ($) $77.712.531 $ 77.821.164 $ 77.929.794 $ 78.038.424 $ 78.146.904

Tabla 27 Costo Alevinos

6.2.3 Consumo y Costo Alimento

El costo del alimento se calculó basado en el índice de Biomasa, los


requerimientos específicos para cada una de las etapas del cultivo teniendo en cuenta los días
para cada etapa y la temperatura, está información se encuentra en el estudio técnico.

Consumo de Alimento ( Kgs)


Tipo de
Días Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Alimento
Mojarra al 40 %
Día 1 a 10 607 608 609 610 611
Mojarra al 34 %
Día 11 a 90 39.290 39.341 39.399 39.450 39.509
Día 91 a día
Mojarra al 30 %
140 48.573 48.636 48.708 48.771 48.843
Mojarra al 24 %
Día 141 a 170 42.097 42.151 42.214 42.268 42.331
Total
- 130.567 130.736 130.930 131.099 131.293
Tabla 28 Consumo de Alimento por año
59

Costo Alimento Proveedores


Este costo de alimento se tomó de dos fuentes o proveedores, Empresas SOLLA e
ITALCOL y se trabaja con los valores de ITALCOL debido a que son costos menores a la otra
empresa.
Costo Bulto 40
Tipo de Alimento
Kg
Mojarra al 40 % $ 89.600,00
Mojarra al 34 % $ 68.700,00
Mojarra al 30 % $ 60.900,00
Mojarra al 24 % $ 56.200,00
Tabla 29 Costo Bulto de Alimento por tipo de alimento

Costo del Alimento


($)
Tipo de Alimento Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
$ $ $ $ $
Mojarra al 40 %
1.360.044 1.361.808 1.363.824 1.365.588 1.367.604
$ $ $ $ $
Mojarra al 34 %
67.480.850 67.568.374 67.668.401 67.755.925 67.855.952
$ $ $ $ $
Mojarra al 30 %
73.952.393 74.048.310 74.157.930 74.253.848 74.363.468
$ $ $ $ $
Mojarra al 24 %
59.145.723 59.222.436 59.310.108 59.386.821 59.474.493
$ $ $ $ $
Total
201.939.009 202.200.928 202.500.263 202.762.181 203.061.516
Tabla 30 Costo de Alimento por Año

6.3 Nomina de la planta

Se realizó el cálculo de la nómina requerida para la empresa análisis del proyecto,


en este se tuvo en cuenta todas las obligaciones prestacionales de ley, salarios base y subsidio de
transporte para los empleados que aplique dicho beneficio. El cálculo detallado de la nómina se
encuentra en el apartado de Anexos.

A continuación tenemos un resumen de la nómina mensualmente con los costos finales por
trabajador.
60

SALARIO TOTAL PERSONAL TIPO DE COSTO


PERSONAL/CARGO REQUERIDO
MENSUAL MENSUAL O GASTO
GERENTE DE PROYECTO $ 5.000.000 $ 7.546.933 G.A.V.
GERENTE DE MERCADEO $ 3.000.000 $ 4.528.160 G.A.V.
PROFESIONAL EN PISCICULTURA $ 2.000.000 $ 3.018.773 M.O.D.
PROFESIONAL EN PISCICULTURA $ 2.000.000 $ 3.018.773 M.O.D.
PROFESIONAL EN PISCICULTURA $ 2.000.000 $ 3.018.773 M.O.D.
VENDEDOR $ 1.200.000 $ 1.811.264 G.A.V.
VENDEDOR $ 1.200.000 $ 1.811.264 G.A.V.
VENDEDOR $ 1.200.000 $ 1.811.264 G.A.V.
SECRETARIA $ 1.300.000 $ 2.045.343 G.A.V.
TECNICO ELECTRONICO $ 2.000.000 $ 3.101.913 G.A.V.
CONTADOR $ 2.500.000 $ 3.773.467 G.A.V.
Total Mensual $ 35.485.928
Tabla 31 Nomina Directa Empresa

6.3.1. Mano de obra a Destajo

De acuerdo a la información de mano de obra calculada en el estudio técnico,

tenemos nómina de mano de obra a destajo, correspondiente al personal que trabaja dos días al

mes para realizar proceso de escamado y eviscerado; el resumen de este valor teniendo en cuenta

la estructura

MANO DE OBRA A Costo Nomina


Cantidad de Operarios Turnos/ Día Costo Jornal
DESTAJO Anual
OPERARIOS A DESTAJO 19 3 $25.000 $2.850.000
TOTAL $2.850.000 $34.200.000
Tabla 32 Nomina Personal a destajo

6.4 Costos y Gastos por servicios, seguros físicos e insumos.

Los costos y gastos relacionados en este apartado corresponden a los valores por
concepto de Servicios, transporte Logistico del producto el cual es tercerizado con una empresa
de transporte, seguros, arriendo, aseo y cafetería.
61

COSTOS Y GASTOS POR SERVICIOS/ FISICOS/ SEGUROS


MENSUAL AÑUAL TIPO
INTERNET $ 50.000 $ 600.000 CIF
ARRIENDO $ 2.000.000 $ 24.000.000 CIF
SERVICIOS PUBLICOS $ 500.000 $ 6.000.000 CIF
TRANSPORTE Y LOGISTICA
TONELADA $ 45.000 $ 11.700.000 CIF
SUMINISTROS PAPELERIA $ 200.000 $ 2.400.000 CIF
DOTACIÓN DE PERSONAL $ 800.000 $ 800.000 CIF
INSUMOS MANTENIMIENTO $ 300.000 $ 3.600.000 CIF
SEGUROS $ 1.666.667 $ 20.000.000 CIF
GASTOS DE PUBLICIDAD $ 1.000.000 $ 12.000.000 G.A.V.
MUEBLES Y EQUIPO $ 5.000.000 $ 5.000.000 G.A.V.
SERVICIO DE ASEO Y CAFETERIA $ 1.000.000 $ 12.000.000 G.A.V.
Total $ 12.561.667 $ 98.100.000
Tabla 33 Costos y Gastos Por Servicios- Físicos- Seguros

6.5 Depreciación de los Activos

En esta tabla se encuentra el cálculo de las depreciaciones para cada uno de los
activos de la empresa; el cálculo se realizó según el método de depreciación en línea recta.

Año Precio 1 2 3 4 5

Tanques geo membrana $ 125.000.000 $12.500.000 $12.500.000 $12.500.000 $12.500.000 $12.500.000


Tanques para biofiltro $ 50.000.000 $5.000.000 $5.000.000 $5.000.000 $5.000.000 $5.000.000
Motobomba $ 3.600.000 $720.000 $720.000 $720.000 $720.000 $720.000
Computador $ 3.000.000 $600.000 $600.000 $600.000 $600.000 $600.000
Planta eléctrica diésel para
emergencias $ 2.400.000 $480.000 $480.000 $480.000 $480.000 $480.000
Almacén para herramientas $ 500.000 $50.000 $50.000 $50.000 $50.000 $50.000
Herramientas y equipo $ 2.500.000 $500.000 $500.000 $500.000 $500.000 $500.000
Cuarto frio con instalación $ 60.000.000 $6.000.000 $6.000.000 $6.000.000 $6.000.000 $6.000.000
Bascula industrial $ 500.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000
Zorra mecánica $ 3.000.000 $600.000 $600.000 $600.000 $600.000 $600.000
Equipo oficina $ 20.000.000 $4.000.000 $4.000.000 $4.000.000 $4.000.000 $4.000.000
Total $ 270.500.000 $30.550.000 $30.550.000 $30.550.000 $30.550.000 $30.550.000
Tabla 34 Depreciación Activos Empresa
62

6.6. Estados Financieros

6.6.1 Estado de resultados

En este balance de ganancias y pérdidas, se realizó el cálculo de la utilidad neta de


los periodos proyectados para la empresa analizada, que corresponde a cinco años.

ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS
$1.942.812.00 $1.945.530.00 $1.948.245.00 $1.950.960.00 $1.953.672.00
Ventas de Tilapia 0 0 0 0 0
$1.942.812.00 $1.945.530.00 $1.948.245.00 $1.950.960.00 $1.953.672.00
TOTAL VENTAS NETAS 0 0 0 0 0
(-) COSTOS OPERACIONALES
(+) Inventario inicial de alevinos $0 $0 $0 $0 $0
(+) Compras de alevinos $77.712.531 $77.821.164 $77.929.794 $78.038.424 $78.146.904
(-) Inventario final de alevinos $0 $0 $0 $0 $0
(+) Inventario inicial alimento $0 $0 $0 $0 $0
(+) Compras de alimento $201.939.009 $202.200.928 $202.500.263 $202.762.181 $203.061.516
(-) Inventario final de alimento $0 $0 $0 $0 $0
(+) Inventario inicial de producto en
proceso $32.380.221 $32.380.221 $32.425.485 $32.470.748 $32.516.010
(-) Inventario final producto en proceso $32.380.221 $32.425.485 $32.470.748 $32.516.010 $32.561.210
COSTO MATERIA PRIMA $279.651.540 $279.976.828 $280.384.794 $280.755.343 $281.163.220
MANO DE OBRA DIRECTA
Nomina Directa de Producción $108.675.840 $108.675.840 $108.675.840 $108.675.840 $108.675.840
Mano de obra Temporal $34.200.000 $34.200.000 $34.200.000 $34.200.000 $34.200.000
SUBTOTAL MANO DE OBRA DIRECTA $142.875.840 $142.875.840 $142.875.840 $142.875.840 $142.875.840
COSTOS INDIRECTOS DE OPERACIÓN
Arriendo $24.000.000 $24.000.000 $24.000.000 $24.000.000 $24.000.000
Depreciación Maquinaría y equipo $26.550.000 $26.550.000 $26.550.000 $26.550.000 $26.550.000
Muebles y equipo $5.000.000 $5.000.000 $5.000.000 $5.000.000 $5.000.000
Dotación de personal $800.000 $800.000 $800.000 $800.000 $800.000
Insumos Mantenimiento $3.600.000 $3.600.000 $3.600.000 $3.600.000 $3.600.000
Transporte y logistica $11.700.000 $11.700.000 $11.700.000 $11.700.000 $11.700.000
SUBTOTAL CIF $71.650.000 $71.650.000 $71.650.000 $71.650.000 $71.650.000
TOTAL COSTOS OPERACIONALES $494.177.380 $494.502.668 $494.910.634 $495.281.183 $495.689.060
$1.448.634.62 $1.451.027.33 $1.453.334.36 $1.455.678.81 $1.457.982.94
UTILIDAD OPERACIONAL 0 2 6 7 0
(-) GASTOS DE ADMINISTRACION
63

Nomina Administrativa $317.155.296 $317.155.296 $317.155.296 $317.155.296 $317.155.296


Servicios Públicos $6.600.000 $6.600.000 $6.600.000 $6.600.000 $6.600.000
Suministros Papelería $2.400.000 $2.400.000 $2.400.000 $2.400.000 $2.400.000
Servicio de Aseo y Cafetería $12.000.000 $12.000.000 $12.000.000 $12.000.000 $12.000.000
Depreciación Equipos de oficina $4.000.000 $4.000.000 $4.000.000 $4.000.000 $4.000.000
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $342.155.296 $342.155.296 $342.155.296 $342.155.296 $342.155.296
(-) GASTOS DE VENTAS
Gastos de publicidad $12.000.000 $12.000.000 $12.000.000 $12.000.000 $12.000.000
Seguros $20.000.000 $20.000.000 $20.000.000 $20.000.000 $20.000.000
TOTAL GASTOS DE VENTAS $32.000.000 $32.000.000 $32.000.000 $32.000.000 $32.000.000
$1.074.479.32 $1.076.872.03 $1.079.179.07 $1.081.523.52 $1.083.827.64
UTILIDAD BRUTA 4 6 0 1 4
(-) INTERESES E IMPUESTOS
Intereses pagados $44.927.359 $39.021.419 $31.868.144 $23.204.097 $12.710.204
Impuesto de renta $322.343.797 $323.061.611 $323.753.721 $324.457.056 $325.148.293
TOTAL INTERESES E IMPUESTOS $367.271.156 $362.083.029 $355.621.865 $347.661.153 $337.858.497
UTILIDAD NETA $707.208.168 $714.789.007 $723.557.205 $733.862.368 $745.969.147
(-) RESERVAS
Reservas legales estatutarias (10%) $70.720.817 $71.478.901 $72.355.721 $73.386.237 $74.596.915
TOTAL RESERVAS $70.720.817 $71.478.901 $72.355.721 $73.386.237 $74.596.915
UTILIDAD EN EL PERIODO $636.487.351 $643.310.106 $651.201.485 $660.476.131 $671.372.232

6.6.2 Flujo de caja sin financiamiento

En este flujo de caja encontramos la utilidad del movimiento de cajas al final del
periodo y según esto podemos evidenciar que tenemos ganancia desde periodo uno, con
recuperación de inversión.
Sin
Financiamiento
0 1 2 3 4 5
$ $ $ $ $
Ingresos - 1.942.812.000 1.945.530.000 1.948.245.000 1.950.960.000 1.953.672.000
Costos de $ $ $ $ $
Producción 422.527.380 422.852.668 423.260.634 423.631.183 424.039.060
$ $ $ $ $
CIF Y Gastos 445.805.296 445.805.296 445.805.296 445.805.296 445.805.296
$ $ $ $ $
Depreciación 30.550.000 30.550.000 30.550.000 30.550.000 30.550.000
Flujo de Fondos
Antes de $ $ $ $ $
Impuestos - 1.043.929.324 1.046.322.036 1.048.629.070 1.050.973.521 1.053.277.644
$ $ $ $ $
Impuestos 30% 313.178.797 313.896.611 314.588.721 315.292.056 315.983.293
Flujo de Fondos $ $ $ $ $
Después de - 730.750.527 732.425.425 734.040.349 735.681.465 737.294.351
64

Impuestos

$ $ $ $ $
Depreciación 30.550.000 30.550.000 30.550.000 30.550.000 30.550.000
Costos de
Inversión 345.820.000
Flujo de Fondos $ $ $ $ $
Netos (345.820.000) 761.300.527 762.975.425 764.590.349 766.231.465 767.844.351

6.6.3 Flujo de caja con financiamiento

Tasa de Interés 18,9 %


Fuente: WACC

Con Financiamiento
- 1 2 3 4 5
Ingresos $ 1.942.812.000 $ 1.945.530.000 $ 1.948.245.000 $ 1.950.960.000 $ 1.953.672.000
Costos de Producción $ 422.527.380 $ 422.852.668 $ 423.260.634 $ 423.631.183 $ 424.039.060
CIF Y Gastos $ 445.805.296 $ 445.805.296 $ 445.805.296 $ 445.805.296 $ 445.805.296
Depreciación $ 30.550.000 $ 30.550.000 $ 30.550.000 $ 30.550.000 $ 30.550.000
Intereses $ 44.927.359 $ 39.021.419 $ 31.868.144 $ 23.204.097 $ 12.710.204
Flujo de Fondos Antes
de Impuestos $ - $ 999.001.965 $ 1.007.300.618 $ 1.016.760.926 $ 1.027.769.424 $ 1.040.567.440
Impuestos 30% $ 299.700.589 $ 302.190.185 $ 305.028.278 $ 308.330.827 $ 312.170.232
Flujo de Fondos
Después de Impuestos $ - $ 699.301.375 $ 705.110.432 $ 711.732.648 $ 719.438.597 $ 728.397.208
Depreciación $ 30.550.000 $ 30.550.000 $ 30.550.000 $ 30.550.000 $ 30.550.000
Costos de Inversión -$ 345.820.000
Desembolso (
Préstamo) $ 212.724.238
Amortización $ 27.963.733 $ 33.869.673 $ 41.022.948 $ 49.686.995 $ 60.180.888
Flujo de Fondos Netos -$ 133.095.762 $ 701.887.642 $ 701.790.759 $ 701.259.700 $ 700.301.602 $ 698.766.320
65

6.6.4 Flujo de Caja de Tesorería

Utilizando el flujo de caja de tesorería podemos calcular el flujo de caja


acumulado por año teniendo en cuenta la utilidad del periodo anterior, es decir que la utilidad al
final de cada periodo será nuestro efectivo en cajas y bancos respectivo de cada uno de los años.

FLUJO DE TESORERIA
0 1 2 3 4 5
Saldo Inicial de
Caja $ 1.000.000 $ 758.515.108 $ 1.300.490.681 $ 1.693.649.073 $ 1.985.229.944
INGRESOS $ 1.942.812.000 $ 1.945.530.000 $ 1.948.245.000 $ 1.950.960.000 $ 1.953.672.000
APORTE SOCIOS $ 134.095.762
COSTOS DE
PRODUCCION $ 422.527.380 $ 422.852.668 $ 423.260.634 $ 423.631.183 $ 424.039.060
CIF Y GASTOS $ 445.805.296 $ 445.805.296 $ 445.805.296 $ 445.805.296 $ 445.805.296
Depreciación $ 30.550.000 $ 30.550.000 $ 30.550.000 $ 30.550.000 $ 30.550.000
INTERESES $ 44.927.359 $ 39.021.419 $ 31.868.144 $ 23.204.097 $ 12.710.204
FLUJO DE FONDOS
ANTES DE IMP $ - $ 1.000.001.965 $ 1.765.815.726 $ 2.317.251.607 $ 2.721.418.498 $ 3.025.797.384
IMPUESTOS 30% $ 300.000.589 $ 529.744.718 $ 695.175.482 $ 816.425.549 $ 907.739.215
FLUJO DE FONDOS
DESPUES DE IMP $ - $ 700.001.375 $ 1.236.071.008 $ 1.622.076.125 $ 1.904.992.949 $ 2.118.058.169
Depreciación $ 30.550.000 $ 30.550.000 $ 30.550.000 $ 30.550.000 $ 30.550.000
COSTOS DE
INVERSIÓN -$ 345.820.000
DESEMBOLSO $ 212.724.238
AMORTIZACIÓN $ 27.963.733 $ 33.869.673 $ 41.022.948 $ 49.686.995 $ 60.180.888
FLUJO DE FONDOS
NETOS $ 1.000.000 $ 758.515.108 $ 1.300.490.681 $ 1.693.649.073 $ 1.985.229.944 $ 2.208.789.057

6.6.5. Balance general proyectado de la empresa

Se realizó el cálculo del balance general proyectado para los 5 años del análisis de la empresa del
proyecto.
66

6.6.6 Análisis de Sensibilidad

Los análisis de sensibilidad realizados nos permitieron conocer el riesgo que


representa realizar la inversión en el proyecto, por medio de los escenarios optimistas y
pesimistas podemos ver las ventajas y desventajas económicas del proyecto.
En este caso, para el escenario optimista se incrementaron en 20% los ingresos de la compañía y
el resultado del flujo de caja se representa a continuación.
67

6.6.6.1 Escenario Optimista

Incremento de los ingresos en 20%

Sin
Financiamiento
0 1 2 3 4 5
$ $ $ $ $
Ingresos - 2.331.374.400 2.334.636.000 2.337.894.000 2.341.152.000 2.344.406.400
Costos de $ $ $ $ $
Producción 422.527.380 422.852.668 423.260.634 423.631.183 424.039.060
$ $ $ $ $
CIF Y Gastos 445.805.296 445.805.296 445.805.296 445.805.296 445.805.296
$ $ $ $ $
Depreciación 30.550.000 30.550.000 30.550.000 30.550.000 30.550.000
Flujo de Fondos
Antes de $ $ $ $ $
Impuestos - 1.432.491.724 1.435.428.036 1.438.278.070 1.441.165.521 1.444.012.044
$ $ $ $ $
Impuestos 30% 429.747.517 430.628.411 431.483.421 432.349.656 433.203.613
Flujo de Fondos
Después de $ $ $ $ $
Impuestos - 1.002.744.207 1.004.799.625 1.006.794.649 1.008.815.865 1.010.808.431
$ $ $ $ $
Depreciación 30.550.000 30.550.000 30.550.000 30.550.000 30.550.000
Costos de
Inversión 345.820.000
Flujo de Fondos $ $ $ $ $
Netos (345.820.000) 1.033.294.207 1.035.349.625 1.037.344.649 1.039.365.865 1.041.358.431

En escenario optimista y con análisis sin financiamiento tenemos un VNA de 2830’977.657 y


una TIR de 299%
68

Con
Financiamiento
- 1 2 3 4 5
$ $ $ $ $
Ingresos 2.797.649.280 2.801.563.200 2.805.472.800 2.809.382.400 2.813.287.680
Costos de $ $ $ $ $
Producción 422.527.380 422.852.668 423.260.634 423.631.183 424.039.060
$ $ $ $ $
CIF Y Gastos 445.805.296 445.805.296 445.805.296 445.805.296 445.805.296
$ $ $ $ $
Depreciación 30.550.000 30.550.000 30.550.000 30.550.000 30.550.000
Intereses $ - $ - $ - $ - $ -
Flujo de Fondos
Antes de $ $ $ $ $
Impuestos $ - 1.898.766.604 1.902.355.236 1.905.856.870 1.909.395.921 1.912.893.324
$ $ $ $ $
Impuestos 30% 569.629.981 570.706.571 571.757.061 572.818.776 573.867.997
Flujo de Fondos
después de $ $ $ $ $
Impuestos $ - 1.329.136.623 1.331.648.665 1.334.099.809 1.336.577.145 1.339.025.327
$ $ $ $ $
Depreciación 30.550.000 30.550.000 30.550.000 30.550.000 30.550.000
Costos de -$
Inversión 345.820.000
Desembolso ( $
Préstamo) 212.724.238
Amortización $ - $ - $ - $ - $ -
Flujo de Fondos -$ $ $ $ $ $
Netos 133.095.762 1.359.686.623 1.362.198.665 1.364.649.809 1.367.127.145 1.369.575.327

En escenario optimista y análisis con financiamiento de la inversión del 60%


tenemos los siguientes valores en VNA 4046´241.442 y una TIR del 1022%.

6.6.6.2 Escenario Pesimista

Para el análisis pesimista, se tomaron como base reducir en 20% los ingresos de la
empresa de acuerdo a los ingresos proyectados inicialmente. Partiendo de esto se obtienen los
siguientes datos,

Un VPN del 1160´078.410 con una TIR del 140%.


69

0 1 2 3 4 5
Ingresos - $ 1.554.249.600 $ 1.556.424.000 $ 1.558.596.000 $ 1.560.768.000 $ 1.562.937.600
Costos de
Producción $ 422.527.380 $ 422.852.668 $ 423.260.634 $ 423.631.183 $ 424.039.060
CIF Y Gastos $ 445.805.296 $ 445.805.296 $ 445.805.296 $ 445.805.296 $ 445.805.296
Depreciación $ 30.550.000 $ 30.550.000 $ 30.550.000 $ 30.550.000 $ 30.550.000
Flujo de Fondos
Antes de
Impuestos - $ 655.366.924 $ 657.216.036 $ 658.980.070 $ 660.781.521 $ 662.543.244
Impuestos 30% $ 196.610.077 $ 197.164.811 $ 197.694.021 $ 198.234.456 $ 198.762.973
Flujo de Fondos
Después de
Impuestos - $ 458.756.847 $ 460.051.225 $ 461.286.049 $ 462.547.065 $ 463.780.271
Depreciación $ 30.550.000 $ 30.550.000 $ 30.550.000 $ 30.550.000 $ 30.550.000
Costos de
Inversión 345.820.000
Flujo de Fondos
Netos (345.820.000) $ 489.306.847 $ 490.601.225 $ 491.836.049 $ 493.097.065 $ 494.330.271

Para un escenario optimista con financiamiento, se tomó base reducir en 20% los
ingresos proyectados inicialmente y con este análisis se obtuvieron los siguientes datos de VPN
de 1372’802.648 y una TIR del 368% según las ingresos respectivos a cada periodo.

Con Financiamiento
- 1 2 3 4 5
Ingresos $ 1.554.249.600 $ 1.556.424.000 $ 1.558.596.000 $ 1.560.768.000 $ 1.562.937.600
Costos de Producción $ 422.527.380 $ 422.852.668 $ 423.260.634 $ 423.631.183 $ 424.039.060
CIF Y Gastos $ 445.805.296 $ 445.805.296 $ 445.805.296 $ 445.805.296 $ 445.805.296
Depreciación $ 30.550.000 $ 30.550.000 $ 30.550.000 $ 30.550.000 $ 30.550.000
Intereses $ - $ - $ - $ - $ -
Flujo de Fondos Antes de
Impuestos $ - $ 655.366.924 $ 657.216.036 $ 658.980.070 $ 660.781.521 $ 662.543.244
Impuestos 30% $ 196.610.077 $ 197.164.811 $ 197.694.021 $ 198.234.456 $ 198.762.973
Flujo de Fondos después
de Impuestos $ - $ 458.756.847 $ 460.051.225 $ 461.286.049 $ 462.547.065 $ 463.780.271
Depreciación $ 30.550.000 $ 30.550.000 $ 30.550.000 $ 30.550.000 $ 30.550.000
Costos de Inversión -$ 345.820.000
Desembolso ( Préstamo) $ 212.724.238
Amortización $ - $ - $ - $ - $ -
Flujo de Fondos Netos -$ 133.095.762 $ 489.306.847 $ 490.601.225 $ 491.836.049 $ 493.097.065 $ 494.330.271
70

6.7 Indicadores Financieros

Para el cálculo de los indicadores tenemos la siguiente información de entrada,


correspondiente a las tasas de Interés esperado, tasa del mercado, tasa de interese de la deuda, el
Beta del mercado calculado con los valores arrojados para créditos de consumo, tasas ofrecidas
en inversión, por bancos, corporaciones financieras y otras entidades financieras.

año 1 2 3 4 5
Beta del β
mercado 1,003968281 1,003968281 1,003968281 1,00396828 1,00396828
Tasa libre
de riesgo iL
(CDT anual) 5,43% 6,94% 6,75% 6,22% 6,28%
Tasa de
interés de iM
mercado 21% 21% 21% 21% 21%
Tasa de
interés Ke
esperada 21,062% 21,056% 21,057% 21,059% 21,058%

Costo o tasa Kd
de interés
de la deuda 21,12% 21,12% 21,12% 21,12% 21,12%
Tabla 35 Datos Para Cálculo de Indicadores Financieros
71

Año
1 2 3 4 5

WACC
Tasa de descuento 18,5% 19,5% 19,1% 18,7% 18,5%

C/B
Relación costo beneficio 2,6 2,6 2,6 2,6 2,6

Utilidad antes de intereses UAIDI $ 752.135.527 $ 753.810.425 $ 755.425.349 $ 757.066.465 $ 758.679.351


después de impuestos

RONA
Rentabilidad sobre activos netos 55,8% 46,6% 38,1% 33,8% 31,2%

EVA
EVA $ 502.539.476 $ 438.505.459 $ 377.585.670 $ 337.944.721 $ 308.107.708

MU
Margen de utilidad 36,4% 36,7% 37,1% 37,6% 38,2%

ROE
Retorno sobre el capital propio 84,0% 84,2% 84,3% 84,5% 84,7%

ROA
Retorno sobre los activos 52,4% 44,2% 36,5% 32,7% 30,6%

RA
Rotación del activo 144,1% 120,3% 98,4% 87,0% 80,3%

Multiplicador de A/Pat
apalancamiento 160,3% 190,5% 230,8% 258,2% 276,5%

ID
Índice Dupont 84,0% 84,2% 84,3% 84,5% 84,7%
Tabla 36 Indicadores Financieros para el proyecto

Para iniciar el análisis, tenemos que la rentabilidad sobre activos netos es de


55,8% en el periodo más alto y de 31,2% en el periodo más bajo lo que indica las ganancias
netas de la compañía a través de sus activos netos, por lo cual en el primer año que es el año con
el porcentaje más alto 55,8%, es mucho más eficiente utilizando sus activos netos.

Por otro lado vemos que los retornos sobre los activos, nos indica que la
utilización de sus activos es de 52,4% en el año más alto que es el año uno y la menor utilización
de sus activos o el año en que es menos eficiente sobre los activos es en el último año con 30,6%.
En cuanto al retorno sobre el patrimonio encontramos que la rentabilidad o
beneficio de la empresa a partir del capital de accionistas es de un 84% y llega hasta el 84,7% en
el último año.
72

Ahora podemos ver que tan rentable ha sido el proyecto a partir del índice de Dupont, es decir
que ha tenido un margen amplio de utilidad y al mismo tiempo una eficiente utilización de sus
activos.
Para el caso del proyecto tenemos rentabilidad dela empresa iniciando año uno con 84% hasta el
84,7% del año cinco.
73

CONCLUSIONES

Se realiza la proyección de ventas de la población objetivo y posteriormente se determinan los


ingresos durante la vida útil del proyecto.
Se determina el costo total de la inversión inicial del proyecto la cual sirve como insumo para
proyectar los flujos de fondos
Se realiza el estudio de mercado para identificar la situación del mercado, la demanda potencial,
predio y oferta del mercado
Se realiza el estudio técnico en el cual se detalla la ingeniería del proyecto y los procesos
implicados para la producción.
Se identifican los costos directos e indirectos de producción así como los gastos de ventas del
proyecto por medio de costeo
Se elaboran los flujos de fondos con y sin financiación como principal insumo para los
indicadores de la evaluación del proyecto.
Se elaboran los estados financieros balance general y estado de resultados para determinar las
utilidades y rendimientos del proyecto a lo largo de su vida útil, así como para realizar un
análisis financiero más detallado.
Se realiza un análisis de sensibilidad variando los ingresos del proyecto en un escenario
optimista y otro pesimista evidenciando que en ambos casos el proyecto sigue siendo rentable
con sus respectivos resultados.
Se realiza el cálculo de la tasa de oportunidad por medio del cálculo del WACC el cual permitió
realizar la evaluación del proyecto.
Se calculan los indicadores financieros del proyecto según la metodología de Harberg con su
respectivo análisis.
Se realiza la evaluación financiera del proyecto por medio de los indicadores, Valor presente
neto, Tasa interna de retorno y Análisis costo Beneficio evidenciando la viabilidad del proyecto.
74

7. Anexos

7.1 Encuesta

Estudio de prefactibilidad de la cría y comercialización de tilapia Roja.


Encuesta aplicada en estudio de prefactibilidad de la cría y comercialización de tilapia

Por favor llene esta pequeña encuesta, la información que nos proporcione será utilizada para
conocer el grado de aceptación en el mercado del pescado (tilapia).
La encuesta dura cinco minutos aproximadamente.
1. De los productos cárnicos que consume cual es el de mayor importancia en su dieta?
Res
Cerdo
Pescado
Pollo
Otro

2. En una escala del 1 al 5, donde 5 es "Muy Importante" y 1 es "Nada Importante".


¿Qué tan importante es incluir en su dieta la carne de pescado para usted?
5 Muy Importante
4 Importante
3 Indiferente
2 Poco importante
1 Nada importante

3. ¿Cuál o cuáles de los siguientes aspectos le atraen del pescado?


Propiedades nutricionales
Le gusta el sabor
75

Está de moda consumirlo


Ninguno de los anteriores
Otro (por favor, especifique)

4. ¿A la hora de consumir peces de que especie prefiere?


Tilapia o mojarra roja
Trucha
Cachama
Nicuro
Capaz
Bagre
Otro (por favor, especifique)

5. ¿A la hora de comprar pescado, cual considera usted que sería el peso más adecuado para
comprarlo?
Menos de 300 grs
Entre 300 y 400 grs
Entre 400 y 500 grs
Entre 500 y 600 grs
Otro (por favor, especifique)

Distribución e información sobre el producto

6. ¿En qué lugar o lugares le gustaría poder comprar pescado?


Internet
Tienda
Supermercados
76

Plaza de mercado
Otro (por favor, especifique)
7. ¿A través de que medio o medios le gustaría recibir información sobre el pescado?
Internet
Anuncios
Correo
Televisión
Otro (por favor, especifique)

8. Cuáles son los descuentos con los cuales ustedes como consumidores más se benefician?

Descuento por volumen


Descuento por pronto pago
Descuento por temporada
Descuentos comerciales o temporales
Otro

9. Que exigencias para usted deben cumplirse en la manipulación del pescado?

Siempre este refrigerado


Empacado al vacío
Empacado en forma individual
Otro (por favor, especifique)

10. Qué características específicas deben cumplir los pescados para ser comprados?
Color
Tener agallas
77

Tener escamas
Otro (por favor, especifique)
11. Considera el internet un medio de comercialización, seguro y completo?
Si
No
Algunas veces
No lo se
Puntos débiles
12. ¿Cuál o cuáles de los siguientes aspectos no le atraen del pescado?
No le gusta
Difícil de conseguir
Es muy costoso
El olor
Otro (por favor, especifique)
Intención de compra

13. Partiendo de la base que el precio del pescado le pareciera aceptable... ¿qué probabilidad hay
de que lo comprase?
Lo compraría en cuanto estuviese en el mercado
Lo compraría en un tiempo
Puede que lo comprase en un tiempo
No creo que lo comprase
No lo compraría

14. Cuál es la frecuencia con la usted consume pescado?


Diario
Dos veces por semana
Semanal
78

Dos veces al mes


Una vez al mes
Otro (por favor, especifique)

15. Cuál es la estrategia de comercialización con la que se siente más cómodo?


A través del precio
A través de la promoción
A través del producto
Otro (por favor, especifique)

16. Considera importante que el productor realice directamente la distribución?


Si
No
Indiferente
No lo se
17. En qué épocas del año usted consume más pescado?

Primer trimestre
Segundo trimestre
Tercer trimestre
Cuarto trimestre

Precio
18. ¿Compraría este producto a un precio de superior a 4000 la libra?
Muy probablemente
Probablemente
79

Es poco probable
No es nada probable
No lo sé

Precio 2
19. ¿Compraría el producto a un precio superior de $ 5500 libra?
Muy probablemente
Probablemente
Es poco probable
No es nada probable
No lo sé

Precio 3
20. ¿Compraría el producto a un precio superior de $6000 libra?
Muy probablemente
Probablemente
Es poco probable
No es nada probable
No lo sé
Comentarios

21. ¿Tiene algún comentario o sugerencia sobre algún aspecto del pescado?
22. Edad:
Menos de 20
Entre 20 y 24
Entre 25 y 34
Entre 35 y 44
80

Entre 45 y 54
Entre 55 y 64
65 más años

7.2 Análisis De Los Resultados De La Encuesta

Los resultados de la encuesta se analizan por pregunta para identificar el comportamiento de las
diferentes variables de acuerdo a información obtenida de las respuestas que dieron los
encuestados.

En las primeras preguntas se hace énfasis en conocer los aspectos decomo la población objetivo
percibe el pescado y las características que podrían hacer que aumente al grado de consumo en la
dieta de sus familias.

1. De los productos carnicos que consume cual es el de mayor impotancia para su dieta.

Dentro de los productos cárnicos consumidos por la población objetivo se encuentra que en su
dieta el pollo goza de gran aceptación con una participación del 40%, por otra parte la carne de
res ocupa el segundo lugar con un 30% de consumo frente a un 25% de consumo de carne
pescado consolidándose de esta manera como el tercer producto cárnico en nivel de importancia
dentro de esta población y por último la carne de cerdo con un 5% de participación en el nivel de
importancia.
81

2. En una escala del 1 al 5, donde 5 es “muy importante” y 1 es “nada importante”.


¿Qué tan importante es incluir en su dieta la carne de pescado para usted?

Según la información arrojada en la pregunta 2 se puede observar la carne de pescado tiene un


alto grado de importancia teniendo un 50% de calificación de importante y un 25% de muy
importante conformando de esta manera nivel de consolidado de importancia dentro del total de
la población que respondió la encuesta del 75% frente a un 20% de la población a la cual le
parece indiferente y un 5% que le parece poco importante.

3. ¿Cuál o cuáles de los siguientes aspectos le atraen del pescado?


82

El pescado es consumido por la población objetivo definitivamente por el valor nutricional que
posee y por el sabor.

4. ¿A la hora de consumir peces de que especie prefiere?

Los consumidores a la hora de tener preferencias por que especie consumir tienen gustos muy
variados desde consumir bagre con un 36.84% como una de las especies más consumidas por la
población objetivo, con un 10.53% de participación respectivamente cachama y nicuro con
26.32% de consumo de trucha frente a 73.68% de consumo de carne de tilapia.

5. ¿A la hora de comprar pescado, cual considera usted que sería el peso más adecuado para
comprarlo?

El peso el cual los consumidores objetivo de estos pescados consideran que deben tener un peso
de entre 500 y 600 grs es de 5%, mientras que el peso que deben tener el pescado con el
siguiente peso que oscila entre 400 y 500 grs es de 40% y definitivamente el peso por el cual más
se inclinaron la mayoría de los consumidores encuestados fue entre 300 y 400 grs.

6. ¿En qué lugar o lugares le gustaría comprar pescado?


83

Solo el 20% de los encuestados utilizaría internet como canal para poder comprar el pescado,
mientras que el 30% lo compraría en tiendas y plazas de mercado y el 65% definitivamente lo
compraría en supermercados.

7. ¿A través de que medio o medios le gustaría recibir información el pescado?

Con los adelantos que existen en las tecnologías los clientes o consumidores siempre tienen
algunas preferencias para hacer que les llegue información de interés, en este caso solo un
25% desearía recibir información por medios como anuncios y correos, mientras que un 50 y
60% desearía recibirla por televisión e internet respectivamente.

8. ¿Cuáles son los descuentos con los que usted como consumidor más se beneficia?
84

Según las respuestas suministradas por los encuestados los descuentos con los que los que
más se benefician como descuentos por temporadas con un 50% y descuentos por volumen
en segundo lugar con un 40% y un 30% se beneficia por descuentos por pronto pago mientras
que un 5% lo hacen con descuentos comerciales y otros.

9. ¿Qué exigencias para usted se deben cumplir en la manipulación del pescado?

Dentro de las exigencias que los consumidores hacen están en mayor grado con un 85% que el
pescado este refrigerado constantemente y con un 20% que este empacado al vacío y empacado
en forma individual respectivamente.

10. ¿Qué características específicas deben cumplir los pescados para ser comprados por
usted?
85

Entre las características más relevantes a la hora de comprar los peces la condición más
importante al comprar es el color del pescado con un 95% y con 10 y 5% tener escamas y tener
agallas respectivamente.

11. ¿Considera el internet un medio de comercialización, seguro y completo?

Por otro lado unos de los canales más usados en muchos casos para comercializar es el uso del
internet a lo que los encuestados respondieron con un 55% que solo lo era algunas veces y un
20% respondieron que sí y no era un medio de comercialización, seguro y completo mientras que
un 5% no lo sabe.

12. ¿Cuál o cuáles de los siguientes aspectos no le atraen del pescado?


86

Dentro de los aspectos negativos que podría tener el producto se presentan con igual proporción
de un 50% que es muy costoso y el olor no es muy agradable, mientras que otro aspecto negativo
que tiene es que es difícil de conseguir y con un 10% otros aspectos.

13. Partiendo de la base que el precio del pescado le parece aceptable… ¿Qué probabilidad
hay de que lo comprase?

Respecto a la pregunta de intensión de compra del pescado los encuestados respondieron en su


mayoría con un 60% que lo comprarían en cuanto estuviese en el mercado, mientras que un 20%
lo compraría en un tiempo y puede que lo comprase en un tiempo.

14. ¿Cuál es la frecuencia con la que usted consume pescado?


87

A lo que los encuestados respondieron de la siguiente manera con 35% manifestando que
consumen pescado una y dos veces al mes, d igual manera el 15% respondiendo que lo hacen
de manera semanal y dos veces por semana.

15. ¿Cuál es la estrategia de comercialización con la usted se siente más cómodo?

los consumidores prefieren tener un producto de excelente calidad por esa razon le dan un peso
de 70% a que la comercializacion se haga a traves del producto, claro esta que en ese orden de
idea tambien es necesario tener en cuenta que el precio tambien es muy importante a la hora de
tomar decisiones y por eso tiene un 35% de aceptacion y tambien que se haga a traves de la
promoción.

16. ¿Considera importante que el productor realice directamente la comercialización?


88

En cuanto a la comercialización del pescado los consumidores consideran que es importante


dándole una calificación porcentual de 60%, mientras que un 30% de los consumidores
consideran que la comercialización es indiferente quien la realice y un 10% considera que no es
importante.

17. ¿En qué épocas de año usted consume más pescado?

La población encuestada considera que en el primer trimestre del año se consume una mayor
cantidad de pescado a lo que respondieron con un 40% seguido de 30% en el segundo
trimestre del año disminuyendo gradualmente dando un peso porcentual de 25% al tercer
trimestre del año y 15% en el último trimestre del año.

18. ¿compraría este producto a un precio superior a $4.000 libra?


89

Una cantidad porcentual del 50% de la población encuestada considera que probablemente
pagaría este pescado a un precio superior de $4.000 la libra, mientras que el 30% respondió que
muy probablemente pagaría este pescado a un precio superior a $ 4.000 y con un 15 y 5% no es
nada probable y es poco probable respectivamente.

19. ¿compraría este producto a un precio superior a 5.500 libra?

Los encuestados respondieron con un 40% de que es probable que pudieran comprar el pescado a
un precio superior a $5.500 mientras que un 20% respondió que es muy probable que lo
comprasen y un 15% respondió que es poco probable y un 25% manifestó que no es nada
probable que lo llegasen a comprar.

20. ¿compraría este producto a un precio superior a 6.000 libra?


90

Dentro de los encuestados atendiendo a la pregunta anteriormente formulada contestan lo


siguiente con un 35% que probablemente comprarían el pescado y un 5% muy
probablemente lo compraría disminuyendo considerablemente esa opción y aumentando a
un35% que es poco probable que lo compren con un 35% y también aumentando que no sería
nada probable que lo comprasen con un 25%.

21. ¿Edad?

La población objetivo se encuentra en las siguientes edades distribuidas porcentualmente de la


siguiente manera con un 75% personas con edades de entre 25 y 34 años, personas con edades
entre 20 y 24 años 20%, personas con edades menores a 20 años un 20% y personas con edades
entre 35 y 44 tan solo un 5%.

7.3 Aplicación de métodos para pronóstico de la demanda

Promedio Movil Simple


Abs. Error/Venta Abs.
Periodo Año Ventas Pronóstico Error Error^2
Error s Error/Ventas
91

1 2004 39.774
2 2005 43.292
3 2006 49.868
4 2007 63.052 0
44.311 18.741 18.741 351.212.587 0
5 2008 62.488 0
52.071 10.417 10.417 108.520.834 0
6 2009 64.522 0
58.469 6.053 6.053 36.634.774 0
7 2010 67.679 0
63.354 4.325 4.325 18.705.625 0
8 2011 74.159 0
64.896 9.263 9.263 85.796.994 0
9 2012 80.609 0
68.787 11.822 11.822 139.767.565 0
10 2013 84.426 0
74.149 10.277 10.277 105.616.729 0
11 2014 97.227 0
79.731 17.496 17.496 306.098.352 0
12 2015 97.259 0
87.421 9.838 9.838 96.792.803 0
13 2016 102.453 0
92.971 9.482 9.482 89.914.645 0

Promedio Móvil Ponderado


Abs. Error/Venta Abs.
Periodo Año Ventas Pronóstico Error Error^2
Error s Error/Ventas
1 2004 39.774
2 2005 43.292
3 2006 49.868
4 2007 63.052 0
45.876 17.176 17.176 295.001.235 0
5 2008 62.488 0
55.145 7.343 7.343 53.922.586 0
6 2009 64.522 0
60.133 4.389 4.389 19.261.565 0
7 2010 67.679 0
63.618 4.061 4.061 16.493.345 0
8 2011 74.159 0
65.694 8.465 8.465 71.661.304 0
9 2012 80.609 0
70.288 10.321 10.321 106.531.298 0
10 2013 84.426 0
76.088 8.338 8.338 69.522.244 0
11 2014 97.227 0
81.228 16.000 16.000 255.984.000 0
12 2015 97.259 0
90.063 7.196 7.196 51.780.977 0
13 2016 102.453 0
94.683 7.770 7.770 60.376.008 0
92

Pronostico Tendencial
Ventas
error de Abs. Abs.
Periodo Año Ventas según Error^2 Error/ventas
tendencia Error Error/Ventas
tendencia
-
1 2004 39.774 - 0
40.126 352 352 123.763 0
-
2 2005 43.292 - 0
45.321 2.029 2.029 4.115.218 0
-
3 2006 49.868 - 0
50.515 647 647 419.127 0
4 2007 63.052 0
55.710 7.342 7.342 53.902.027 0
5 2008 62.488 0
60.905 1.583 1.583 2.505.889 0
-
6 2009 64.522 - 0
66.100 1.578 1.578 2.489.453 0
-
7 2010 67.679 - 0
71.295 3.616 3.616 13.072.563 0
-
8 2011 74.159 - 0
76.489 2.330 2.330 5.430.764 0
-
9 2012 80.609 - 0
81.684 1.075 1.075 1.156.055 0
-
10 2013 84.426 - 0
86.879 2.453 2.453 6.017.209 0
11 2014 97.227 0
92.074 5.153 5.153 26.555.470 0
-
12 2015 97.259 -
97.269 10 10 92 -
-
13 2016 102.453 -
102.463 10 10 108 -

Pronostico Estacional
Sin
tendencia Datos
Periodo Año Ventas MM3 C2 INDICE IEST
Estaciona Ajustados
l
1 2004 39.774 0,6 101 72.258
2 2005 43.292 0,6 0,6 0,7 89,8 100 71.494
3 2006 49.868 0,7 0,7 0,8 90,2 98 70.127
4 2007 63.052 0,9 0,8 0,9 103,5 111 79.083
5 2008 62.488 0,9 0,9 0,9 97,5 114 81.262
6 2009 64.522 0,9 0,9 0,9 96,5 75 53.535
7 2010 67.679 1,0 1,0 1,0 94,7 111 79.083
8 2011 74.159 1,0 1,0 1,1 96,4 114 81.262
9 2012 80.609 1,1 1,1 1,2 96,5 75 53.535
10 2013 84.426 1,2 1,2 1,3 93,6 111 79.083
11 2014 97.227 1,4 1,3 1,4 101,3 114 81.262
12 2015 97.259 1,4 1,4 75 53.535
13 2016 102.453 1,4 111 79.083
93

Tabla 37 Proyección Demanda Varias Técnicas

Error de Abs.
Abs. Error Error^2 Error/ventas
estacionalidad Error/Ventas

-
32.484,0 1.055.235.431,0 - 0,8 0,8
32.484,0
-
28.202,0 795.345.652,0 - 0,7 0,7
28.202,0
-
20.259,0 410.407.168,0 - 0,4 0,4
20.259,0
-
16.031,0 256.977.112,0 - 0,3 0,3
16.031,0
-
18.774,0 352.451.725,0 - 0,3 0,3
18.774,0
10.987,0 120.723.708,0 0,2 0,2
10.987,0
-
11.404,0 130.039.941,0 - 0,2 0,2
11.404,0
-
7.103,0 50.448.314,0 - 0,1 0,1
7.103,0
27.074,0 733.024.982,0 0,3 0,3
27.074,0
5.343,0 28.552.932,0 0,1 0,1
5.343,0
15.965,0 254.890.878,0 0,2 0,2
15.965,0
43.724,0 1.911.826.138,0 0,5 0,5
43.724,0
23.370,0 546.180.006,0 0,2 0,2
23.370,0
-
260.721,0 6.646.103.986,0 - 1,3 4,1
7.790,0
Tabla 38 Errores Proyecciones

Resultado de los errores

RESULTADO DE LOS ERRORES


Promedio Promedio
Método de Cálculo de Error Nomenclatura Móvil Móvil Tendencial Estacional
Simple Ponderado
Porcentaje medio de error PME 14% 12% 0% -10%
Error medio cuadrado EMC 133.906.091 100.053.456 8.906.749 511.238.768
Desviación media absoluta DAM 10.771 9.106 2.168 20.055
Porcentaje medio de error
PEMA 14% 12% 3% 32%
Absoluto
94

Tabla 39 Resultado de los Errores


95

7.4 Calculo para Consumo de Alimento por Año


96

Tabla 40 Calculo Consumo Alimento por Año

7.5 Cálculos Nomina Directa empresa.


97

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