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ZEGEL IPAE

CARRERA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN DE


NEGOCIOS

PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA


DE SPA SAUNA EN LA CIUDAD DE ICA.

Plan de negocio para obtener el título de Administrador de Negocios


presentado por:

ESPINOZA PEÑA, JESSICA VIVIANA IC40164475

RAMOS MENDOZA, KARLA MERCEDES IC1004668

SUSANIBAL LEVANO ANDY IC1200486

ICA, 2018
El presente trabajo está dedicado a
nuestros amados padres por
habernos incentivado a seguir
adelante en nuestro deseo de ser
profesionales y en especial yo
Jessica a mi querido Esposo y a
mis hijas por la confianza y el
apoyo que me ha brindado para
cumplir este reto .
ÍNDICE GENERAL

Pág.

CAPITULO I .................................................................................................................. 9
PLAN ESTRATÉGICO Y ORGANIZACIONAL .............................................................. 9
1.1. Formulación de la idea de negocio. ..................................................................... 9
1.2. Descripción de la empresa. ................................................................................. 9
1.2.1. Datos de la empresa: ................................................................................. 10

1.3. Direccionamiento estratégico: ........................................................................... 10


1.3.1. Visión. ........................................................................................................ 10
1.3.2. Misión......................................................................................................... 10
1.3.3. Valores. ...................................................................................................... 11
1.3.4. Objetivos. ................................................................................................... 11

1.4. Matriz FODA – FODA Cruzado. ........................................................................ 11


CAPITULO III .............................................................................................................. 23
ESTUDIO DE MERCADO ........................................................................................... 23
3.1 Estudio del Mercado. ......................................................................................... 23
3.1.1. Perfil del cliente objetivo ............................................................................. 23
3.1.2. Segmentación del mercado objetivo: .......................................................... 23
3.1.2.1. Análisis de la demanda......................................................................... 23
3.1.2.2 Análisis de la oferta. ................................................................................ 26
3.1.3. Estimación de la demanda: ........................................................................ 27
3.1.3.1. Determinación del tamaño de la muestra.............................................. 27
3.1.3.2. Técnica De Investigación Y Tabulación De Resultados. ....................... 27
3.1.3.2.1. Demanda Objetivo. ............................................................................ 37
3.1.3.2.2. Demanda del proyecto: ...................................................................... 37
3.1.3.2.3. Demanda Proyectada: ....................................................................... 38

7.1 Plan de Inversiones ......................................................................................... 66


7.1.1 Inversión fija tangible............................................................................... 66
7.1.2 Inversión fija Intangible ............................................................................... 67
7.1.3 Capital de trabajo ..................................................................................... 68

7.2 Análisis de Costos .......................................................................................... 68


7.3 Análisis Financiero ......................................................................................... 70
7.3.1 Estado de situación financiera de apertura ............................................ 70
7.3.2 Estado de Resultados .............................................................................. 71
7.3.3 Punto de Equilibrio .................................................................................. 71
7.3.4 Ratios/Indicadores financieros ............................................................... 72
A continuación se presentan los principales ratios financieros para el
correspondiente análisis de la empresa. ...................................................................... 72
7.3.4.1 Ratios de Liquidez ............................................................................... 72
7.3.4.2 Ratios de Solvencia ............................................................................ 73
7.3.4.3 Ratios de Rentabilidad ........................................................................ 74

7.4 Plan financiero................................................................................................. 75


7.4.1 Presupuesto Operativo ............................................................................ 75
A continuación se presentará el presupuesto operativo de la empresa el cual nos
muestra los costos fijos y los costos variables. ............................................................ 75
7.4.2 Presupuesto Financiero........................................................................... 76

7.5 Evaluación financiera...................................................................................... 80


7.5.1 Flujo de caja proyectado ......................................................................... 80
7.5.2 Análisis de sensibilidad ........................................................................... 80
7.5.2.1 Valor Actual Neto (VAN) ....................................................................... 80
7.5.2.2 Tasa Interna de Retorno (TIR) ............................................................. 81
7.5.2.3 Beneficio Costo (B/C) .......................................................................... 82

CONCLUSIONES .................................................................................................... 83
RECOMENDACIONES ............................................................................................ 84
ÍNDICE DE TABLAS

 Tabla N° 1 Descripcion de la Empresa................................................................ 07


 Tabla N° 2 Matriz FODA ..................................................................................... 09
 Tabla N° 3 Cuadro de competidores ................................................................... 21
 Tabla N° 4 Cuadro de proveedores ...................... Error! Bookmark not defined.2
 Tabla N° 5 Cuadro de análisis de la oferta ........... Error! Bookmark not defined.6
 Tabla N° 6 pregunta 1 ......................................................................................... 28
 Tabla N° 7 pregunta 2 ............................................ Error! Bookmark not defined.
 Tabla N° 8 pregunta 3 ............................................ Error! Bookmark not defined.
 Tabla N° 9 pregunta 4 ............................................ Error! Bookmark not defined.
 Tabla N° 10 pregunta 5 .......................................... Error! Bookmark not defined.
 Tabla N° 11 pregunta 6 .......................................... Error! Bookmark not defined.
 Tabla N° 12 pregunta 7 ....................................................................................... 32
 Tabla N° 13 pregunta 8 ....................................................................................... 33
 Tabla N° 14 pregunta 9 ....................................................................................... 34
 Tabla N° 15 pregunta 10 ..................................................................................... 35
 Tabla N° 16 Demanda proyectada ..................................................................... 36
 Tabla N° 17 Precios de los servicios ................................................................... 43
 Tabla N° 18 Ponderacion de alternativas de localizacion .................................... 45
 Tabla N° 19 Programa de acciones Tácticas –Producto ..................................... 47
 Tabla N° 20 Programa de acciones Tácticas -Precio .......................................... 47
 Tabla N° 21 Programa de acciones Tácticas -Plaza ........................................... 48
 Tabla N° 22 Programa de acciones Tácticas -Promoción ................................... 49
 Tabla N° 23 Proyección de ventas ..................................................................... 49
 Tabla N° 24 Requerimiento de activos ................................................................ 54
 Tabla N° 25 Requerimiento de personal ............................................................. 54
 Tabla N° 26 Planilla de personal ......................................................................... 62
 Tabla N° 27 Inversión inicial................................................................................ 66
 Tabla N° 28 Inversión Fija tangible ..................................................................... 67
 Tabla N° 29 Inversion Fija Intangible .................................................................. 67
 Tabla N° 30 Capital de trabajo ............................................................................ 68
 Tabla N° 31 Cuadro Materia Prima ..................................................................... 68
 Tabla N° 32 Gastos de Administracion................................................................ 69
 Tabla N° 33 Costos de Comercializaciona .......................................................... 70
 Tabla N° 34 : Estado de situacion Financiera de Apertura ................................. 70
 Tabla N° 35 Estado de Resultados proyectados ................................................. 71
 Tabla N° 36 Punto de Equilibrio .......................................................................... 72
 Tabla N° 37 Presupuesto Operativo .................................................................... 76
 Tabla N° 38 estructura de Financiamiento .......................................................... 76
 Tabla N° 39 Alternativas Bancarias .................................................................... 77
 Tabla N° 40 Resumen servicio de la Deuda ........................................................ 77
 Tabla N° 41 Servicio de la Deuda ....................................................................... 79
 Tabla N° 42 Flujo de caja Proyectado ................................................................. 80
 Tabla N° 43 Valor Actual Neto (VAN) .................................................................. 81
 Tabla N° 44 WACC ............................................................................................. 81
 Tabla N° 45 Tasa Interna de Retorno (TIR)......................................................... 81
 Tabla N° 46 Beneficio/ Costo
(B/C)……………………………………………………82
ÍNDICE DE GRÁFICOS

 Gráfico N° 1 Variables Geográfica ......................... Error! Bookmark not defined.


 Gráfico N° 2 Variables Edades ........................................................................... 25
 Gráfico N° 3 Nivel socioeconómico ........................ Error! Bookmark not defined.
 Gráfico N° 4 Pregunta 1 ......................................... Error! Bookmark not defined.
 Gráfico N° 5 Pregunta 2 ......................................... Error! Bookmark not defined.
 Gráfico N° 6 Pregunta 3 ......................................... Error! Bookmark not defined.
 Gráfico N° 7 pregunta 4 ...................................................................................... 30
 Gráfico N° 8 pregunta 5 ...................................................................................... 31
 Gráfico N° 9 pregunta 6 ...................................................................................... 32
 Gráfico N° 10 pregunta 7 .................................................................................... 33
 Gráfico N° 11 pregunta 8 .................................................................................... 33
 Gráfico N° 12 pregunta 9 .................................................................................... 34
 Gráfico N° 13 pregunta 10 .................................................................................. 35
 Gráfico N° 14 Masajes Relajantes ...................................................................... 38
 Gráfico N° 15 Masajes descontracturantes ......................................................... 38
 Gráfico N° 16 Aromaterapia ................................................................................ 39
 Gráfico N° 17 Terapia Shiatsu-Thai .................................................................... 39
 Gráfico N° 18 Terapia de Piedras Calientes ........................................................ 40
 Gráfico N° 19 Reflexologia .................................................................................. 40
 Gráfico N° 20 Jacuzzi con Hidromasajes ............................................................ 41
 Gráfico N° 21 Sauna a Vapor .............................................................................. 42
 Gráfico N° 22 Sauna Camara Seca .................................................................... 42
 Gráfico N° 23 Diagrama de flujo ......................................................................... 53
 Gráfico N° 24 Organigrama................................................................................. 58
RESUMEN EJECUTIVO

Este trabajo tiene por objetivo el estudiar la viabilidad para hacer un Spa Sauna
VIDA Y SALUD que se desarrollara en el departamento, Provincia y Distrito de Ica

En el capítulo I veremos el plan estratégico y organizacional donde trataremos la


formulación de la idea de negocio , descripción de la empresa , visión, misión ,valores ,
objetivos , matriz foda donde nos enfocaremos realizar nuestras alianzas y estrategias para
nuestro proyecto.

En el capítulo II realizamos el peste donde analizamos el perfil del consumidor y


tomamos a personas hombre y mujeres con los siguientes rangos de edades 20 a 64 años
aquí también se observa el perfil de consumidor

En el capítulo III analizamos las variables del mercado, el análisis de la oferta, la


demanda y los métodos de información que hemos realizado por medio de encuestas en las
que se realizaron 10 preguntas y recolectamos la información justa para el proyecto.

En el capítulo IV tratamos el plan de marketing y las acciones tácticas para el


proyecto y realizamos la proyección de ventas para el Spa Sauna que se estiman en
S/ 193 800.00 para el primer año.

En el capítulo V está el plan de operaciones y los objetivos operacionales así como


también las especificaciones técnicas que necesita el proyecto, terminando con el plan de
calidad y el plan de seguridad.

En el capítulo VI tenemos organización de la empresa sus políticas, los aspectos


legales y tributarios que rige la empresa.

Por ultimo en el capítulo VII están los estados financieros donde esta todo el plan
financiero, así como la inversión, el punto de equilibrio, ratios y flujo de caja proyectada para
5 años.
INTRODUCCIÓN

En la actualidad en Ica no se conoce mucho el concepto de lo que es un Spa muchos


creen que es un salón de belleza donde se arreglan el cabello o se hacen manos y uñas es
por eso que nace la iniciativa de hacer un Spa Sauna ya que hay muy pocos lugares en los
que se presta este servicio de masajes y relajación.

Actualmente el servicio de Spa Sauna es muy buena opción ya que el tema de stress
es muy común por el agitado ritmo de vida que llevan las personas por el trabajo, las tareas
del hogar y problemas en general.

Es por esta razón que nosotros hemos decidido poner esta empresa en la
brindaremos todos los servicios de relajación para que los clientes encueren un lugar con
agradable ambiente precios al alcance de todos y sobre todo brindarles seguridad.

Para hacernos conocidos utilizaremos la tecnología como las redes sociales y un App
para el desempeño de nuestras actividades, todo ello llevó con un precio adecuado para la
economía de nuestros clientes.
CAPITULO I
PLAN ESTRATÉGICO Y ORGANIZACIONAL

1.1. Formulación de la idea de negocio.

La idea de negocios nace a raíz de la necesidad de encontrar un establecimiento


adecuado que brinde servicios de Spa – Sauna Vida y Salud, con un alto estándar de
calidad con una propuesta de valor que nos diferencie de la competencia, la cual es
disfrutar de nuestras instalaciones de sauna, actualmente muchas personas demandan
servicios de relajación que les permitan liberar tensiones y el estrés, puesto que cuando
abusamos de nuestro cuerpo por demasiado trabajo, tensiones, ejercicios, estrés, mala
alimentación o por la acumulación de tareas, esto luego ocasiona dolores de cabeza, cuello,
tensiones en la cintura, los hombros, la espalda, ansiedad o tristeza, nuestra idea es llevar a
nuestros clientes una nueva calidad de vida.

Nuestros clientes tendrán una agradable experiencia sensorial ya que encontrará


música adecuada para relajarse, contaremos con una variedad de oleos aromáticos e
incienso que harán muy agradable y placentera su visita.

1.2. Descripción de la empresa.

La empresa llevará por nombre Spa – Sauna Vida y Salud, se dedicará a brindar
servicios de Spa y Sauna, es decir, servicios de relajación, masajes y tratamientos del
cuidado del cuerpo.

La empresa estará conformada por 3 socios los cuales son:

ESPINOZA PEÑA JESSICA VIVIANA


RAMOS MENDOZA, KARLA MERCEDES
SUSANIBAL LEVANO ANDY
1.2.1. Datos de la empresa:

Nuestro proyecto tiene como nombre: Spa - Sauna Vida y Salud SRL sociedad
de responsabilidad limitada, se encontrará bajo el régimen MYPE y estará ubicada
en la Urb. Valle Hermosa H-8, en el Distrito, Provincia y Departamento de Ica, a
continuación se presentan sus principales datos:

Tabla N° 1
Descripción de la empresa

Datos Descripción
Razón social : Spa - Sauna Vida y Salud SRL
Tipo de empresa : Empresa de responsabilidad limitada
Actividad comercial : Servicios de Spa y Sauna
Dirección Legal : Valle hermoso H - 8
Urbanización : Valle hermoso
Distrito/ciudad : ICA, ICA
Departamento : ICA, PERU.
Fuente: Elaboración propia.

1.3. Direccionamiento estratégico:

1.3.1. Visión.

Convertirnos en un spa y sauna referente en la región Ica para el 2023,


liderando los servicios de Spa y sauna, buscando constantemente la innovación y la
excelencia.

1.3.2. Misión.

Brindar a nuestros clientes un excelente servicio de SPA y Sauna, brindando


un sistema integral de relajación y cuidados del cuerpo, innovando constantemente
en cuanto a los tratamientos que ofrecemos para lograr una satisfacción plena en
nuestros clientes.

1.3.3. Valores.

 Responsabilidad: nuestra empresa tendrá como eje central en todas sus


acciones la responsabilidad, es decir cumplir con los acuerdos asumidos, con
nuestros grupos de interés.

 Espíritu de Servicio: nuestra empresa fomentará el espíritu de servicio como


parte fundamental de nuestra estrategia de atención al cliente, todos los
trabajadores deben tener vocación de servicio.

 Trabajo en equipo: Trabajar en conjunto para liberar el potencial de cada


persona. Trabajando juntos vamos a lograr resultados excepcionales.

1.3.4. Objetivos.

 Incrementar las ventas en un 5% anual para los próximos 5 años.


 Obtener retornos sobre la inversión superiores al 10% para los próximos 5
años.
 Lograr un índice de satisfacción de 80% con nuestros clientes, brindando
confiabilidad, seguridad y compromiso.

1.4. Matriz FODA – FODA Cruzado.


Tabla N° 2 Matriz FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES
1. Servicio de Sauna. 1. Empresa nueva no
2. Tratamientos reconocida en el
especializado y mercado.
personalizados. 2. Personal calificado
FODA 3. Insumos y materiales de limitado.
alta calidad. 3. Recursos financieros
4. Infraestructura limitados.
adecuada. 4. Local Alquilado.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS (FO) ESTRATEGIAS (DO)
1. Incremento de la (F1, O2)Realizar una intensa (D1, O3)Realizar campaña
capacidad de pago campaña publicitaria sobre los publicitaria en redes
de la población. beneficios del sauna y spa sociales para así darnos a
2. Aumento del interés para la mente y el cuerpo conocer.
por el cuidado de la (F2, O3) Ofrecer paquetes (D2,O1)Realizar contrato
salud mental y personalizados a través de con proveedores a fin de
corporal en la promociones en redes que nos garanticen el
ciudad de Ica. sociales. servicio de post venta en el
3. Incremento del uso (F2, O4)Lanzar paquetes con menos tiempo.
de redes sociales y nuestros servicios con precios (D3,O2)Solicitar crédito
aplicaciones. promocionales en fechas financiero para financiar las
4. Incremento de puntuales para el cuidado de campañas es decir capital
dolencias la imagen. de trabajo.
musculares y estres.
AMENAZAS ESTRATEGIAS (FA) ESTRATEGIAS (DA)
1. Término del (F4, A1)Concretar contrato a (D1,A2)Incursionar en
contrato de local. largo plazo 5 años a fin de nuevos servicios
2. Surgimiento de mantener en el tiempo el complementarios para
nuevos alquiler con incrementos incrementar ingresos y
competidores. previamente fijados. hacer frente a la
3. Desastres naturales. (F1,A2)Realizar alianzas con competencia
4. Gobierno Político hoteles de 3 estrellas que no
inestable. cuentes con servicios de Spa (D1, A2)Ofrecer paquetes
para que nos refieran clientes. con precios bajos para
(F4, A3)Contratar seguro de captar clientes de
todo riesgo con una compañía segmentos mas masivos.
de seguros

Fuente: Elaboración propia. (2018)

Estrategias FO

(F1, O2)Realizar una intensa campaña publicitaria sobre los beneficios del
sauna y spa para la mente y el cuerpo

(F2, O3) Ofrecer paquetes personalizados a través de promociones en


redes sociales.
(F2, O4)Lanzar paquetes con nuestros servicios con precios promocionales
en fechas puntuales para el cuidado de la imagen.

Estrategias FA

F4, A1)Concretar contrato a largo plazo 5 años a fin de mantener en el


tiempo el alquiler con incrementos previamente fijados.

(F1,A2)Realizar alianzas con hoteles de 3 estrellas que no cuentes con


servicios de Spa para que nos refieran clientes.

(F4, A3)Contratar seguro de todo riesgo con una compañía de seguros

Estrategias DO

(D1, O3)Realizar campaña publicitaria en redes sociales para así darnos a


conocer.

(D2,O1)Realizar contrato con proveedores a fin de que nos garanticen el


servicio de post venta en el menos tiempo.

(D3,O2)Solicitar crédito financiero para financiar las campañas es decir


capital de trabajo

Estrategias DA

(D1,A2)Incursionar en nuevos servicios complementarios para incrementar


ingresos y hacer frente a la competencia

(D1, A2)Ofrecer paquetes con precios bajos para captar clientes de


segmentos mas masivos.
CAPÍTULO II.
ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1. Análisis del macro entorno

2.1.1. Factores Económicos.

Con este factor podemos analizar el poder de compra y el patrón de gastos de


consumidores.

Nuestro PBI creció un 2.81% en enero del 2018 y sumo 102 meses de
crecimiento sostenido.

La inflación del Perú subió 1.36%en el 2017, la más baja desde el 2019.
Fuente INEI enero 2018.

El aumento del poder adquisitivo de los niveles económicos B y C han


obtenido un crecimiento favorable tanto en lima como en provincias, esto a su vez
genera más actividad económica y que la población tiene más poder adquisitivo y
por ende suelen a consumir más productos y servicios, clave del crecimiento
económico del país.

La republica “Las pequeñas y medianas empresas generan un 21.6% del


producto bruto interno del país, donde 9 de cada 10 empresas son pequeñas y
medianas empresas”. La informalidad de estos negocios llega a alcanzar un pico de
83,1% lo cual indica que es un porcentaje elevado, donde el estado está trabajando
en la facilitación para que esos negocios se formalicen. En estos negocios laboran
7.7 millones de habitantes donde el 66.5% de trabajadores no gozan de derechos ni
beneficios laborales, esto debido a la informalidad y de la mano de obra familiares
que representa el 72.5% en las pequeñas y medianas empresas. (COMEX, 2016).
Inflación

Respecto a los indicadores de inflación y actividad, el BCR analiza que estos


se muestran de la siguiente manera:

La inflación de marzo fue 0.49%, con lo cual su tasa interanual pasó de 1.18%
en febrero a 0.36% en marzo de 2018. La tasa de inflación sin alimentos y energía
fue 0.85%, con lo cual la tasa interanual pasó de 1.97% en febrero a 1.99% en
marzo, dentro del rango meta.

La mayoría de los indicadores de expectativas empresariales se deterioraron


en marzo, aunque se mantienen en el tramo optimista.

Fuente : BCR diario Gestión

Tasa de referencia

Programa Monetario de Abril 2018: BCRP mantuvo la tasa de interés de


referencia en 2,75%.

Fuente : BCRP

La tasa de referencia es un indicador económico que nos indica si las tasas de


interés de los bancos podrían subir o bajar, claramente cuando se sube la tasa de
referencia el costos del financiamiento podría subir esto perjudicar a nuestra
empresa, actualmente la tasa de referencia se ubica en 2.75% lo que indica que el
costo del financiamiento es relativamente bajo, considerando que hace unos años se
ubicaba en 4.25%.

2.1.2. Factores Socioeconómicos

A continuación se analizan algunos indicadores socieconómicos importantes


para nuestro negocio
Sueldo mínimo

En el último gobierno Pedro Pablo Kuczynski aprobó el aumento del sueldo


mínimo vital en S/. 80 soles es así que paso de S/.850 a S/.930, también se dijo que
se haría la repartición en 2 partes según el tamaño de las empresas la primera se
daría a partir del 01 de abril para las pequeñas, medianas y grandes empresas y el
01 de mayo para las micro empresa.
Fuente: Perú 21

El incremento del sueldo mínimo desde nuestra perspectiva como empresarios


puede resultar en una carga laboral mayor por lo tanto su incremento indicará que
debemos ser más cuidadosos con los costos operativos.

Consumo interno

La economía de un país depende mucho del consumo de los hogares, es


decir, de la posibilidad familiar para adquirir bienes y servicios, para adquirir bienes y
servicios, las familias tienen los ingresos de sus actividades laborales o de las que
les representan rentas, y con los créditos de los bancos.

Generalmente, un incremento en el consumo de los hogares depende del


aumento de la confianza de los consumidores, medida a través de encuestas de los
gremios económicos, sobre todo el de los comerciantes, y complementadas con
datos estadísticos oficiales.

2.1.3. Factores Políticos y Legales

A continuación se analizarán los factores políticos y legales más


importantes para nuestra empresa.

UIT

Según el Código Tributario, la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) sirve para


determinar impuestos, infracciones, multas u otro aspecto tributario. La UIT es en
realidad un valor de referencia que se utiliza en el país para las normas tributarias,
determinar las bases imponibles, deducciones, lí-mites de afectación, aplicar
sanciones, determinar obligaciones contables, entre otras.

Este valor lo establece el Ministerio de Economía (MEF) y su modificación se hace


tomando una serie de elementos macroeconómicos. Desde 1992, el valor de la UIT
se mantiene o aumenta en alrededor S/50 o S/100 soles. Actualmente el valor de la
UIT es de S/4,150.00

Fuente : Sunat

Licencia municipal

Para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento serán exigibles, como máximo,


los siguientes requisitos:

1. Solicitud de Licencia de Funcionamiento con carácter de declaración jurada, que


incluya:

1.1 Número de RUC y DNI o carné de extranjería del solicitante, tratándose de


personas jurídicas o naturales, según corresponda.
1.2 DNI o carné de extranjería del representante legal en caso de personas jurídicas
u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen mediante
representación.
2. Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas u
otros entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se
requerirá carta poder con firma legalizada.
3. Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección
Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multi-disciplinaria, según
corresponda.

Fuente : Sunat
Ley de beneficios laborales para las mypes

Cuando se trata de contratar personal para un negocio, es importante tener la


información necesaria para gestionar los contratos adecuados, en beneficio del
trabajador y el contratante, ya que es parte de la formalización de una empresa.

Un negocio, mayormente se inicia como micro o pequeña empresa:

Microempresa

- De 1 hasta 10 trabajadores.

- Ingresos: Hasta 150 UIT anuales.

Pequeña empresa

- De 1 hasta 50 trabajadores.

- Ingresos: Hasta 850 UIT anuales.

Además los derechos excluidos del régimen laboral especial son:

- CTS

- Gratificaciones de julio y diciembre

- Participación en las utilidades (tienen menos de 20 trabajadores)

- Póliza de seguro de vida

- Asignación familiar

- Sobretasa en trabajo nocturno cuando es habitual.

Mayormente, por defecto se aplica el Régimen Laboral General, sin embargo


aquellas mypes que quieran trasladarse al Régimen Laboral Especial deben hacer el
siguiente trámite:

Solicitud dirigida al MTPE en forma de DDJJ acogiéndose al Régimen Laboral


Especial
Requisitos:

- Ser microempresa

- Ficha RUC

- Documento de identidad del representante legal

- Declaración Jurada de Renta

- Croquis de ubicación del negocio

Ley de sociedades SRL, o proceso para crear una empresa

De manera general la constitución de una empresa en el Perú involucra la


ejecución de 9 pasos, sin embargo para el caso de las MYPES se incluye uno
adicional que es el Registrar la MYPE en el Registro Nacional de Micro y Pequeñas
empresas (REMYPE), luego de haber obtenido su Registro Único de
Contribuyente(RUC) correspondiente.

 Paso 1: Elaborar la minuta de constitución


 Paso 2: Escritura Pública
 Paso 3: Inscripción en los registros públicos
 Paso 4: Tramitar el registro único del contribuyente (RUC)
 Paso 5: Inscribir a los trabajadores en essalud
 Paso 6: Solicitar permiso, autorización o registro especial
 Paso 7: Obtener la Autorización del libro de plantillas
 Paso 8: Legalizar los libros contables
 Paso 9: Tramitar la licencia municipal

2.1.4. Factores Tecnológicos

Más que en otros años, las tecnologías de información se han incorporado


con más fuerza a las empresas peruanas, tanto en las medianas como en las
grandes y la tendencia también se observa en la pequeña empresa.

Uno de los grandes temas que favorecen este proceso es un gran concepto
que se está dando y se está promoviendo aquí en el país: la transformación digital.
Hoy en día el uso de redes sociales es un gran impulsor para la
comunicación directa con el cliente. El uso de los aplicativos móviles se ha
extendido en forma considerable.

Gracias a la tecnología hoy en día podemos contar con herramientas como el


customer relationship management (CRM),que permite el manejo de la relación con
el cliente mediante un software de soporte para mejorar el marketing, las ventas y
el servicio de post venta.

2.1.5. Factores Ambientales

En los últimos años se habla mucho del cuidado al medio ambiente, es por
eso que muchas empresas están reduciendo el uso de productos contaminantes
que afecten contra la salud de sus clientes y colaboradores.

La Responsabilidad Social Empresarial trae consigo la gran aceptación de los


clientes y nos aceptarían como una empresa ecológica y preocupada por el
cuidado del medio ambiente.

2.2. Análisis del microentorno

2.2.1 Perfil de los Clientes o consumidores

Nuestros clientes son aquellas personas hombres y mujeres que viven en la


ciudad de Ica y que les da prioridad al cuidado de su salud y al cuidado de su imagen,
que les gusta relajarse, que tienen una capacidad económica buena, son
profesionales y destinan una parte de sus ingresos al cuidado de su belleza, nuestro
mercado se enfoca al sector del cuidado de la salud mental y física, aquellos que
buscan un tratamiento alternativo para el estrés, dolores musculares y que
preferentemente se encuentran en el rango de edades de 20 y 64 años.
2.2.2 Perfil de Competidores.

Nuestra competencia directa es un número reducido de Spas que ofrecen sus


servicios de manera básica y que carecen de Innovación en sus servicios, a
continuación se presenta un cuadro con el detalle de nuestros competidores.

Tabla N° 03 Cuadro de competidores


Machu Picchu Noah Sauna Kunte Spa

COMPETENCIA

Servicios Sauna Sauna y Spa Spa y sauna

Av. León de Vivero 420 Calle Bolivar y calle Calle los cardos L - 10
Ubicación Chiclayo san isidro, Ica

Empresa con más de 5 Empresa con más de 4 Spa con servicios de


años en el mercado, años en el mercado, sauna y masajes
instalaciones amplias, ofrece servicios de corporales básicos, su
sin embargo su Jacuzzi, cámara infraestructura es
especialidad son los seca/vapor y masajes limitada, buena
Principales
baños turcos, su relajantes, sus ubicación, sin embargo
Fortalezas y
ubicación es instalaciones son no tiene
debilidades
inadecuada, limitadas, poco espacio, su estacionamiento, su
(panamericana sur), su especialidad es el sauna, segmento es B y C.
segmento es C y D. ubicación inadecuada en
el centro de la ciudad con
mucho tráfico, su
segmento es C y D.
Fuente: Elaboración propia

2.2.3 Perfil de Proveedores

El perfil de nuestros proveedores está conformado por proveedores formales


que nos brinden garantía y productos de calidad de acuerdo a nuestros
requerimientos de oportunidad.

A continuación se presenta nuestros principales proveedores:


Tabla N° 04 Cuadro de proveedores

Proveedores Soluciones Estéticas Piscines SAC Textiles


SAC Markata SAC
Logo

Productos Aparatología estética, Instalación de sana a Toalla, batas y


mascarillas, cremas, vapor y seco, sujetadores para
esencias y aceites motores accesorios, Spa y Sauna.
etc.
Ubicación Surco CALLE RETAMA Jirón Alexander
Calle Morro Solar 380 304-306 Von Humboldt
oficina 903 SURQUILLO LIMA 1554, Distrito de
LIMA 33 Lima Lima Lima 13
Condiciones Pago al contado. Pago al contado. Pago al contado.
Fuente: Elaboración propia
CAPITULO III
ESTUDIO DE MERCADO

3.1 Estudio del Mercado.

El estudio de mercado nos permitirá analizar la información que recabaremos acerca


de la demanda y oferta. Esto nos permitirá conocer nuestra demanda aplicando las
variables de segmentación elegidas.

3.1.1. Perfil del cliente objetivo

El perfil de nuestro cliente está conformado por todas aquellas personas que
viven preferentemente en el Distrito de Ica, que desean los servicios de un SPA y
Sauna para relajarse del estres o para aliviar alguna dolencia muscular, que se
preocupan por el cuidado de su imagen y su estado de salud física, nuestro cliente
objetivo se encuentra entre los rangos de edades de 20 a 64 años de edad,
preferentemente de los niveles socioeconómicos A, B y C, con recursos para adquirir
nuestros servicios.

3.1.2. Segmentación del mercado objetivo:

3.1.2.1. Análisis de la demanda

El análisis de la demanda nos permitirá estimar la cantidad de clientes


que podrían requerir de nuestros servicios y nos permitirá estimar otras
variables como el precio y frecuencia de compra.

A continuación se presenta las variables de segmentación utilizadas


para el análisis de la demanda:

Variable Geográfica

Esta variable nos permite identificar los habitantes que residen en el Distrito de
Ica, que es el área geográfica que hemos determinado para brindar
principalmente nuestros servicios, de acuerdo a esto se tiene que en el Distrito
de Ica residen 131,003 habitantes.

Departamento: Ica – 787 170 habitantes.


Provincia: Ica – 362 693 habitantes.
Distrito: Distrito de Ica – 131 003 habitantes.

Gráfico Nº 1. Variable geográfica.

Fuente: Elaboración propia. INEI, censo 2015.

Variable Edades

Nuestro público objetivo con respecto a las edades está comprendida entre
los 20 a 64 años, siendo esto un total de 77,733 habitantes.
Gráfico Nº 2. Variable Edades.

14,000 12,016
12,000 10,461
9,573 9,506
10,000 8,773 8,432
7,489
8,000 6,249
5,234
6,000
4,000
2,000
0

Fuente: Elaboración propia. INEI, censo 2015.

Variable Nivel Socioeconómico

Nuestros servicios están dirigidos al segmento socioeconómico, clase media


tradicional (A, B y C), siendo un 50.1%, esto quiere decir que de los 77,733
habitantes considerados en nuestro rango de edades tomaríamos solo el
50.1%, lo que quiere decir que nuestra demanda es 38,944.

Gráfico Nº 3. Nivel Socioeconómico.

40.00% 36.50% 35.70%


35.00%
30.00%
25.00%
20.00%
13.60% 14.20%
15.00%
10.00%
5.00%
0.00%
AB C D E

Porcentaje

Fuente: CPI, 2016.


3.1.2.2 Análisis de la oferta.

Existen 3 competidores directos para el rubro de servicio de SPA y


Sauna los cuales son, Machu Picchu, Noah sauna y Kunte Spa, estos se
encuentran todos ubicados en el centro de la ciudad, y sólo 1 de ellos Kunte
Spa es especializado, es decir que se dedica sólo a servicios de Spa, este
cuenta con instalaciones pequeñas pero bien acondicionadas y realiza
constantes promociones y ofertas por sus redes sociales, en conjunto estos
competidores representan la oferta actual más representativa del mercado,
realizando en conjunto 6,600 servicios anuales.

Tabla N° 05 Cuadro de Análisis de la Oferta

Machu Picchu Noah Sauna Kunte Spa

COMPETENCIA

Servicios Sauna Sauna y Spa Spa y sauna

Av. León de Vivero 420 Calle Bolivar y calle Calle los cardos L - 10
Ubicación Chiclayo san isidro, Ica

Empresa con más de 5 Empresa con más de 4 Spa con servicios de


años en el mercado, años en el mercado, sauna y masajes
instalaciones amplias, ofrece servicios de corporales básicos, su
sin embargo su Jacuzzi, cámara infraestructura es
especialidad son los seca/vapor y masajes limitada, buena
Principales
baños turcos, su relajantes, sus ubicación, sin embargo
Fortalezas y
ubicación es instalaciones son no tiene
debilidades
inadecuada, limitadas, poco espacio, su estacionamiento, su
(panamericana sur), su especialidad es el sauna, segmento es B y C.
segmento es C y D. ubicación inadecuada en
el centro de la ciudad con
mucho tráfico, su
segmento es C y D.
Precios Promedio S/ 40 S/ 50 S/ 60

N° de servicios 1,800 2,000 2,800


promedio al año

Fuente: Elaboración propia. (2018)


3.1.3. Estimación de la demanda:

3.1.3.1. Determinación del tamaño de la muestra.

Luego de determinar la población total a la que tenemos como


clientes, hemos determinado el tamaño de la muestra con la siguiente fórmula:
𝑵. ợ𝟐 . 𝒁𝟐
𝒏=
(𝑵 − 𝟏)𝒆𝟐 + ợ𝟐 . 𝒁𝟐
Donde:
N = Tamaño de la población: 38,944;
ợ = Desviación estándar: 0.5
Z = Nivel de confianza: 95%: 1.96
e = Error muestral: 5%: 0.05.

𝟑𝟖, 𝟗𝟒𝟒𝒙𝟎. 𝟓𝟐 𝒙𝟏. 𝟗𝟔𝟐


𝒏=
(𝟑𝟖, 𝟗𝟒𝟒 − 𝟏)𝟎. 𝟎𝟓𝟐 + 𝟎. 𝟓𝟐 𝒙𝟏. 𝟗𝟔𝟐
𝒏 = 𝟑𝟖𝟏

Para determinar la población objetivo se ha considerado de la


población en los rangos de edad de 20 a 64 años que es de 77,733 y a esta
población se le ha extraído el 50.1% que representa los segmentos del nivel
socioeconómico que hemos elegido (A,B,C), dándonos como población
objetivo 38,944.

Al aplicar la formula mostrada, hemos obtenido que el tamaño de la


muestra resultante es de 381, siendo este el número de encuestas que se
tienen que realizar para poder conocer el nivel de aceptación de nuestro
servicio.

3.1.3.2. Técnica De Investigación Y Tabulación De Resultados.

La técnica de investigación que hemos utilizado es la encuesta, la cual


consta de 10 preguntas, este cuestionario se ha aplicado a una muestra de
381 personas de diferentes zonas residenciales que representan nuestro perfil
de cliente objetivo.

A continuación se presentan los resultados obtenidos:

Tabla N°06 Pregunta N° 1


1-¿Conoce los beneficios de un Spa o Sauna?
Alternativas N° %
Si 381 100%
No 0 0%
Total 381 100%

Fuente: elaboración propia.

Gráfico N°04 Pregunta 1

¿CONOCE LOS BENEFICIOS DE UN SPA O SAUNA?


No
0%

Si
100%

Fuente: elaboración propia

En la pregunta N°1 sobre “¿Conoce los beneficios de un Spa o Sauna?”, el


resultado de las encuestas nos indican que un 100% conoce los beneficios de
un Sauna o Spa, esto es importante ya que existe conocimiento por parte de
los clientes potenciales.
Tabla N°07 Pregunta N° 2

2-¿Alguna vez a asistido a un Spa o Sauna?


Alternativas N° %
Si 343 90%
No 38 10%
Total 381 100%

Fuente: elaboración propia

Gráfico N°05 Pregunta 2

¿ALGUNA VEZ A ASISTIDO A UN SPA O SAUNA?


No
10%

Si
90%

Fuente: elaboración propia

En la pregunta N°2 sobre “¿Alguna vez ha asistido a un Spa o Sauna?”, el


resultado de las encuestas nos indican que un 10% no ha asistido y un 90% si
ha asistido.

Tabla N°08 Pregunta N° 3


3-¿Por qué motivo asistió a un Spa o Sauna?
Alternativas N° %
Relajación 152 40%
Dolencias 38 10%
Estress 152 40%
No opina 38 10%
Total 381 100%

Fuente: elaboración propia


Gráfico N°06 Pregunta 3

¿POR QUÉ MOTIVO ASISTIÓ A UN SPA O


SAUNA?
No opina
10%
Relajación
40%

Estress
40%

Dolencias
10%

Fuente: elaboración propia

En la pregunta N°3 sobre “¿Por qué motivo asistió a un spa o sauna?”, el


resultado de las encuestas nos indican que un 10% no opina, un 10% por
dolencias, 40% por estress y 40% por relajación, lo que indica que un 80%
aproximadamente asiste por temas de estress y relajación.

Tabla N°09 Pregunta N° 4


4-¿Qué es lo que más valoraría de un Spa o Sauna?
Alternativas N° %
Comodidad 81 21%
Limpieza 50 13%
Ambiente 50 13%
Calidad del servicio 200 52%
Total 381 100%

Fuente: elaboración propia.


Gráfico N°07 Pregunta 4

¿QUÉ ES LO QUE MÁS VALORARÍA DE UN


SPA O SAUNA?
Comodidad
21%

Calidad del
servicio Limpieza
53% 13%

Ambiente
13%

Fuente: elaboración propia.

En la pregunta N°4 sobre “¿Qué es lo que más valoraría de un spa o sauna?”,


el resultado de las encuestas nos indican que un 13% opina que limpieza, 13%
ambiente, 21% comodidad y un 53% la calidad del servicio, lo que indica que
es importante la calidad para los clientes.

Tabla N°10 Pregunta N° 5

5-¿Acudiría a un Spa -Sauna con un servicio


especializado y de alta calidad?
Alternativas N° %
SI 343 90%
NO 38 10%
Total 381 100%

Fuente: elaboración propia


Gráfico N°08 Pregunta 5

¿ACUDIRÍA A UN SPA -SAUNA CON UN SERVICIO


ESPECIALIZADO Y DE ALTA CALIDAD?
NO
10%

SI
90%

Fuente: elaboración propia

En la pregunta N°5 sobre “¿Acudiría a un Spa – Sauna con un servicio


especializado y de alta calidad?”, el resultado de las encuestas nos indican
que un 10% opina que no, y un 90% Si, esto quiere decir que nuestro servicio
tendrá una buena aceptación.

Tabla N° 11 Pregunta N° 6

6-¿Cuánto pagaría por asistir a un Spa -Sauna con


un servicio especializado y de alta calidad?
Alternativas N° %
30-50 267 70%
50-70 76 20%
70-90 38 10%
90-110 0 0%
Total 381 100%

Fuente: elaboración propia


Gráfico N°09 Pregunta 6

¿CUÁNTO PAGARÍA POR ASISTIR A UN SPA -SAUNA CON UN


SERVICIO ESPECIALIZADO Y DE ALTA CALIDAD?
70-90 90-110
10% 0%

50-70
20%

30-50
70%

Fuente: elaboración propia

En la pregunta N°6 sobre “¿Cuánto pagaría por asistir a un Spa – Sauna con
un servicio especializado y de alta calidad?”, el resultado de las encuestas nos
indican que un 0% es decir nadie pagaría entre S/ 90 y S/ 110 soles, un 10%
entre S/ 70 y S/ 90 soles, un 20% entre S/ 50 y S/ 70 y un 70% entre S/ 30 y S/
50 soles, este dato nos servirá para la fijación de nuestros precios.

Tabla N°12 Pregunta N° 7

7-¿Qué promociones te gustaría contar en un Spa-


Sauna?
Alternativas N° %
Oferta 2 x 1 76 20%
Cliente frecuente 267 70%
Puntos 38 10%
Total 381 100%

Fuente: elaboración propia.


Gráfico N°10 Pregunta 7

¿QUÉ PROMOCIONES TE GUSTARÍA CONTAR EN


UN SPA- SAUNA?
Puntos
10% Oferta 2 x 1
20%

Cliente
frecuente
70%

Fuente: elaboración propia

En la pregunta N°7 sobre “¿Qué promociones te gustaría contar en un Spa –


Sauna?”, el resultado de las encuestas nos indican que un 10% prefiere 10
puntos, el 20% ofertas 2 x 1, y un 70% cliente frecuente, esto nos servirá para
establecer nuestros programas de fidelización.

Tabla N°13 Pregunta N° 8


8-¿Suele acudir acompañado al Spa -Sauna?
Alternativas N° %
Si 362 95%
No 19 5%
Total 381 100%

Fuente: elaboración propia


Gráfico N°11 Pregunta 8

¿SUELE ACUDIR ACOMPAÑADO AL SPA -SAUNA?


No
5%

Si
95%

Fuente: elaboración propia

En la pregunta N°8 sobre “¿Suele acudir acompañado al Spa - Sauna?”, el


resultado de las encuestas nos indica que un 5% indica que NO y un 95%
indica que acompañado, esto nos servirá para establecer nuestras
promociones.

Tabla N°14 Pregunta N° 9


9-¿Qué servicios adicionales le gustaría que le
brinde un Spa - Sauna?
Alternativas N° %
Estética facial 114 30%
Tratamiento de la piel 76 20%
Depilación 152 40%
Ninguno 38 10%
Total 381 100%

Fuente: elaboración propia


Gráfico N°12 Pregunta 9

¿QUÉ SERVICIOS ADICIONALES LE GUSTARÍA QUE LE


BRINDE UN SPA - SAUNA?
Ninguno
10%
Estética facial
30%

Depilación
40%
Tratamiento
de la piel
20%

Fuente: elaboración propia

En la pregunta N°9 sobre “¿Qué servicios adicionales le gustaría que le brinde


un Spa - Sauna?”, el resultado de las encuestas nos indica que un 10%
ninguno, un 20% tratamiento de piel, un 30% estética facial, y un 40%
depilación, esto nos servirá para establecer servicios adicionales.

Tabla N°15 Pregunta N° 10


10-¿Qué tipo de información o charlas le gustaría
recibir gratuitamente?
Alternativas N° %
Relajamiento 267 70%
Asesoría psicológica 19 5%
Nnutrición 38 10%
Cuidado de la piel 57 15%
Total 381 100%

Fuente: elaboración propia


Gráfico N°13 Pregunta 10
¿QUÉ TIPO DE INFORMACIÓN O CHARLAS LE GUSTARÍA RECIBIR
GRATUITAMENTE?
Cuidado de la
piel
15%
Nnutrición
10%

Asesoría
psicológica
5%
Relajamiento
70%

Fuente: elaboración propia

En la pregunta N°10 sobre “¿Qué tipo de información o charlas le gustaría


recibir gratuitamente?”, el resultado de las encuestas nos indica que un 5%
preferiría asesoría psicológica, un 10% nutrición, un 15% cuidado de la piel y
un 70% relajamiento, lo que indica que la información de nuestros servicios
son importantes.

3.1.3.2.1. Demanda Objetivo.

Para hallar la demanda objetivo se ha considerado la


demanda potencial para nuestro proyecto que es de 38,944 y se ha
considerado el porcentaje de aceptación de acuerdo a las encuestas
que es de 90%, por lo que se tiene que la demanda objetivo es de
35,049.

3.1.3.2.2. Demanda del proyecto:

La demanda del proyecto la hemos calculado


considerando nuestra capacidad de atención de servicios máxima en
el SPA, considerando nuestras instalaciones y la cantidad de
personal, por lo tanto hemos considerado tomar un 11% de la
demanda objetivo, es decir atender 4,020 servicios al año
(35,049*20%).

3.1.3.2.3. Demanda Proyectada:

Para calcular la demanda proyectada hemos


considerado como base la demanda del proyecto que es de 4,020 y
una tasa de crecimiento anual de 5% para los próximos 5 años, a
continuación se presenta la proyección de la demanda para nuestro
proyecto:

Tabla N°16: Demanda Proyectada.


Año 0 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022
4,020 4,221 4,432 4,653 4,885

Fuente: Elaboración Propia (2018)

16
CAPÍTULO IV
PLAN DE MARKETING

4.1. Producto

En Spa - Sauna Vida y Salud SRL, ofreceremos servicios de relajación anti estrés y
servicios de belleza corporal, a continuación se presenta el detalle de los servicios que
ofreceremos:

1) Servicio de Spa

Nuestra empresa ofrecerá diversos tipos de servicios de masajes y terapias tales


como:

 masajes relajantes.
 masajes descontracturantes.
 aromaterapia.
 terapia Shiatsu – Thai.
 terapia de piedras calientes.
 reflexología.

2) Servicios de Sauna

En el Spa y sauna, ofreceremos el servicio de sauna a vapor y sauna seco, cuyos


beneficios son numerosos como desintoxicar la piel, purificación del organismo,
dilatación de los bronquios, regulación de la presión sanguínea, y mejora del ritmo
cardiaco y circulatorio, también incluirán servicios de hidromasajes en jacuzzi, las
sesiones tendrán una duración de 1:30 a 2 horas y se realizarán por etapas para el
adecuado cuidado de la salud de nuestros clientes.
Grafico N° 14 Masajes relajantes.

Fuente: google imágenes.

El masaje relajante es una terapia que muchos recurrimos a hacerla para eliminar el
estrés, eliminar alguna dolencia muscular o mejorar la circulación del organismo.

Grafico N° 15 Masajes descontracturantes.

Fuente: google imágenes.

Como su nombre lo dice el masaje descontracturante sirve para quitar las


contractura obtenidas por el exceso de estrés, malas posturas , mucho ejercicio ,
falta de sueño .
Grafico N° 16 Aromaterapia.

Fuente: google imágenes.

Es un método curativo alternativo para la relajación del cuerpo en el que se utilizan


esencias de aceites extraído de plantas aromáticas.

Grafico N° 17 Terapia Shiatsu – Thai.

Fuente: google imágenes.

Es una terapia de origen japonés que logra armonizar mente y cuerpo logrando la
relajación a base presión en las zonas de cuerpo.

Grafico N° 18 Terapia de piedras calientes.


Fuente: google imágenes.

Este masaje consiste en la aplicación de piedras calientes en el cuerpo en las zonas


tensa creando una relajación y alivio

Grafico N° 19 Reflexología

Fuente: google imágenes.

Esta terapia sirve para estimular ciertos puntos en los que se encontrarías algunos
órganos, sus beneficios ayudan a controlar migrañas, dolores estomacales dolores de
espalda entre otros

3) Servicios de Sauna

En el Spa y sauna, ofreceremos el servicio de sauna a vapor y sauna seco, cuyos


beneficios son numerosos como desintoxicar la piel, purificación del organismo,
dilatación de los bronquios, regulación de la presión sanguínea, y mejora del ritmo
cardiaco y circulatorio, también incluirán servicios de hidromasajes en jacuzzi, las
sesiones tendrán una duración de 1:30 a 2 horas y se realizarán por etapas para el
adecuado cuidado de la salud de nuestros clientes.

Grafico N° 20 Jacuzzi con Hidromasajes

Fuente: google imágenes.

Grafico N° 21 Sauna a Vapor

Fuente: google imágenes.

Grafico N° 22 Sauna Cámara seca


Fuente: google imágenes.

4.2 Precio

Los precios que hemos establecido para cada uno de nuestros servicios se han
basado en nuestra estructura de costos y en base a los precios de mercado, de acuerdo a
nuestra estrategia hemos decidido ingresar al mercado con un precio similar a los precios
de nuestra competencia.

A continuación se presentan los diferentes precios que tendremos para nuestros


servicios:

Tabla N°17 Precios de los servicios

Servicios Precio S/ Duración


Masajes relajantes 50 1 hora
Masajes descontracturantes 30 1 hora
Aromaterapia 50 1 hora
Terapia Shiatsu – Thai 50 1 hora
Terapia de piedras calientes 60 45 minutos
Reflexología 50 45 minutos
Sauna Seco / Vapor 30 4 horas

Fuente: elaboración propia.

4.3. Plaza
Hemos determinado como estrategia de marketing evaluar una ubicación que este
acorde a lo que deseamos brindar, es decir un lugar donde el ruido y el bullicio sea mínimo,
una urbanización donde podamos brindar un clima de serenidad.

Para esto realizaremos una tabla de evaluación de alternativas de ubicación que nos
permitirá elegir la mejor opción.

Localización

La localización de la empresa, se determinó de acuerdo a los siguientes factores:

 Zona residencial
 Metraje cuadrado
 Congestionamiento vehicular
 Vehicular
 Zona silenciosa
 Seguridad
 Accesibilidad

Se evaluaron 2 lugares para la localización del Spa - Sauna:

 Urb, Valle Hermoso H-8


 Av. Tamarix K – 30

Tabla N°18 Ponderación de alternativas de localización.

Urb. Valle Hermoso H-8 Av. Tamarix K-30


Factores Peso
Valores Ponderación Valores Ponderación
Zona residencial 0.19 3 0.57 4 0.76
Metraje cuadrado 0.18 4 0.72 3 0.54
Congestionamiento vehicular 0.16 3 0.48 3 0.48
Zona silenciosa 0.17 4 0.68 4 0.68
Seguridad 0.14 3 0.42 3 0.42
Accesibilidad 0.16 4 0.64 3 0.48
Total 1 3.51 3.36
Fuente: Elaboración propia.

De acuerdo al análisis realizado se obtuvo como resultado que la ubicación de nuestro local
será Urb. Valle Hermoso H-8.
Canal de distribución

Nuestros servicios serán brindados en nuestro local, por lo tanto nuestra distribución es
directa.

Distribución del Local

Nuestro Spa y Sauna, estará ubicado en la Urb. Valle Hermoso H-8, el cual contará con las
distribuciones necesarias para poder brindar adecuadamente nuestros servicios, las zonas
con las que contaremos son:

 Zona de Atención al cliente


 Zonas de Spa
 Zonas de sauna
 Zona de descanso
 Zona de servicios higiénicos
 Zona duchas

4.4. Promoción

La empresa establecerá diversas estrategias para realizar la promoción y publicidad


necesarias para hacer conocidos nuestros servicios.

Publicidad en redes sociales

Crearemos una página web interactiva que le permitirá al cliente hacer un recorrido en 3D
por nuestras instalaciones de manera virtual, para lograr generar tráfico en nuestra página
tendremos una página de Facebook e Instagram.

Publicidad en paneles
Haremos publicidad en paneles publicitarios ubicados en las principales avenidas de la

OBJETIVO ACCION TACTICA ACTIVIDAD RESPONSABLE

ciudad y principales zonas residenciales.

Publicidad en medios masivos

Realizaremos publicidad en medios masivos como televisión y radio local, buscando elegir
un horario adecuado para captar la atención de la mayoría de clientes.

4.5 Persona

El personal de la empresa estará plenamente identificado con un fotochek que indicará


sus nombres y llevaran uniformes con el logo de la empresa, estarán capacitados en la
atención al cliente y en cada una de sus funciones, el personal tendrá un protocolo de
atención que deberá cumplir para asegurar la calidad en nuestros servicios.

El personal forma parte importante de nuestra estrategia de marketing, es por ello que
pondremos especial atención en la capacitación de nuestro personal.

4.6. Marketing Mix

4.6.1 Programa de acciones tácticas

 Producto


Con respecto a las acciones tácticas que desplegaremos para nuestros
servicios de Spa - Sauna, buscaremos que sus beneficios sean conocidos en el
mercado.

Tabla Nº 19: Programa de acciones Tácticas -Producto


Hacer Mostrar y demostrar Realizar eventos gratuitos Área de
conocidos los beneficios de en las instalaciones de la marketing, Area
nuestros nuestros servicios de empresa para realizar de operaciones.
servicios y sus Spa - Sauna. demostraciones de nuestros
beneficios. servicios y sus beneficios.

Fuente: Elaboración propia

 Precio

La empresa realizará acciones tácticas relacionadas al precio para ingresar
al mercado de manera competitiva, buscaremos utilizar el precio como herramienta
para captar a los clientes.

Tabla Nº 20: Programa de acciones Tácticas -Precio

OBJETIVO ACCION TACTICA ACTIVIDAD RESPONSABLE


Ofrecer precios Ingresar al mercado Establecer precios Área de
competitivos en el y captar clientes competitivos en Marketing y
mercado. ofreciendo precios nuestros servicios, Ventas
competitivos para ofreciendo precios
ingresar al mercado. especiales por
introducción y por
paquetes.
Fuente: Elaboración Propia

 Plaza

La empresa establecerá una ubicación estratégica acciones tácticas de plaza
enfocándonos en resaltar nuestra infraestructura moderna y en su excelente
ubicación para captar clientes.

Tabla Nº 21: Programa de acciones Tácticas -Plaza

OBEJTIVO ACCION TACTICA ACTIVIDAD RESPOSANBLE


Promocionar la Promocionaremos Se realizarán videos de Área de
infraestructura nuestra nuestras instalaciones Operaciones,
vanguardista y infraestructura mostrando nuestra Área de
adecuada vanguardista y infraestructura marketing
ubicación. nuestra adecuada vanguardista, y si el cliente
ubicación. lo desea puede hacer un
recorrido por ellas, así
mismo promocionaremos
nuestras zonas de
estacionamiento.
Fuente: Elaboración Propia

 Promoción

La empresa realizará acciones tácticas relacionadas a promoción con el


objetivo de captar y fidelizar los clientes objetivo, esto lo haremos participando como
auspiciador de actividades deportivas, creando ofertas y promociones y publicitando
nuestros servicios.

Tabla Nº 22: Programa de acciones Tácticas -Promoción

ACCION
OBJETIVO ACTIVIDAD RESPONSABLE
TACTICA

Posicionarnos Realizar Realizar promociones de 2 x 1 si Área de


en el mercado y publicidad se inscriben con un amigo, Marketing
en la mente del masiva en también daremos descuentos de
consumidor, medios hasta el 20% si contrata nuestro
con la tradicionales servicio por 1 año completo, se
promoción de y en redes hará publicidad en paneles,
nuestros sociales. televisión por cable local y
servicios. publicidad en redes sociales.
Fuente: Elaboración propia

4.6.1. Programa y pronóstico de ventas.


A continuación se presenta la proyección de ventas para el 1 año y para los
siguientes 4 años, para esta proyección se ha considerado nuestra capacidad instalada
y nuestras expectativas de ventas, para la proyección de los 5 años se ha considerado
una tasa de crecimiento de 5% anual.

Tabla N°23 Proyección de ventas

Enero Febrero Marzo


Productos Precio cantidad Importe S/ cantidad Importe S/ cantidad Importe S/
Masajes relajantes 50 60 3,000 60 3,000 60 3,000
Masajes descontracturantes 50 70 3,500 70 3,500 70 3,500
Aromaterapia 50 40 2,000 40 2,000 40 2,000
Terapia Shiatsu – Thai 50 45 2,250 45 2,250 45 2,250
Terapia de piedras calientes 55 40 2,200 40 2,200 40 2,200
Reflexología 50 40 2,000 40 2,000 40 2,000
Sauna Seco / Vapor 30 40 1,200 40 1,200 40 1,200
Total 335 16,150 335 16,150 335 16,150

Abril Mayo Junio Julio Agosto


cantidad Importe S/ cantidad Importe S/ cantidad Importe S/ cantidad Importe S/ cantidad Importe S/
60 3,000 60 3,000 60 3,000 60 3,000 60 3,000
70 3,500 70 3,500 70 3,500 70 3,500 70 3,500
40 2,000 40 2,000 40 2,000 40 2,000 40 2,000
45 2,250 45 2,250 45 2,250 45 2,250 45 2,250
40 2,200 40 2,200 40 2,200 40 2,200 40 2,200
40 2,000 40 2,000 40 2,000 40 2,000 40 2,000
40 1,200 40 1,200 40 1,200 40 1,200 40 1,200
335 16,150 335 16,150 335 16,150 335 16,150 335 16,150

Setiembre Octubre Noviembre Diciembre


cantidad Importe S/ cantidad Importe S/ cantidad Importe S/ cantidad Importe S/ Total S/
60 3,000 60 3,000 60 3,000 60 3,000 36,000
70 3,500 70 3,500 70 3,500 70 3,500 42,000
40 2,000 40 2,000 40 2,000 40 2,000 24,000
45 2,250 45 2,250 45 2,250 45 2,250 27,000
40 2,200 40 2,200 40 2,200 40 2,200 26,400
40 2,000 40 2,000 40 2,000 40 2,000 24,000
40 1,200 40 1,200 40 1,200 40 1,200 14,400
335 16,150 335 16,150 335 16,150 335 16,150 193,800

Fuente: elaboración propia.


CAPÍTULO V
PLAN DE OPERACIONES

5.1. Objetivos operacionales.

Los objetivos operacionales del Spa - Sauna Vida y Salud SRL están orientados a
mejorar el desarrollo de las principales operaciones que se desarrollan en la empresa y
que son de vital importancia.

Proceso de atención al cliente

Los objetivos que establecemos en este proceso importante para la empresa, tienen como
fin la mejora continua en el proceso de atención al cliente.

Estos objetivos son:

Brindar información completa y personalizada a cada cliente.

 Lograr un índice de satisfacción de 80% en la atención recibida por los clientes,


 Crear una base de datos de todos los clientes que nos visiten y soliciten
información.
 Poner a disposición de los clientes en la página web de la empresa la opción de
hacer reservas.

Proceso de ejecución del servicio

Los objetivos que establecemos en el proceso de ejecución de nuestros servicios son:

 Satisfacción al 100% de los servicios de Spa y Sauna.


 Realizar la preparación de los ambientes de manera eficiente.
 Mantener constantemente la limpieza de los salones donde se brindará los
servicios.
 un índice de satisfacción de 80% en la atención recibida por los clientes,
 Crear una base de datos de todos los clientes que nos visiten y soliciten
información.
 Poner a disposición de los clientes en la página web de la empresa la opción de
hacer reservas.

5.2. Descripción de Proceso Operacional

Nuestro Sauna Spa dará a conocer sus productos a través de variados medios,
página web, página de Facebook, y una oficina de atención al cliente, mediante estos
medios el cliente podrá enterarse de nuestros productos, promociones y contactarnos.

Bienvenida del cliente

El cliente es recibido por el personal de atención al cliente quien le dará la bienvenida a la


empresa y lo invitará a tomas asiento o en su defecto lo atenderá inmediatamente.

Información de servicios

En este paso se le informa al cliente acerca de nuestra empresa, nuestra misión y sobre
nuestros servicios y beneficios, se le informará acerca de nuestros horarios y de la duración
de nuestros servicios, el cliente podrá obtener toda la información básica de nuestra
empresa y servicios.

Recorrido de instalaciones

Se le invita al cliente a recorrer y conocer nuestras instalaciones, tanto de sauna como del
Spa, se le invita a conocer la forma como hacemos nuestros servicios.

Ofrecimiento de paquetes

El personal de atención al cliente ofrecerá después del recorrido los paquetes que tenemos
para nuestros clientes, así como nuestras ofertas y descuentos.
Respuesta del cliente

Luego del ofrecimiento de nuestros paquetes el cliente tomará una decisión, si el cliente no
acepta entonces se le pide su autorización para ingresar sus datos en nuestra data y se le
despide, si la respuesta es Si, entonces se procede al siguiente paso.

Registro del cliente

Se procede a registrar al cliente en nuestra base de datos de clientes y se le asigna un


código de cliente.

Cobro

Se procede a emitir el comprobante de pago y se realiza el cobro del servicio.

Ejecución del servicio

Se procede a brindar el servicio de acuerdo a lo que haya requerido el cliente, el servicio es


otorgado por el profesional a cargo del servicio solicitado.

Despedida

Luego de brindar el servicio se le despide al cliente agradeciéndole por su preferencia.


5.2.1 Diagrama de flujo.

A continuación se presenta el diagrama de flujo

Grafico N°23 Diagrama de Flujo

Fuente: Elaboración propia

5.3. Especificaciones y requerimientos

A continuación se detalla los activos más importantes que se requieren para que la
empresa pueda operar, así mismo se mostrarán los requerimientos de personal que la
empresa necesita para su funcionamiento:
Tabla N°24 Requerimiento de activos

CONCEPTO Unid. Cant. P. Unitario

Ducha Española Unid. 1 250


Cámara a vapor unid. 1 44,000
Tina hidro masajes oasis Unid. 1 2,800
Piedras volcanicas x 16 Unid. 3 110
dispensador de papel toalla Unid. 3 70
camillas para spa Unid. 6 200
lockers x 12 Unid. 1 530
Repisas Unid. 3 180
Equipo de sonido Unid. 6 300
TV Unid. 1 2,000
Extintores Unid. 3 70
Estante Unid. 1 150
Escritorio Unid. 1 200
Silla de oficina Unid. 3 100
Computadora Unid. 2 1,000
Impresora Canon Mg2510 Unid. 1 300
Acondicionamiento de local Unid. 1 3,500
Otros Unid. 1 1,000

Fuente: Elaboración propia

Tabla N°25 Requerimiento de personal

CARGOS CANTIDAD
Gerente General 1
Gerente de Marketing 1
Gerente de operaciones 1
Atención al cliente 1
Spa/Sauna 3
TOTAL COLABORADORES 7

Fuente: Elaboración propia


5.4. Plan de calidad

En Vida y Salud nos preocupamos en dar un servicio de calidad para nuestros


clientes es por eso que hay muchos factores que serán realizados por nuestros
trabajadores para poder cumplir nuestra meta que es ser reconocidos a nivel de empresa.

 Infraestructura

Tendremos especial cuidado con el mantenimiento de nuestro local el cual siempre


estará limpio y en óptimas condiciones de uso, nuestras instalaciones como servicios
higiénicos, cambiadores, duchas, salas de sauna, sala de masajes e hidro masajes,
entre otros, estarán siempre bien limpias y excelentes condiciones, para esto se tendrá
un programa de seguimiento con la empresa que nos brindará el servicio de limpieza y
se inspeccionará cada 3 meses las condiciones de funcionamiento de nuestras
instalaciones.

 Proveedores

Para asegurar una excelente calidad para nuestros servicios es indispensable contar
con insumos de primera calidad y tan importante como ello es tener el
abastecimiento de ellos de manera oportuna, por esta razón estableceremos
acuerdos contractuales con nuestros proveedores para asegurar la logística que
necesitamos para brindar un excelente servicio.

 Personal calificado

Nuestro personal estará debidamente capacitado en las diferentes técnicas de


relajación que ofreceremos, todos ellos recibirán una capacitación anual donde
recibirán alcances de las nuevas tendencias y nuevos procedimientos para aplicar
masajes y técnicas anti estrés, buscaremos que nuestro personal sea
constantemente preparado.
 Atención al cliente

Todo el personal será capacitado cada 3 meses en atención al cliente y se


realizarán encuestas de satisfacción cada vez que un cliente es atendido y se
revisarán lo resultados de las encuestas mensualmente.

5.5 Plan de Seguridad

Nuestra Empresa contará con un plan de seguridad contra incendios por eso hemos
instalado equipos de seguridad (extintores, alarmas) para poder preveer cualquier
contingencia, además de contar con un personal calificado para poder actuar en caso
desastres, contamos también con señalizaciones de zonas seguras en caso de haber un
desastre natural de acuerdo a lo estipulado por defensa civil y, botiquín de primeros auxilios
la finalidad de este plan es salvaguardar la integridad de nuestro personal y clientes que
asistan a instalaciones ya que nos encontramos en una zona altamente sísmica

En Spa Sauna Vida y Salud nos preocupamos por la seguridad de nuestro personal
y clientes, es por eso que contamos con las siguientes pautas para la seguridad de los
mismos.

Local

 Contaremos con equipos de seguridad (extintores)


 Tendremos señalizaciones de zonas seguras para cualquier eventualidad
 Se realizara el mantenimiento a nuestros equipos
 Tendremos cámaras de seguridad
 Contaremos con un personal de seguridad calificado

Personal

 Contaremos con un botiquín de primeros auxilios


 Nuestro personal tendrá un seguro
 Nuestros equipos tendrán mantenimiento periódicamente
 Se tomaran normas de higiene
CAPÍTULO VI
ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA

6.1. Estructura de la organización.

La empresa Spa - Sauna Vida y Salud SRL, estará conformada por una estructura
organizacional básica comprendida por 2 áreas principales que concentrarán la mayoría de
las actividades que se realizarán en la empresa, posteriormente la empresa irá creciendo
estructuralmente adicionando de acuerdo a nuestra necesidad más áreas.

Es importante señalar que la Gerencia General tendrá a su cago las funciones


propias de su puesto y las funciones de otras áreas que de manera inicial no se constituirán
como tales en el organigrama.

En el siguiente diagrama se mostrará la estructura de la organización:

Grafico N°24 Organigrama

Gerente
General

Gerente Gerente de
Marketing Operaciones

Atención al
Spa/Sauna
cliente

Fuente: elaboración propia.


6.2. Plan de gestión del talento.

Spa - Sauna Vida y Salud SRL ha desarrollado un plan para gestionar el talento que
trabajará en la empresa, buscando gestionarlos de manera integral.

6.2.2. Principales funciones que se requieren en el negocio

Las principales funciones de la empresa Spa - Sauna Vida y Salud SRL serán
detalladas de la siguiente manera:

Gerencia general

 Establecer objetivos estratégicos y objetivos operacionales.


 Planificar las acciones a ejecutarse en las áreas de la empresa.
 Elaborar los presupuestos financieros para la empresa.
 Hacer seguimiento del desempeño de las áreas.
 Realizar el proceso de reclutamiento del talento.
 Establecer estrategias para obtener un clima laboral adecuado.
 Planear las actividades promociones y servicios que se ofrecen en el Spa & Sauna.
 Elaborar los estados financieros y los trámites contables.
 Maneja las relaciones financieras con bancos y otros organismos.

Área de Marketing

 Crear las diversas páginas web en las cuáles va a interactuar la empresa.


 Buscar técnicas y estrategias para promocionar el local y así aumentar los
beneficios.
 Realizar un “montaje”, en el cuál se detallará la decoración, posición y distribución
productos tanto cremas para relajamientos como para crema para reducción de
medida
 Analizar a los competidores y las tendencias de consumo y preferencia del cliente.
 Diseñar las estrategias necesarias para el área tanto en su producto, precio, plaza
y promoción. Así como la implementación y control de las mismas
 Elaborar encuestas de satisfacción.
Atención al cliente

 Dar la bienvenida a los clientes que llegan a la empresa.


 Brindar información de los servicios y de nuestras instalaciones.
 Realizar recorrido a los clientes por las instalaciones de nuestro Spa – sauna.
 Ofrecimiento de nuestros paquetes, promociones y ofertas.
 Realizar registro de clientes en la base de datos y generar códigos.
 Realizar el cobro respectivo y emitir comprobantes de pago.
 Despedir y agradecer la visita a los clientes.

Área de Operaciones

 Ejecutar planes de mejora para los procesos.


 Velar por la calidad de los servicios que brindamos.
 Realizar la evaluación de proveedores.
 Mejora continua en los procesos de calidad.
 Hacer cumplir con los requerimientos de calidad establecidos por la empresa Spa -
Sauna Vida y Salud SRL (Procedimientos, Registros, Control de Calidad).
 Aprovisionamiento de materiales e insumos.
 Cumplimiento de las políticas de compras de la empresa.
 Recepción de materiales.
 Organización de los materiales e insumos en el almacén.
 Maneja todos las herramientas y equipo Spa & Sauna.
 Mantener las instalaciones, vestuarios, baños, toallas y en la área de trabajo en
perfectas condiciones.
 Capacitados mensualmente en las funciones que realizaran.

Spa - Sauna

 Recibir al cliente y presentarse formalmente.


 Preparar al cliente para brindar el servicio.
 Informar al cliente de los tiempos y las acciones a realizar.
 Realizar el servicio de Spa o Sauna dependiendo de lo que el cliente haya
solicitado.
 Atender las consultas realizadas por los clientes.

6.2.3. Políticas y estratégicas para la administración del talento

Las políticas de la empresa Spa - Sauna Vida y Salud SRL, buscarán brindar un

marco de actuación que facilite el desenvolvimiento de los colaboradores.

A continuación se presenta nuestras principales políticas:

 Los horarios de atención será de 10:00 am a 07:00 pm, con una hora de
refrigerio.

 Aplicar el código de ética y conducta, establecido por la empresa.

 Velar por el cumplimiento del MOF (Manual de operaciones y funciones) por


parte de la empresa.

 La comunicación, cortesía y educación es importante para el buen


funcionamiento de la empresa creando un buen clima laboral tanto interno como
externo.

 El personal debe cumplir con todas las tareas asignadas al final del día, ya que
será supervisado por su jefe inmediato.

 Colaboración, para cooperar activamente en la consecución de objetivos


comunes.

 El personal debe cumplir con las normas de higiene y seguridad brindadas.

 Los candidatos a cubrir los puestos vacantes, deberán reunir un alto estándar de
valores, y competencias, necesarios para el ejercicio de su puesto.

 Se buscará mantener informado al personal sobre temas relacionados a la


gestión de la empresa, actividades de integración, beneficios y programas
diseñados para el personal y sus familiares directos, así como captar las
inquietudes y necesidades del personal.

 Se harán reuniones mensuales con todo el personal de la empresa para una


retroalimentación y se debatirán temas relacionados con la misma.

Las estrategias que aplicará la empresa Spa - Sauna Vida y Salud SRL, serán las
siguientes:

 Capacitar a nuestro personal en los procedimientos establecidos para brindar los


servicios.

 Mantener un clima laboral satisfactorio a través de la transparencia y


comunicación constante, así mismo se realizarás reuniones de confraternidad.

 Fomentar la participación de los colaboradores brindándoles mecanismos de


escucha.

 Contar con líneas de carreras dentro de la empresa, en caso de haber un puesto


disponible se considera primero a los trabajadores para ocupar dicho puesto.

6.2.4. La plantilla de la empresa o presupuesto de las remuneraciones.

Como se puede apreciar en la tabla N° 26 el presupuesto mensual de


remuneraciones asciende a S/ 7,521 y el presupuesto anual incluida la cts y
gratificaciones asciende a S/ 100,602, en este presupuesto se ha considerado a todos
los trabajadores con los que contará la empresa.
Tabla N°26 Planilla de personal

TOTAL
APORTE TOTAL
N° CARGOS SUELDO REMUNERACIÓN TOTAL ANUAL CTS GRATIFICACIÓN TOTAL ANUAL
ESSALUD MENSUAL
BRUTA
1 Gerente General 1,300 1,300 117 1,417 17,004 650 1,300 18,954
1 Gerente de Marketing 950 950 86 1,036 12,426 475 950 13,851
1 Gerente de operaciones 950 950 86 1,036 12,426 475 950 13,851
1 Atención al cliente 850 850 77 927 11,118 425 850 12,393
3 Spa/Sauna 950 2,850 257 3,107 37,278 1,425 2,850 41,553
TOTAL 6,900 7,521 90,252 3,450 100,602

Fuente: Elaboración propia

6.2.5. Aspectos Legales, tributarios y societarios

La empresa SPA ”VIDA Y SALUD” S.R.L. será constituida como una Sociedad
de Responsabilidad Limitada, esta será una pequeña empresa, con la sociedad ya
constituida se inician los trámites administrativos necesarios para su puesta en
marcha, los cuales serán:

Pasos para la constitución de la empresa SPA ”VIDA Y SALUD” S.R.L.

Redacción y aprobación de la minuta de constitución.

Presentar la minuta a una notaría para que ésta, sea ingresada a Registros
Públicos para su inscripción y elevación a escritura pública.

Con la copia de la minuta en donde consta su ingreso a una notaría se


solicita la inscripción en el registro único de contribuyentes (RUC).

Con la copia de la minuta en donde consta su ingreso a una notaría y el


número de RUC se solicita la apertura de una cuenta corriente.

Proporcionar al notario el RUC la boleta de depósito bancario en donde


consta el depósito del capital para que culmine el trámite de inscripción.
Inscripción en Registros Públicos, estando la empresa formalmente
constituida.

Licencias

La licencia que optará la empresa SPA ”VIDA Y SALUD” S.R.L. será


provisional; la cual tendrá un año de validez, no se paga derecho de
apertura, requiere inspección conjunta y necesita contar con la Ley de
Promoción de la Micro y Pequeña Empresa (Ley N° 28015).

El pago será de S/- 203.00 y los requisitos son los siguientes:

Formato de trámite interno o formato único de licencias.

Copia del Registro Único del Contribuyente (RUC).

Copia del DNI del solicitante o Representante legal

Inspección técnica de Seguridad en Defensa Civil básica y el recibo de pago


por derecho de trámite.

Aspectos Tributarios

El sistema tributario está compuesto por un conjunto de normas legales, organismos


públicos y procedimientos destinados al cobro de impuestos.
Para la obtención del RUC, el representante legal deberá exhibir original y presentar
fotocopia de documento de identidad y algún de recibo de consumo (luz, agua, telefonía
fija).

Regímenes Tributarios

La empresa SPA ”VIDA Y SALUD” S.R.L. se acogerá al Régimen General de Renta


(R.G.R). En este régimen no hay límite de ingresos puede en este régimen considerar
personas que tengan ingresos de un nuevo sol (S/. 1.00) hasta un monto ilimitado no hay
un tope con relación a los ingresos.

Impuesto general de las ventas:

Este impuesto grava la transferencia de bienes y la prestación de servicios en el


país, entre otras actividades, con una tasa del 19% (incluye 2% por el Impuesto de
Promoción Municipal) que se aplica sobre el valor de venta del bien o servicio, sea cual
fuera la actividad a que se dediquen.
CAPITULO VII
PLAN FINANCIERO

7.1 Plan de Inversiones

En el presente capitulo se indicara el monto de la inversión del proyecto y cuál será


la distribución del financiamiento de la empresa.

Tabla Nº27: Inversión Inicial

CONCEPTO IMPORTE
Capital de Trabajo 32,119
Inversion Fija Tangible 61,320
Inversion Fija Intangible 1,200
TOTAL 94,639

Fuente: Elaboración propia.

7.1.1 Inversión fija tangible

En la siguiente tabla se detalla la inversión fija tangible (activos) que


necesitará la empresa para brindar nuestros servicios:
Tabla Nº 28: Inversión Fija Tangible

CONCEPTO Unid. Cant. P. Unitario IMPORTE S/

Ducha Española Unid. 1 250 250


Cámara a vapor unid. 1 44,000 44,000
Tina hidro masajes oasis Unid. 1 2,800 2,800
Piedras volcanicas x 16 Unid. 3 110 330
dispensador de papel toalla Unid. 3 70 210
camillas para spa Unid. 6 200 1,200
lockers x 12 Unid. 1 530 530
Repisas Unid. 3 180 540
Equipo de sonido Unid. 6 300 1,800
TV Unid. 1 2,000 2,000
Extintores Unid. 3 70 210
Estante Unid. 1 150 150
Escritorio Unid. 1 200 200
Silla de oficina Unid. 3 100 300
Computadora Unid. 2 1,000 2,000
Impresora Canon Mg2510 Unid. 1 300 300
Acondicionamiento de local Unid. 1 3,500 3,500
Otros Unid. 1 1,000 1,000
TOTAL S/ 61,320

Fuente: Elaboración propia.

7.1.2 Inversión fija Intangible

En la siguiente tabla se detalla la inversión intangible necesaria para el


funcionamiento operativo de la empresa:

Tabla Nº 29: Inversión Fija Intangible

CONCEPTO IMPORTE S/
Gastos Municipales 300
Gastos Registrales 500
Gastos Notariales 200
Otros 200
TOTAL S/ 1,200

Fuente: Elaboración propia


7.1.3 Capital de trabajo

En la siguiente tabla se detalla el capital de trabajo para 03 mes, el cual se


divide en costo de producción, costo administrativo, costo de comercialización
haciendo un total de s/ 32,119.

Tabla Nº 30: Capital de trabajo.

CONCEPTO IMPORTE S/
Costo de producción 2,839
Gasto de administración 28,593
Costo de comercialización 687
TOTAL S/ 32,119

Fuente: Elaboración propia.

7.2 Análisis de Costos

En las siguientes tablas se detalla los costos de materia prima los cuales representa
los costos directos del servicio, así mismo se muestran los gastos administrativos y costos
de comercialización que son necesarios para la generación del servicio.

Tabla Nº 31: Cuadro Materia Prima

Enero Febrero Marzo


Productos Costo cantidad Importe S/ cantidad Importe S/ cantidad Importe S/
Masajes relajantes 4.53 60 272 60 272 60 272
Masajes descontracturantes 4.53 70 317 70 317 70 317
Aromaterapia 0.52 40 21 40 21 40 21
Terapia Shiatsu – Thai 2.50 45 113 45 113 45 113
Terapia de piedras calientes 0.60 40 24 40 24 40 24
Reflexología 2.00 40 80 40 80 40 80
Sauna Seco / Vapor 3.00 40 120 40 120 40 120
TOTAL S/ 335 946 335 946 335 946
Abril Mayo Junio Julio Agosto
cantidad Importe S/ cantidad Importe S/ cantidad Importe S/ cantidad Importe S/ cantidad Importe S/
60 272 60 272 60 272 60 272 60 272
70 317 70 317 70 317 70 317 70 317
40 21 40 21 40 21 40 21 40 21
45 113 45 113 45 113 45 113 45 113
40 24 40 24 40 24 40 24 40 24
40 80 40 80 40 80 40 80 40 80
40 120 40 120 40 120 40 120 40 120
335 946 335 946 335 946 335 946 335 946

Setiembre Octubre Noviembre Diciembre


cantidad Importe S/ cantidad Importe S/ cantidad Importe S/ cantidad Importe S/ Total S/
60 272 60 272 60 272 60 272 3,262
70 317 70 317 70 317 70 317 3,805
40 21 40 21 40 21 40 21 250
45 113 45 113 45 113 45 113 1,350
40 24 40 24 40 24 40 24 288
40 80 40 80 40 80 40 80 960
40 120 40 120 40 120 40 120 1,440
335 946 335 946 335 946 335 946 11,354

Fuente: Elaboración propia

Tabla Nº 32: Gastos de administración

CONCEPTO IMPORTE TOTAL ANUAL


Gerente General 1,417 18,954
Gerente de Marketing 1,036 13,851
Gerente de operaciones 1,036 13,851
Atención al cliente 927 12,393
Spa/Sauna 3,107 41,553
Teléfono e internet 100 1,200
Agua 100 1,200
Luz 500 6,000
Alquiler 1,000 12,000
Articulos de limpieza 60 720
Utiles de oficinas 50 600
Servicio de limpieza 200 2,400
TOTAL S/ 9,531 S/ 124,722

Fuente: Elaboración propia


Tabla Nº 33: Costos de comercialización

CONCEPTO TOTAL MENSUAL S/ TOTAL ANUAL S/


Publicidad 100 1,200
Dominio Web 90 1,080
Uniformes 9 108
Otros 30 360
TOTAL 229 2,748

Fuente: Elaboración propia

7.3 Análisis Financiero

7.3.1 Estado de situación financiera de apertura

En la siguiente tabla se muestra el estado de situación financiera de la empresa.

Tabla Nº 34: Estado de situación financiera de apertura

ACTIVOS S/ PASIVOS S/
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja 29,280 Prestamo bancario a corto plazo 10,400
Inventario 2,839
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 32,119 TOTAL PASIVO CORRIENTE 10,400
Inmuebles , equipos y maquinaria 61,320 Prestamo bancario a largo plazo 27,456
Depreciacion (-) TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 27,456
Intangible 1,200 TOTAL PASIVO 37,855
PATRIMONIO
Capital 56,783
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 62,520 TOTAL PATRIMONIO
56,783

TOTAL ACTIVO 94,639 TOTAL PASIVO + TOTAL PATRIMONIO 94,639

Fuente: Elaboración propia

En la tabla se puede observar que la mayor inversión es en el activo corriente


inmueble, equipos y maquinaria esto debido a que la empresa se dedicará a brindar
servicios el pasivo se puede observar el monto del préstamo a largo plazo es elevado,
en cuanto a capital aportado es considerable S/ 94,639 soles.
7.3.2 Estado de Resultados

Como se muestra en el Estado de Resultados proyectado, la empresa en su


primer año de operación, tendrá una utilidad bruta de S/ 182,446, teniendo una utilidad
operativa de S/ 50,096, una utilidad antes de impuesto de S/. 43,988, obteniendo una
Utilidad Neta de S/ 3 1 ,011.

Tabla Nº 35: Estado de resultados proyectado.

AÑO 1 S/ AÑO 2 S/ AÑO 3 S/ AÑO 4 S/ AÑO 5 S/


VENTAS NETAS 193,800 203,490 213,665 224,348 235,565
COSTO DE VENTAS 11,354 11,922 12,518 13,144 13,801
UTILIDAD BRUTA 182,446 191,568 201,146 211,204 221,764
GASTOS ADMINISTRATIVOS 124,722 124,722 124,722 124,722 124,722
GASTOS DE VENTAS 2,748 2,748 2,748 2,748 2,748
DEPRECIACIÓN 4,880 4,880 4,880 4,880 4,880
UTILIDAD DE LA OPERACIÓN 50,096 59,218 68,796 78,854 89,414
GASTOS FINANCIEROS 6,108 4,028 1,532
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 43,988 55,190 67,265 78,854 89,414
IMPUESTO A LA RENTA 29.50% 12,976 16,281 19,843 23,262 26,377
ULITIDAD NETA 31,011 38,909 47,421 55,592 63,037
Fuente: Elaboración propia

7.3.3 Punto de Equilibrio

A continuación se presenta el punto de equilibrio para la empresa y como se


señala este es de 135, 403 servicios.

PE Vtas : CF
1- CV
Vtas
Tabla Nº 36: punto de equilibrio.

Punto de Equilibrio
Costo Fijo 127,470
Costo Variable 11,354
Ventas 193,800
PE 135,403
Fuente: Elaboración propia.

7.3.4 Ratios/Indicadores financieros

A continuación se presentan los principales ratios financieros para el


correspondiente análisis de la empresa.

7.3.4.1 Ratios de Liquidez

 Razón corriente.

Activo Corriente 32,118.60


3.09
Pasivo 10,399.85

De acuerdo al resultado obtenido se aprecia que el proyecto tiene


suficiente liquidez para cubrir sus obligaciones de corto plazo.

 Prueba ácida

Activo Corriente - Inventario 29,280.00


2.8
Pasivo Corriente 10,399.85

De acuerdo al resultado obtenido podemos apreciar que considerando


los activos corrientes sin las existencias aún tenemos suficiente liquidez para
asumir las obligaciones de corto plazo.
7.3.4.2 Ratios de Solvencia

 Endeudamiento del activo.

Total Pasivo 37,855.44


40%
Total Activo 94,638.60

De acuerdo al resultado obtenido podemos apreciar que los activos de


la empresa están comprometidos en un 40%.

 Razón de deuda a corto plazo.

Pasivo Corriente 10,399.85


18%
Patrimonio 56,783.16

Se aprecia que el endeudamiento de corto plazo es de 18% lo que


indica que existe más del 50% del endeudamiento concentrado en el corto
plazo.

 Razón de deuda a largo plazo.

Pasivo No Corriente 27,455.59


48%
Patrimonio 56,783.16

Se aprecia que el endeudamiento de largo plazo es de 48%, lo que


indica que tiene una alta concentración de deudas en el largo.
 Razón de deuda del patrimonio.

Total Pasivo 37,855.44


67%
Patrimonio 56,783.16

Se muestra a continuación que el patrimonio de la empresa se


encuentra comprometido en un 67% lo cual indica una alta dependencia
temporal con terceros.

7.3.4.3 Ratios de Rentabilidad

 Margen de utilidad bruta.

Utilidad Bruta 182,445.60


94%
Ventas Totales 193,800.00

El margen de utilidad bruta es de 94%, lo cual significa que por cada


100 soles de venta se obtiene 94 soles de margen bruta.

 Margen de utilidad neta.

Utilidad Neta 31,011.48


16%
Ventas Totales 193,800.00

El margen de utilidad neta es de 16% lo que quiere decir que por cada
100 soles de venta se obtiene 16 soles de ganancia neta.

 Retorno sobre los activos (ROA).

Utilidad Neta 31,011.48


33%
Total Activos 94,638.60
El ROA de la empresa obtenido indica que los activos generan una
rentabilidad del 33%.

 Retorno sobre el capital (ROE).

Utilidades Netas 55,191


43.85%
Patrimonio 125,863

De acuerdo al resultado obtenido se aprecia que la rentabilidad del


patrimonio es de 43.85% lo que significa que la rentabilidad de los
accionistas es importante.

7.4 Plan financiero

7.4.1 Presupuesto Operativo

A continuación se presentará el presupuesto operativo de la empresa


el cual nos muestra los costos fijos y los costos variables.
Tabla Nº 37: Presupuesto Operativo
COSTO
CANTIDAD UNIDAD DE TOTAL COSTO COSTO
CONCEPTO UNITARIO
REQUERIDA MEDIDA COSTO S/ FIJO S/ VARIABLE S/
S/
Materiales Directos e insumos 11,354 11,354
Aceites, cremas y esencias aromáticas 1 Uni. 11,354 11,354
Gastos Administrativos 124,722 124,722
Gerente General 18,954 1 Uni. 18,954 18,954
Gerente de Marketing 13,851 1 Uni. 13,851 13,851
Gerente de operaciones 13,851 1 Uni. 13,851 13,851
Atención al cliente 12,393 1 Uni. 12,393 12,393
Spa/Sauna 41,553 1 Uni. 41,553 41,553
Teléfono e internet 100 12 Uni. 1,200 1,200
Agua 100 12 Uni. 1,200 1,200
Luz 500 12 Uni. 6,000 6,000
Alquiler 1,000 12 Uni. 12,000 12,000
Articulos de limpieza 60 12 Uni. 720 720
Utiles de oficinas 50 12 Uni. 600 600
Servicio de limpieza 200 12 Uni. 2,400 2,400
Gastos de Ventas 2,748 2,748
Publicidad 100 12 Uni. 1,200 1,200
Dominio Web 90 12 Uni. 1,080 1,080
Uniformes 9 12 Uni. 108 108
Otros 30 12 Uni. 360 360
TOTAL COSTOS S/ 138,824 127,470 11,354

Fuente: Elaboración Propia

7.4.2 Presupuesto Financiero

A continuación se presenta el presupuesto financiero de la empresa, donde


se ha determinado la estructura de financiamiento que se va a seguir, como se
puede apreciar la inversión inicial se financiara con un 60% aportes propios y 40%
financiamiento de terceros.

Tabla Nº 38: Estructura de Financiamiento.

CONCEPTO IMPORTE PORCENTAJE


Aporte propio 56,783 60%
Financiamiento 37,855 40%
TOTAL S/ 94,639 100%

Fuente: Elaboración propia.


En la tabla N° 39 podemos apreciar las alternativas de financiamiento que se
han analizado para determina la entidad financiera con la que se trabajará y las
condiciones crediticias que tendremos.

Tabla Nº 39: Alternativas Bancarias

Rubro BCP SCOTIABANK BBVA

Tipo de moneda Soles Soles Soles

Monto de Prestamos s/ 37,855 s/ 37,855 s/ 37,855

Tasa de interés anual 20% 22% 24%

Periodo de devolución 36 meses 36 meses 36 meses

Periodo de gracia 0 1 0

Requisitos DNI, Recibo de DNI, Recibo de DNI, Recibo de


servicios, servicios, autovaluo, servicios,
autovaluo, 3 3 últimos documentos autovaluo, 3
últimos de ingresos. últimos
documentos de documentos de
ingresos. ingresos.

Fuente: elaboración propia.

Luego del análisis realizado se determinó trabajar con el BCP, entidad que
nos otorgar la TEA más baja, es decir 20% y a un plazo de 36 meses.

Con esta información se tienen el servicio de la deuda que se presenta a


continuación.
Tabla Nº 40: Resumen Servicio de la Deuda.

AÑO AMORTIZACIÓN INTERES CUOTA


1 10,400 6,108 16,508
2 12,480 4,028 16,508
3 14,976 1,532 16,508
TOTAL 37,855 11,667 49,523

Fuente: Elaboración propia.

A continuación se presenta el servicio de la deuda detallada donde se muestra la


estructura de amortizaciones, los intereses y las cuotas del préstamo que
solicitaremos, como se puede apreciar al final de los 36 meses se devuelve un total
de S/ 49,523.

Tabla Nº 41: Servicio de la Deuda.


AMORTIZACIÓN CUOTA
Nº SALDO
CAPITAL INTERES MENSUAL
20.00
0 37,855 1.5309
1 37,059 796 580 1,376
2 36,251 808 567 1,376
3 35,430 821 555 1,376
4 34,597 833 542 1,376
5 33,751 846 530 1,376
6 32,892 859 517 1,376
7 32,020 872 504 1,376
8 31,135 885 490 1,376
9 30,236 899 477 1,376
10 29,323 913 463 1,376
11 28,396 927 449 1,376
12 27,456 941 435 1,376
13 26,500 955 420 1,376
14 25,530 970 406 1,376
15 24,546 985 391 1,376
16 23,546 1,000 376 1,376
17 22,531 1,015 360 1,376
18 21,500 1,031 345 1,376
19 20,453 1,046 329 1,376
20 19,391 1,062 313 1,376
21 18,312 1,079 297 1,376
22 17,217 1,095 280 1,376
23 16,105 1,112 264 1,376
24 14,976 1,129 247 1,376
25 13,829 1,146 229 1,376
26 12,666 1,164 212 1,376
27 11,484 1,182 194 1,376
28 10,284 1,200 176 1,376
29 9,066 1,218 157 1,376
30 7,829 1,237 139 1,376
31 6,573 1,256 120 1,376
32 5,298 1,275 101 1,376
33 4,004 1,295 81 1,376
34 2,689 1,314 61 1,376
35 1,355 1,334 41 1,376
36 0 1,355 21 1,376
37,855 11,667 49,523

Fuente: Elaboración propia.


7.5 Evaluación financiera

7.5.1 Flujo de caja proyectado

A continuación se presenta el flujo de caja proyectado donde se muestra


nuestros flujos para cada uno de los siguientes 5 años, teniendo en cuenta una tasa
de crecimiento de 5% anual.

Tabla Nº 42: Flujo de caja proyectado

CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 S/ AÑO 2 S/ AÑO 3 S/ AÑO 4 S/ AÑO 5 S/


UTILIDAD OPERATIVA 50,096 59,218 68,796 78,854 89,414
Impuesto a la renta (-) 12,976 16,281 19,843 23,262 26,377
NOPAT 37,119 42,937 48,953 55,592 63,037
Depreciación (+) 4,880 4,880 4,880 4,880 4,880
Inversión -94,639
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -94,639 41,999 47,817 53,833 60,472 67,917
Prestamo recibido 37,855
Amortización (-) 10,400 12,480 14,976
Interes (-) 6,108 4,028 1,532
Escudo fiscal (+) 1,802 1,188 452
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (-) -56,783 27,293 32,497 37,778 60,472 67,917
Aporte Propio 56,783
SALDO DEL MES ANTERIOR 27,293 59,791 97,568 158,040
SALDO TOTAL 0 27,293 59,791 97,568 158,040 225,957

Fuente: Elaboración propia.

7.5.2 Análisis de sensibilidad

7.5.2.1 Valor Actual Neto (VAN)

Como se puede apreciar el VAN del proyecto es positivo y asciende a


S/ 67,974, por lo cual se demuestra la viabilidad del proyecto.
Tabla Nº 43 Valor Actual Neto (VAN)

Flujo de
AÑO FSA "K" VALOR ACTUAL
Fondos

0 -94,639 1.00 -94,639


1 41,999 0.845737 35,520
2 47,817 0.715272 34,202
3 53,833 0.604932 32,565
4 60,472 0.511614 30,938
5 67,917 0.432691 29,387
WACC 18.24% VAN 67,974

Fuente: Elaboración propia.

Tabla Nº 44 WACC

Proporción Costo Costo Ponderado


Aporte Propio 60% 21% 13%
Financiamiento 40% 20% 6%
WACC 18.24%
Fuente: Elaboración propia.

7.5.2.2 Tasa Interna de Retorno (TIR)

A continuación se presenta la TIR resultante que asciende a 44%


lo que indica que el proyecto tiene una rentabilidad suficiente para cubrir el
WACC (18.24%) y dejar rentabilidad adicional.

Tabla Nº 45: Tasa Interna de Retorno (TIR)

TIR 44%

Fuente: Elaboración propia.


7.5.2.3 Beneficio Costo (B/C)

Como se puede apreciar el B/C obtenido es 1.24, lo que quiere decir


que el negocio es viable ya que el resultado es mayor que 1.

Tabla Nº 46: Beneficio / Costo (B/C)

B/C 1.24

Fuente: Elaboración propia.


CONCLUSIONES

Se debe tomar en cuenta que el mercado de Spa Sauna es un mercado que


tiene mucho potencial de crecimiento y que en los últimos años ha crecido
significativamente.

La empresa presenta un ratio de rentabilidad del accionista de 33% lo cual es


un indicador bastante aceptable, lo que hace que el proyecto sea atractivo para los
inversionistas.

El presente proyecto arroja un VAN de S/. 67,974 por lo que el proyecto se


concluye es viable, por otro lado la TIR es de 44%, por lo que se reafirma que el
proyecto es viable.

La inversión total del proyecto asciende a S/. 94,638 soles, el mismo que
será dividido entre 60% financiado mediante aporte propio y 40% financiado por el
préstamo que será realizado en el Banco de Crédito.
84

RECOMENDACIONES

Se recomienda llevar un adecuado control de las ventas a través de un sistema


computarizado para el mejor manejo de los ingresos.

Se recomienda tener presencia importante en redes sociales y página web para


abarcar diversos canales de atención y abaratar los costos.

Mantener siempre estándares adecuados de calidad, higiene y seguridad en el


manejo del proceso de servicio.