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Factores de riesgo de auditoria- Propiedad, Planta y Equipo – Matriz de riesgo

TIPO DE PROBABILID
TIPO RIESGO AD

DETECCION
INHERNTE

CONTROL
CONTROLES CLAVE

EXTERNO
INTERNO
FACTOR DE RIESGO

MEDIO
(Afirmaciones) DESCRIPCION DEL RIESGO

ALTO

BAJO
No se tiene constancia que todos Documentación de sustento
Existencia y los activos fijos sean propiedad legal que de fe de que los
de la empresa, por la cantidad activos fijos representan
Propiedad X X X
significativa que posee. derechos reales de la empresa.
(Veracidad)

Los asientos de ingreso y retiro, Si existe una adecuada

o movimiento de activos fijos, segregación
Integridad así como su depreciación, son de funciones en el área de
registrados sin revisión ni activos fijos, específicamente
(Contabilizado y
X aprobación. si las funciones de aprobación X X
acumulado) de las adquisiciones y retiros
de activos están segregadas de
la contabilización de los
mismos.
Las estimaciones sobre la vida
Valuación y útil de los activos no sean
Presentación correctas, habiéndose apreciado No se han evidenciado X
(Cálculo y su utilidad económica y potencial controles clave.
Valuación) X de servicios después de estar
completamente depreciados. X

Realizado por - Fecha: Lic. Jhon Lennar Gonzalez Candia / Auditor - 04/09/2017

Supervisado por – Fecha: Lic. Polo Cesar Villena Ochoa / Auditor Sénior – 04/09/2017
 Realizado por - Fecha: Lic. Jhon Lennar Gonzalez Candia / Auditor - 04/09/2017

Supervisado por – Fecha: Lic. Polo Cesar Villena Ochoa / Auditor Sénior – 04/09/2017