AFP

¿Qué es una AFP?

Las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP) son sociedades anónimas que
tienen por objetivo administrar un fondo de pensiones y otorgar a sus afiliados las
prestaciones que establece la ley. Se financian a través del cobro de comisiones a sus
afiliados y podrán aumentar los ahorros de estos mediante inversiones.
¿Cómo surgió el actual sistema de pensiones?
A través del Decreto Ley Nº 3.500, publicado en noviembre de 1980, se cambió el
antiguo sistema de pensiones (INP, cajas de empleados, etc.) que consistía en un
fondo de ahorro común al que aportaban todos los trabajadores. Ahora hay un
sistema de capitalización individual, en que cada persona tiene una cuenta individual
para su pensión de vejez.
¿Quién supervisa a las AFP?
La Superintendencia de Pensiones. Este es un órgano contralor que representa al
Estado y su objetivo es supervigilar y controlar las AFP y a las Administradoras de
Fondos de Cesantía. Se relaciona con el Gobierno a través del ministerio del Trabajo
y Previsión Social, y se creó por el Decreto Ley Nº 3.500 de 1980.
¿Es obligación entrar a una AFP?
Es obligatorio para todos los trabajadores dependientes. A partir del año 2018, todos
los independientes que trabajan a honorarios tienen la obligación de cotizar en una
AFP.
¿Cómo afiliarse a una AFP?
Mediante un representante de la administradora o directamente en el sitio web de la
AFP. La afiliación se formaliza con el primer pago de cotizaciones, momento en el
cual la AFP debe crearle una cuenta personal y un registro en su archivo de afiliados.
¿Qué es una cuenta de capitalización individual?
La cuenta personal de cada afiliado a una AFP que contiene sus cotizaciones por renta,
ahorros voluntarios, intereses ganados por las inversiones de la AFP, entre otros. Al
jubilar, el afiliado recibirá el saldo total de esta cuenta, en pagos mensuales.
¿Dónde y cómo se pagan las cotizaciones?
Si es trabajador dependiente, su empleador debe preocuparse de hacer el pago de
las cotizaciones. Si es empleador debe pagar las cotizaciones a través de las planillas
de pago disponibles en las agencias de las AFP en las cuales debe identificar: a los
trabajadores, su remuneración imponible, el período al que corresponde y el monto
cotizado.
¿Puedo retirar fondos de mi cuenta individual anticipadamente?
No. La ley impide que esos fondos sean utilizados para otro fin que no sea la pensión
de vejez.
¿Puedo jubilarme anticipadamente?
Sí, con los siguientes requisitos:
Para trabajos pesados. Los requisitos son tener al menos 20 años de cotizaciones en
cualquier sistema previsional; realizar un trabajo calificado como pesado por la
Comisión Ergonómica Nacional (CEN) y haber cotizado adicionalmente en la AFP un 1%
o 2 % de su renta imponible, según el desgaste producido por el trabajo pesado.
Para el resto de los trabajadores. Que la pensión mensual que reciba el trabajador sea
superior al 50% del promedio de sus remuneraciones de los últimos diez años, y que
la pensión sea a lo menos igual al 110% de la pensión mínima que asegura el Estado.
¿Qué pasa con la cuenta si el trabajador fallece?
En caso de muerte los fondos de la cuenta individual se usarán para pagar las
pensiones de los beneficiarios legales del afiliado (cónyuge e hijos) o herederos. Si no
hay beneficiarios ni herederos, el dinero pasa al Estado. La AFP no se queda con nada
de los ahorros.
¿Qué pasa si la AFP quiebra?
Las cuentas individuales no se verán afectadas y serán traspasadas sin costo a la
administradora que el trabajador elija. Las cuentas individuales están separadas del
patrimonio de la AFP.
¿Qué son los multifondos?
Antes todas las cuentas individuales eran invertidas de la misma forma. Con el
sistema de multifondos, la AFP separa los dineros en cinco fondos de inversión, con
distinto riesgo capitalizador. El afiliado debe voluntariamente elegir uno de estos
fondos según su interés de ganancia de rentabilidad. También puede elegir dividir
sus ahorros en un máximo de dos fondos. La idea es que el afiliado elija el tipo de
inversión y nivel de riesgo en que se usarán sus fondos
Nuestros afiliados cuentan con los siguientes beneficios

 Seguridad y Sólido Respaldo : Formamos parte del Grupo Crédito, el grupo

financiero líder del país con más de 125 años de experiencia.
 Equipo de expertos en inversiones: Conformado por profesionales de primer
nivel, con excelentes credenciales académicas y experiencia internacional de
clase mundial; ellos trabajan para que el fondo de nuestros afiliados obtenga
la mejor rentabilidad en el largo plazo con el menor riesgo posible.
 ONPE
La Oficina Nacional de Procesos Electorales (ONPE) es un organismo electoral
constitucional autónomo que forma parte de la estructura del Estado. Es la autoridad
máxima en la organización y ejecución de los procesos electorales, de referéndum y
otros tipos de consulta popular a su cargo. Su finalidad es velar por que se obtenga la
fiel y libre expresión de la voluntad popular, manifestada a través de los procesos
electorales a su cargo. Con relación a las organizaciones políticas, se encarga de la
verificación de firmas de adherentes de los partidos políticos en proceso de
inscripción; la verificación y control externos de la actividad económico-financiera, así
como brindar asistencia técnico-electoral en los procesos de democracia interna.
Brinda asistencia técnica en la elección de autoridades de centros poblados, de
universidades, de representantes de la sociedad civil a nivel nacional y local, en los
consejos de coordinación regional y local y de autoridades y representantes de todas
las organizaciones de la sociedad y del Estado que requieran su apoyo durante los
procesos electorales.
Misión y visión
 Garantizar la obtención de la genuina y libre expresión de la voluntad popular
para fortalecer la institucionalidad democrática.
 Ser una institución de excelencia que cuenta con la confianza de la población,
promoviendo una cultura de valores democráticos mediante el uso de
tecnología e innovación.
Historia
La Oficina Nacional de Procesos Electorales - ONPE, es creada por la Constitución
Política del Perú, art. 177, el 31 de diciembre de 1993, sin embargo, casi dos años
después, el 21 de Junio de 1995, se publicó la Ley N.º 26487 —Ley Orgánica de la ONPE.
El primer proceso electoral, organizado y ejecutado por la ONPE fue las Elecciones
Municipales de 1995, desde esa fecha a la actualidad se han organizado un total de 78
procesos electorales.
Mediante un concurso público convocado por el Consejo Nacional de la Magistratura,
el Sr. Adolfo Carlo Magno Castillo Meza fue elegido como Jefe de la ONPE para el
periodo 2017-2021 asumiendo el cargo el 28 de febrero de 2017.
Jefes de ONPE
El primero de ellos fue el Dr. José Portillo Campbell, en cuya gestión se realizó el primer
proceso electoral organizado y ejecutado por la ONPE: las Elecciones Municipales de
1995. En total, se realizaron 10 procesos electorales durante esta primera gestión.
El segundo jefe de la ONPE fue el Dr. Fernando Tuesta Soldevilla, quien asumió la
jefatura el 4 de diciembre del 2000, realizando un total de 9 procesos electorales.
En enero de 2005, tras un concurso público convocado por el CNM, la Dra. Magdalena
Chú Villanueva, fue nombrada jefa de la ONPE para el período 2005-2009. Durante
esta primera gestión se realizaron 16 procesos electorales. En diciembre de 2008, el
mandato de la Dra. Magdalena Chú fue ratificado por el CNM, para el periodo 2009-
2013. Durante esta segunda gestión se realizaron 17 procesos electorales. En enero de
2013 concluyó la gestión de la doctora Chú.
El 25 de enero de 2013 asumió la Jefatura de la Oficina Nacional de Procesos
Electorales, el doctor Mariano Cucho Espinoza, para el periodo 2013-2017.
Servicios de la ONPE
 Planificar, preparar y ejecutar todas las acciones necesarias para el desarrollo
de los procesos electorales a su cargo, así como de referéndum y otros tipos de
consulta, en estricto cumplimiento de la normativa vigente.
 Verificar y controlar externamente la actividad económico-financiera de las
organizaciones políticas, y administrar el financiamiento público indirecto de
los Partidos Políticos, en período electoral, y los espacios en radio y televisión
para la difusión de sus propuestas y planteamientos durante período no
electoral.
 Brindar apoyo y asistencia técnica a los partidos políticos, movimientos de
alcance regional o departamental, que lo soliciten, en sus procesos de
democracia interna, y a instituciones públicas y privadas y a organizaciones de
la sociedad civil, que lo soliciten, en sus procesos electorales conforme a las
normas legales vigentes, previa evaluación y disponibilidad de recursos.
Supervisión de financiamiento en las organizaciones políticas
 La Gerencia de Supervisión de Fondos Partidarios tiene como función efectuar
la verificación y control externos de la actividad económica financiera de las
organizaciones políticas.
 Asimismo, está a cargo de la determinación del tiempo disponible para cada
partido político en la franja electoral y la asignación correspondiente de los
espacios en radio y televisión en periodo no electoral. Adicionalmente, le
compete dictar la normatividad y reglamentos para lograr el cumplimiento de
las acciones de verificación y control.

 Verificación y Control: contiene datos sobre información financiera presentada

por las organizaciones políticas; acciones de verificación y control de las
finanzas partidarias; normas, procedimientos e instructivos; y otros datos
relacionados con el financiamiento de las organizaciones políticas.
 Aportes Limpios: módulo de consultas sobre aportaciones a las organizaciones
políticas.
Verificación de firmas
La verificación de firmas es un procedimiento que sirve para comprobar la
autenticidad y validez de las firmas o huellas dactilares presentadas en las listas de
adherentes por las organizaciones políticas en proceso de inscripción.
El procedimiento de verificación de firmas de listas de adherentes se realiza en dos
etapas:
1. Verificación electrónica de registros.
  Comprobación de firmas.Se verifican electrónicamente todos los registros
presentados (comprobando la autenticidad del número de DNI, los nombres y
apellidos, comparándolos con los datos de la última actualización del padrón)
para obtener los registros hábiles, es decir aquellos que se encuentren en la
última actualización del padrón y que no estén suspendidos en el ejercicio de
su ciudadanía.
 Concluida la verificación electrónica se comprueba la autenticidad de las firmas
o huellas dactilares en los registros hábiles.
Venta de kits
El kit electoral es el conjunto de documentos y formatos que cualquier ciudadano
puede adquirir para iniciar los procedimientos que señalan las leyes electorales:
inscripción de agrupaciones políticas, consultas de revocatoria, iniciativas legislativas,
entre otras. Usted puede adquirirlo en nuestra oficina ubicada en Jr. Washington 1894,
Cercado de Lima.
Reforma electoral
En el 2013, los organismos electorales, ONPE, Jurado Nacional de Elecciones (JNE) y
el Registro de y Estado Civil, presentaron dos iniciativas legislativas consensuadas
para modificar la Ley de Partidos Políticos.
ONPE en las regiones
Desde noviembre del 2005 la ONPE instaló a nivel nacional 19 Oficinas Regionales de
Coordinación (ORC) responsables de ejecutar las funciones institucionales en todo el
territorio nacional, y de acercar a la entidad hacia la ciudadanía y a las
organizaciones políticas.
VALORES
 Transparencia: Nuestras acciones son de conocimiento público y se realizan de
acuerdo con la ley, lo que genera confianza y seguridad en la población.
 Compromiso: Nuestros esfuerzos están orientados al fortalecimiento de la
democracia.
 Honestidad: Somos garantía del respeto a las normas y a la voluntad ciudadana
expresada en las urnas.
 Integridad: Nuestras decisiones se rigen por la objetividad e imparcialidad.
 ONP

¿Qué hace ONP?

La Oficina de Normalización Previsional (ONP) es un Organismo Público Técnico y

Especializado del Sector de Economía y Finanzas, que tiene a su cargo la
administración del Sistema Nacional de Pensiones (SNP) a que se refiere el Decreto
Ley N° 19990, así como el Régimen de Seguridad Social para Trabajadores y
Pensionistas Pesqueros, creado a través de la Ley N° 30003, entre otros regímenes
de pensiones a cargo del Estado.

Adicionalmente, según la Ley N° 26790 y disposiciones complementarias, la ONP

ofrece un Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo - SCTR a los afiliados
regulares que desempeñan actividades de alto riesgo.
En la actualidad el Perú cuenta con dos sistemas de protección social, uno de
carácter público (Sistema Nacional de Pensiones – SNP) y el otro privado (Sistema
Privado de Pensiones - SPP), otorgando ambos cobertura en materia de pensiones.
En ese sentido, el Sistema Peruano de Pensiones, es un sistema contributivo en el
cual los trabajadores tienen que aportar para obtener una pensión, y que opera
bajo un modelo en el que coexisten de manera paralela dos sistemas.
En ese sentido, Los trabadores dependientes o independientes podrán elegir entre
estos dos sistemas previsionales para percibir a futuro una 'pensión de jubilación',
cuando se produzca el cese de sus actividades laborales. Es necesario que el
ciudadano se informe bien sobre ambas alternativas para optar por el sistema que
más le convenga.

La pensión de jubilación - Sistema Nacional de Pensiones- SNP (DL N°19990)

Es un beneficio monetario que recibe una persona a partir de los 65 años de edad,
al concluir su vida laboral, por haber aportado mensualmente un porcentaje de su
sueldo o ingreso (13%) al Sistema Nacional de Pensiones- SNP, por un periodo no
menor de 20 años.

Las características del SNP (Régimen General) son las siguientes:

 Fue creado por el Decreto Ley N° 19990 y rige desde el 1º de mayo de 1973.
 El SNP es administrado por la Oficina de Normalización Previsional (ONP).
 Los aportes de los trabajadores van a un fondo común, de carácter solidario e
intangible.
 El asegurado debe aportar un mínimo de 20 años para tener acceso a la pensión
de jubilación.
 La edad mínima para jubilarse y solicitar una pensión es de 65 años.
 Los asegurados también pueden acceder a una pensión de jubilación
adelantada: a partir de los 50 años para las mujeres y de los 55 años para los
hombres. Para ello los solicitantes deberán tener un mínimo de 25 y 30 años
de aportaciones respectivamente.
 El sistema otorga pensiones por invalidez, viudez, orfandad y ascendencia, y
capital de defunción.
 Existe un monto máximo de pensión de jubilación, que es de S/. 857.36, y un
monto mínimo de pensión de S/. 415.

Principales prestaciones del SPP:

 Pensión de jubilación
 Pensión de invalidez
 Pensión de sobrevivencia
 Gastos de sepelio

Misión
“Brindar seguridad previsional, otorgando pensiones mediante un servicio público
eficiente, predecible y transparente”.

Brindar seguridad previsional se traduce en:

Minimizar el tiempo entre el cese del trabajador y el pensionamiento.
Minimizar stocks de expedientes pensionarios.
Disminuir tiempo de respuesta en el proceso de calificación.
Instaurar una organización eficiente y una cultura de calidad.

Visión
“Líderes del servicio público en materia previsional”.

Valores Institucionales de la ONP

 Respondabilidad: La ONP reconoce que en el desarrollo de las tareas que le son

encomendadas, tiene la obligación de responsabilizarse por sus resultados y
rendir cuentas ante el Estado y la Sociedad.

 Predictibilidad: La ONP reconoce que como responsable de brindar servicios

previsionales, en la relación con sus usuarios, debe construir credibilidad y
confianza mediante la entrega de resultados que cumplan estándares
satisfactorios en tiempo y calidad.
 Transparencia: La ONP reconoce que como entidad pública está obligada a
desenvolverse mostrando una conducta institucional intachable,
proactivamente abierta a la vigilancia pública.

Valores Culturales de la ONP

 Compromiso: En la ONP, sus integrantes son parte y objeto de los desafíos de

la institución. Su labor se caracteriza por un pleno alineamiento con la visión y
la misión institucional; por una constante preocupación por el resultado de su
quehacer y la auto-exigencia de un rendimiento satisfactorio, así como por una
permanente disposición a colaborar con los demás.

 Profesionalismo: En la ONP, sus integrantes emplean y desarrollan todo el

conocimiento, la capacidad y la competencia profesional que demanda su
labor. Aplican racional e inteligentemente las reglas institucionales para
asegurar la calidad de los resultados y se esmeran por la permanente
agregación de valor en un ambiente de excelencia.

 Integridad: En la ONP, sus integrantes se caracterizan por una credibilidad

sustentada en una conducta intachable. Se empeñan por mostrar coherencia
entre lo que se propone y lo que se realiza. Muestran total apertura para dar a
conocer sus ideas, compartirlas, argumentarlas y discutirlas. Discuten los
problemas, los comparten para hacer más fácil su solución y aprender de ellos
.

 CONACO
Historia
CONACO siglas que inicialmente significaban Corporación Nacional de Comerciantes
Fue Fundada el 23 de octubre de 1945 con el transcurrir del tiempo se convirtió en la
actual e Confederación Nacional de Comerciantes paso a ser la primera Corporación
empresarial del país emprendiendo la tarea de colocar reunir a un gran número de
empresarios exitosos visionarios de la (poca) quienes impulsaron a la reciente
CONACO)para tiempo después(sornar la Confederación Nacional de instituciones
empresarias riadas, teniendo como su principal promotor a Heroles hasta su sensible
partida Ante esta invalorable ausencia) la CONACO ingreso a una etapa sin un norte
definido carente de impulso " de un liderazgo firme con misión de futuro la elección
como presidente del exitoso " empresario moisés fiases valencia le da nuevos brillos)
asumiendo de inmediato un liderazgo moderno inmolador) una de sus principales
medidas que colocar a todos los asociados de CONACO a dos convenciones macro
regionales en el norte " sur del país " aun congreso nacional de empresarios afiliados
que no se reúnan a alta desconvocatoria hace más de 1 05906 como resultado de estas
reuniones se emplearon a abrir nuevos mercados en dirigentes partes del mundo
principalmente en Brasil " en estados unidos en esta nueva etapa CONACO ha
multiplicado " relanzado diversas actividades como la capacitación permanente a
todos los asociados) audiencias públicas)reuniones con diversas autoridades del
gobierno central) regional " municipal nuevo liderazgo impulsado por Moisés Vieses
Valencia ha llamado la atención de todos los medios de comunicación en donde tiene
presencia permanente dando a conocer la labor que tiene desarrollando en la
institución en sus diferentes áreas es importante resaltar que la actual gestión ha
logrado rescatar de personas inescrupulosos el emblem7tico local de la institución
Gerente al Congreso de la república) asociados a nivel nacional del siglo xx que recién
se inicia encuentra una institución consolidada" preparada para a rentar los nuevos
retos que exigen cada de un mundo mas cambiante " exigente CONACO) Nuevos
tiempos Nuevos liderazgos.

Concepto:
CONACO es un gremio empresarial sin fines de lucro) mas grande del pasar que
representamos a personas naturales y jurídicos) del sector de la producción) el
comercio " los servicios
Asesorías:

 Asesoría Aduanera: Regímenes Aduaneros de importación y de exportación

de depósito de reembarque admisión temporal reposición de mercancía draba
interacciones sanciones aduaneras dumping Contrabando
  Asesoría Contable: Sistemas de contabilidad problemática Contable,
declaración gradada rentas, normas internacionales de contabilidad, control
de existencias, estados financieros, contabilidad de costos, principios
contables.

 Asesoría Comercial: Constitución de empresas, acuerdos societarios, sistema

concursal, contratos.

 Asesoría Registral: Registros de propiedad inmueble, bienes muebles, personas

Jurídicas, personas naturales, garantas mobiliarias e inmobiliaria,
procedimientos ante el tribunal registral

 Asesoría Municipal: Asesora en procedimientos de autorizaciones, permisos

licencias administrativas de funcionamiento, licencias especiales, licencias de
propaganda en procedimientos administrativos recursos reconsideración,
reclamación, Apelación, raciones, naciones municipales.

 Asesoría Legal: Absuelve sus consultas de tipo legal en materias específicas

relacionadas con la actividad empresarial de los afiliados de CONACO.

CONACO cuenten con amplia aceptación dentro del medio empresarial " se conviertan
en instrumentos obligados de consulta " de formación ambos cuenta CONACO con
otros servicios muy consultados, como el enormes Comerciales Confidenciales, entre
otros%
 ASEGURADORAS
Una compañía de seguros o aseguradora es la empresa especializada en el seguro,
cuya actividad económica consiste en producir el servicio de seguridad, cubriendo
determinados riesgos económicos (riesgos asegurables) a las unidades económicas de
producción y consumo.
Su actividad es una operación para acumular riqueza, a través de las aportaciones de
muchos sujetos expuestos a eventos económicos desfavorables, para destinar lo así
acumulado, a los pocos a quienes se presenta la necesidad. Sigue el principio de
mutualidad, buscando la solidaridad entre un grupo sometido a riesgos.
Esta mutualidad se organiza empresarialmente, creando un patrimonio que haga
frente a los riesgos. El efecto desfavorable de estos riesgos, considerados en su
conjunto, queda aminorado sustancialmente, porque, para el asegurador, los riesgos
individuales se compensan: sólo unos pocos asegurados los sufren, frente a los
muchos que contribuyen al pago de la cobertura. Ello permite una gestión estadística
del riesgo, desde el punto de vista económico, aunque se conserve individualmente
desde el punto de vista jurídico.
Actividad financiera
La actividad aseguradora es uno de los tres pilares de los mercados financieros, junto
con el mercado de crédito o bancario y los mercados de valores o de instrumentos
financieros. Su importancia estratégica, social y económica, lleva a que estén
sometidas a estricta supervisión administrativa con reglas propias de funcionamiento,
control e inspección.
Aseguradora cautiva
Existen aseguradoras o reaseguradoras de propiedad total de otra organización
generalmente no aseguradora ni reaseguradora. Su objetivo fundamental es asegurar
total o parcialmente los riesgos de su empresa matriz o grupo empresarial.
Características de las empresas de seguros

 Las entidades aseguradoras, para poder afrontar los riesgos derivados de su

actividad deben disponer de los recursos financieros suficientes y en
consecuencia la legislación les impone determinadas restricciones.
 Dada la conveniencia de que exista permanencia y estabilidad en este sector,
las normas legales suelen prohibir que esta actividad pueda ser desarrollada
por personas naturales.
 Para garantizar la solvencia de las empresas aseguradoras, la legislación
rechaza que estas empresas puedan ejercer algún tipo de actividad distinta de
la aseguradora.
 El ejercicio de una actividad de intermediación financiera que tiene que
inspirar la máxima confianza entre los asegurados e inversores conlleva que
 estas entidades estén sometidas a la tutela del Estado que las somete a control,
tanto para el inicio de su actividad como del desarrollo.
Principios técnicos
 Las entidades de seguro deben tener en cuenta una serie de principios técnicos
que les permitan asumir la cobertura de los riesgos.1

 Individualización. Es necesaria la definición y delimitación de cada uno de los

riesgos existentes para clasificarlos y poder evaluarlos y agruparlos.
 Acumulación. De acuerdo con las leyes de la probabilidad, cuanto mayor es la
agrupación de riesgos, menores son los fallos entre la probabilidad teórica y el
número de siniestros. (Véase Teorema de Bernouilli y la Ley de los grandes
números)
 Selección de riesgos. Los aseguradores solo deben aceptar los riesgos que por
su naturaleza, se presuman que no originarán necesariamente resultados
desequilibrados.
 Otro principio básico de las empresas aseguradoras, es la distribución o división
de riesgos. La existencia del riesgo técnico-asegurador lleva a la aseguradora a
la necesidad de conseguir que los riesgos que asume en virtud de los contratos
de seguro sean homogéneos cualitativa y cuantitativamente, de forma que se
cumpla el principio mutual o de compensación. Ello se puede lograr
distribuyéndolos en el tiempo (constituyendo reservas o provisiones técnicas
para desviaciones en la siniestralidad en los años económicamente favorables
o positivos), geográficamente (sólo es válido cuando sus consecuencias son
poco importantes), al operar en varios ramos y modalidades de seguro
(compensando las pérdidas entre ellos), entre el asegurado (a través de
franquicias o de infra seguros -parte de la indemnización va a cargo del mismo-
), o entre otras empresas coasegurador o reaseguradoras, o incluso también
aplicando una política de selección de riesgos adecuada.
 Con la posibilidad de distribuir los riesgos asumidos entre otras empresas de
seguros y reaseguros se consigue la homogeneidad cuantitativa de los mismos,
más fácilmente controlable y llevada a la práctica que la cualitativa, pues se
basa en otro principio fundamental para la empresa aseguradora, el principio
de distribución o división de los riesgos, indicado en forma general
anteriormente pero que se concreta en que para la empresa es preferible (en
condiciones normales y uniformes) suscribir un gran número de contratos con
una elevada suma asegurada (pues en este caso las desviaciones son mayores).
Sin embargo, por las razones antes expuesta, la sola aplicación de este principio
es insuficiente, dado el grado de heterogeneidad de las sumas aseguradas y la
diversidad de los riesgos asumidos, y además no puede generalizarse a todas
las empresas, pues también dependerá del volumen del negocio, de su
patrimonio, del importe o montante de reservas o provisiones técnicas
constituidas, y del control (reducción de las desviaciones) de su riesgo técnico-
asegurador en definitiva.
Técnica y contrato de seguro
Desde el punto de vista económico financiero, las empresas aseguradoras son
intermediarios financieros, que emiten como activo financiero específico las pólizas o
contratos de seguros, obteniendo financiación mediante el cobro del precio o prima
del seguro, y constituyen las oportunas reservas o provisiones técnicas (operaciones
pasivas) a la espera de que se realice el pago de la indemnización o prestación
garantizada (suma asegurada), bien porque ha ocurrido el daño o pérdida
indemnizable (siniestro) según el contrato suscrito, o bien porque se estima su posible
ocurrencia por métodos y procedimientos actuariales. La técnica del seguro se basa en
el pago anticipado de los recursos que se invierten a largo plazo, fijándose las reservas
especiales, las denominadas provisiones técnicas, que garantizan, cuando ocurran
eventos dañosos, el pago de las indemnizaciones por siniestro. Las citadas reservas o
provisiones técnicas son invertidas por las empresas de seguros normalmente en
activos reales (inmuebles) o en otros activos financieros (títulos o valores mobiliarios,
operaciones activas).
Las provisiones técnicas y el margen de solvencia

 Las provisiones técnicas

Las provisiones técnicas son aquellas provisiones que se derivan inmediatamente de
los contratos de seguro, pues se forman con una parte de las aportaciones de los
asegurados y corresponden a la obligación futura que para con ellos tiene el
asegurador. Constituyen la partida más importante del pasivo de las entidades
aseguradoras.
La razón básica de las provisiones técnicas se fundamenta en la necesidad de
personificar los ingresos y gastos típicos de las empresas de seguros, imputando a cada
ejercicio los que realmente le corresponden. Garantizan el cumplimiento de los
compromisos asumidos por la empresa y aunque sus funciones son dispares según la
clase de provisión de que se trate, en su conjunto, realizan la misma función
económica de reforzar el margen de solvencia de la empresa a través de su perfecta
constitución y asignación al fin específico que a cada una, en concreto, le corresponde.
Las entidades aseguradoras tienen la obligación de constituir y mantener en todo
momento provisiones técnicas suficientes para el conjunto de sus actividades.