seguro de

vida
INTEGRANTES :
 Adrian Palacios
 Jorge Duran
 Andre Chuquiña
 Hector Apaza

DOCENTE : Hector Rodriguez Flores

CICLO : IV

SECCION : A

CURSO : Contabilidad de Sociedades

ESCUELA : EPCCYF

FACULTAD : FACEM

TACNA – PERU
2018
INTRODUCCION

Alguna vez se han puesto a pensar que es lo más valioso para un individuo; esta
respuesta varía dependiendo mucho de la clase de persona que se tome en
cuenta, generalmente las personas relación la vida como algo importante siempre
y cuando no se vea desde un punto materialista y gracias a esa necesidad de
proteger la vida es que se modernizo el sistema primitivo hasta que llegaron las
aseguradoras.

Debido a que el seguro de vida pasa a ser parte de su herencia, sus beneficiarios
no tendrán que pagar impuestos por el dinero que reciban. Simplemente
multiplicando su ingreso anual por el número de años que usted espera trabajar,
puede darse cuenta del gran valor que usted representa para las personas que
dependen de usted. Aunque usted sea soltero y no tenga dependientes, debe
considerar las deudas que tenga, tales como préstamos de estudiante, deuda de
tarjetas de crédito, una hipoteca, cuentas médicas, etc.

Añada a esto el costo de su funeral, el cual puede llegar a varios miles de dólares,
y tendrá una idea de la carga que podría recaer sobre sus seres queridos. Una
póliza de seguros de vida es vital para cualquier persona que trabaja por su
cuenta.

El asegurador por lo general es una compañía de seguros organizada bajo la

forma de sociedad anónima; pero también existen cooperativas y mutualidades de
seguros e incluso un organismo oficial, La caja de Ahorro y Seguro, realiza
operaciones de este tipo. Asimismo, en algunas provincias funcionan entidades
aseguradoras oficiales.

Es así como con el presente trabajo otorgado se explicará el proceso y definición

de todo lo necesario para cuidar su vida y la de sus seres queridos.
 SEGURO DE VIDA

1. Definicion
Un Seguro de Vida es un contrato entre la persona y la aseguradora que
permite definir una cantidad monetaria, la cual será brindada a los
familiares o beneficiarios en caso de que el asegurado fallezca o quede en
estado de invalidez. Este seguro de vida permite dar un respaldo
económico a toda la familia.
Sabemos que tienes diversas preocupaciones, y por ese motivo hemos
diseñado diversas modalidades de seguros para que puedas elegir la que
mejor se acomode a lo que buscas.
Estos son algunos los beneficios que puedes obtener dependiendo del tipo
de seguro al que te afilies.
 Rentabilidad:Tu Capital Garantizado crece gracias a un Bono
Anual por participación de utilidades.
 Flexibilidad: Tú eliges la suma asegurada y el plazo del seguro
de vida.
 Comodidad: Podrás fraccionar el pago de la prima (mensual,
trimestral o semestral) y para tu mayor tranquilidad y seguridad,
lo cargaremos directamente a tu cuenta o tarjeta bancaria.
 Protección inmediata: Tu familia estará protegida por nuestro
seguro de vida desde el primer día.
 Liquidez: Tendrás acceso a préstamos y rescate.
 Libertad: Podrás elegir a tus beneficiarios y cambiarlos en
cualquier momento.
2. Sujetos que intervienen en un contrato de seguro
El sector de los seguros se diferencia en algunos aspectos de otros
intercambios comerciales. Por lo tanto, resulta muy útil conocer las distintas
figuras que pueden aparecer en los contratos de seguros para comprender
el funcionamiento del mismo.
Empezaremos explicando qué es un seguro; según la Ley 50/1980 de
Contrato de Seguro, partes que intervienen en el contrato:
 La póliza
Es el documento principal que compone un contrato de seguro.
En el documento constan los derechos y obligaciones de las
partes. Hasta que el escrito no está firmado y aceptado por todos
no comienzan los derechos y obligaciones redactados.
 El asegurador
Es la empresa, aseguradora, que asume la cobertura del riesgo
de los asegurados. Existe un registro público de la Dirección
General de Seguros donde se encuentran todas las empresas
aseguradoras que operan en España.
 El tomador
Es la persona que contrata un seguro y firma la póliza. Puede
contratarlo por cuenta propia o ajena. El tomador está obligado a
asumir las condiciones del contrato, especialmente las referentes
al pago de la prima.
 asegurado
Es la persona, titular del objeto o materia sobre cuyo riesgo recae
el seguro. En otras palabras, es la persona sobre quién recae la
cobertura del seguro.
 El beneficiario
Es aquel que tiene derecho a recibir la prestación del asegurador.
Es la persona sobre quien recaen los beneficios de la póliza
pactada, por voluntad expresa del tomador.
 Los mediadores
Aunque no es obligatorio en un contrato de seguro como las
partes anteriores, puede intervenir un mediador, bien sea un
agente o un corredor. El mediador es un asesor que aconseja al
cliente sobre las modalidades de seguro y coberturas que más le
convienen en función de su situación personal.
3. clasificacion
según (Lara, 2014)
a. Seguros de Fallecimiento
Es habitual que se denominen también seguros de riesgo. Si el
asegurado fallece antes de que finalice el contrato se garantiza a los
beneficiarios designados en la póliza el pago del capital o renta
contratada. Si el asegurado llega con vida al vencimiento del
contrato, éste se da por finalizado sin ninguna contraprestación por
parte de la entidad de seguros.
b. Seguros de Supervivencia
Es habitual que se denominen también seguros de ahorro. Si el
asegurado vive al finalizar el contrato, se garantiza a los beneficiarios
el pago del capital o renta contratada. En este tipo de seguros tiene
especial relevancia su tratamiento fiscal, que dependerá de la
legislación de cada país.
c. Seguros Mixtos
La compañía de seguros garantiza el pago de un capital a los
beneficiarios al fallecimiento del asegurado, o bien al vencimiento del
seguro si en esa fecha vive el asegurado.
4. Personas excluidas por los seguros de Vida
El seguro de Vida, a diferencia de otros como el de Coche o el de Moto, es
un producto de suscripción voluntaria. Es decir, es la propia persona la que
decide protegerse, y en qué medida, con la suscripción de este producto. El
principal motivo por el que una compañía decide no asegurar a una persona
es la edad aunque puede ampararse en otros como la profesión o el estado
de salud, como:
a. Colectivos no asegurados
En un contrato de seguro de Vida aparecen, además de la
asegurada, 3 figuras jurídicas: tomador del seguro (persona que
contrata la póliza), asegurado (sobre el que recae el riesgo) y
 beneficiario (el que recibe la indemnización en caso de que se
produzca el riesgo asegurado).
b. Mayores de 65 años
Con los seguros de Vida ocurre algo parecido que con los de Salud:
la edad es un factor que juega un papel clave. La gran mayoría de
las compañías no asumen el riesgo de asegurar a personas con una
edad avanzada (superior a los 60 ó 65).
Tener más de 60 ó 65 años suele ser uno de los factores
contemplados por la gran mayoría de las compañías para no cubrir el
fallecimiento de una persona. Alcanzada esta edad, las compañías
no aceptarían nuevos usuarios. Ahora bien, si se trata de una
persona que ya tenía suscrita una póliza de Vida para caso de
fallecimiento, la entidad ampliaría la cobertura hasta los 70 o incluso
80 años
c. Edad actuarial
Para tarificar el riesgo que le supondría a una compañía asegurar la
vida de un usuario determinado y establecer así el precio de la prima
se suele usar la edad actuarial, que se calcula teniendo en cuanta el
cumpleaños más próximo a la fecha de contratación del seguro de
Vida. si una persona de 20 años nacida en el mes de marzo suscribe
una póliza en diciembre para la aseguradora tendrá ya 21.
d. Menores de 14 años
En el caso de los menores de 14, no depende de la aseguradora
ofrecerles cobertura sino que es la propia Ley del Contrato del
Seguro la que prohíbe expresamente en su artículo 83. Sólo se podrá
contratar un seguro de Vida Riesgo para un menor de 14 años si la
cobertura de fallecimiento es igual o menor al coste total de la póliza
o al valor de su rescate.
e. Menores de 18 años
Una vez que el menor ha cumplido los 14 años y hasta que tenga los
18 años la situación cambia sustancialmente. En este momento, sí
 que se les podrá contratar un seguro para caso de muerte pero
deberá ser un tercero el que figure como tomador.
f. Incapacitados
La Ley del Contrato del Seguro da el mismo trato a las personas
incapacitadas que a los menores de 14 años. De este modo, aquellos
que hayan sido privados por ley de sus facultades para obrar por sí
mismos tampoco podrán tener contratado un seguro de Vida Riesgo
excepto si la cobertura de fallecimiento no supera el importe de la
prima o el valor del rescate.
g. Enfermedades graves
Otro de los colectivos que lo tiene muy difícil para asegurar su vida
es el compuesto por personas con enfermedades graves
preexistentes. A la hora de contratar una póliza de estas
características es preciso rellenar una declaración de salud. Por eso,
la mayoría de las compañías rechazan a aquellos que confiesan
padecer alguna enfermedad como, por ejemplo, cáncer o diabetes.
h. Peruanos no residentes
Junto con la edad, otro de los requisitos para poder contratar un
seguro de Vida, tal y como indica el artículo 108 de la LCS, es tener
la residencia fiscal fijada en Peru.
5. Fiscalidad de los seguros de vida
Según (Escobar, 2016)
5.1. Fiscalidad de las aportaciones o primas satisfecha
Las aportaciones a cualquier seguro de vida no gozan de ninguna
deducción, ni minoración en la base imponible del IRPF, con la
excepción de los PPA, cuyas primas se consideran una reducción de
los rendimientos del trabajo, hasta determinados límites.
5.2. Fiscalidad de las prestaciones en los seguros de vida
Las prestaciones derivadas de un contrato de seguro pueden ser
objeto de diferentes impuestos, dependiendo de la contingencia
producida y de los elementos personales del mismo.
  Cuando el tomador del seguro no es la misma persona que el
beneficiario, la tributación corresponde al Impuesto de
Sucesiones y Donaciones.
 Cuando el tomador del seguro sí es la misma persona que el
beneficiario, la tributación corresponde al IRPF.

6. Prestaciones
6.1. Prestaciones en forma de capital (si el tomador y el beneficiario
son la misma persona).
Cuando se percibe la prestación del seguro en forma de capital (un
pago único) se considera como rendimiento de capital mobiliario la
diferencia entre el capital percibido y la totalidad de las primas
satisfechas. Este importe se integra en la base imponible del ahorro
que tributa en el IRPF a partir de 2015, en el 20% hasta los primeros
6.000 euros, al 22% desde 6.000 a 50.000 euros y al 24% para
cuantías superiores a 50.000 euros. En 2016, estos tributos se verán
reducidos en un punto porcentual en cada una de las tres escalas.

6.2. Prestaciones en forma de rentas (si el tomador y el beneficiario

son la misma persona)
Las percepciones en forma de rentas también se consideran
rendimientos del capital mobiliario que se integrarán en la base
imponible del ahorro.
 Para rentas temporales se considerará rendimiento del
capital mobiliario el resultado de aplicar a cada anualidad unos
porcentajes establecidos en función de los años de duración
de la renta
 Para rentas vitalicias inmediatas, se considerará
rendimiento del capital mobiliario el resultado de aplicar a cada
anualidad unos porcentajes que dependen de la edad que
 tuviera el beneficiario en el momento de la constitución de la
renta:
 Para rentas diferidas, una vez determinado el rendimiento de
capital mobiliario calculado de acuerdo a los porcentajes
aplicables a las rentas temporales o vitalicias ya indicados, se
incrementará en la rentabilidad obtenida hasta el momento de
la constitución de la renta.

7. Aplicación de seguros de vida

Los seguros de vida pueden contratarse sobre la vida propia o la de un
tercero siendo obligatorio que este último preste su consentimiento para
suscribir el contrato de seguros para el caso de que el riesgo que se
asegure sea la muerte. Es decir, en esta situación, la persona del tomador y
el asegurado coincidirá en el primer caso y no coincidirá en el segundo
caso.

El beneficiario del contrato de seguro de vida es la persona que designa el

tomador del seguro (contratante) en la póliza, en testamento, o en una
declaración escrita comunicada al asegurador para que perciba la
indemnización en caso de que se produzca el siniestro cuyo riesgo quede
cubierto en el contrato de seguros.

8. Prima
Según (Sanchez, 2012)
Es la prestación que debe satisfacer el estipulante. A cambio de ésta, el
asegurador
asume la obligación de satisfacer las consecuencias dañosas del riesgo.
8.1. Base de calculo
Las remuneraciones asegurables para el pago del capital o póliza
están constituidas por aquellas que fi guran en los libros de planillas
y boletas de pago percibidas habitualmente por el trabajador aun
 cuando sus montos puedan variar en razón de incrementos u otros
motivos, hasta el tope de una remuneración máxima asegurable,
establecida para efectos del seguro de invalidez, sobrevivencia y
gastos de sepelio en el Sistema Privado de Pensiones. Están
excluidas las gratifi caciones, participaciones, compensación
vacacional adicional y otras que por su naturaleza no se abonen
mensualmente

8.2. Tasas

La Ley Nº 29549 (03.07.10) ha derogada el artículo 10º del D. Leg.

Nº 688, que establecía las tasas del Seguro de Vida.

Como se recuerdan las tasas eran:

 Empleados: 0.53% de la remuneración mensual.

 Obreros en general: 0.71% de la remuneración mensual.
 Obreros que desarrollaban actividades de alto riesgo:
1.46%.
9. Riesgos
El D. Leg. Nº 688 sólo ha establecido lo que se entiende por invalidez total
y permanente pero no lo relativo a la muerte natural o accidental y los
riesgos excluidos
9.1. Riesgos cubiertos
 Muerte natural: Es el deceso del asegurado por cualquier
causa, excepto lo indicado en muerte accidenta
 Muerte accidental: Es aquella producida por la acción
imprevista, fortuita y/u ocasional, de una fuerza externa que
obra súbitamente sobre la persona del asegurado,
independientemente de su voluntad, y que puede ser
determinada por los médicos de una manera cierta
 Invalidez total y permanente por accidente: Se considera como
tal:
 o La alienación mental absoluta e incurable
o El descerebramiento que impida efectuar trabajo u
ocupación por el resto de la vida
o La fractura incurable de la columna vertebral que
determine la invalidez total y permanente
o La pérdida total de la visión de ambos ojos, o de
ambas manos, o de ambos pies, o de una mano y un
pie.
o Otros que se puedan establecer por Decreto Supremo.
o La Res. SBS Nº 860-90 (29.12.90) agregó los
siguientes:
Estado absoluto e incurable de alineación
mental o descerebramiento que no permita al
asegurado ningún trabajo u ocupación por el
resto de su vida.
Fractura incurable de la columna vertebral que
determine la invalidez total y permanente.
Pérdida total de la visión de ambos ojos.
Pérdida completa de ambasmanos.
Pérdida completa de ambos pies.
Pérdida completa de una mano y de un pie.

9.2. Riesgos exculidos

Según (Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, s.f.)

Se debe directa o indirectamente, total o parcialmente, a las

siguientes causas o circunstancias:

 Suicidio consciente o inconsciente.

 Guerra internacional (con o sin declaración) o civil.
 El riesgo de aviación sólo queda cubierto cuando el asegurado
viaja como pasajero en transporte aéreo de servicio público ofi
 cialmente autorizado. En caso contrario, deberá pagar
previamente la correspondiente extra prima.
 Participación del asegurado como conductor o acompañante,
en carreras o ensayos de velocidad, resistencia de
automóviles, motocicletas, lanchas a motor o avionetas.
 Participación o intervención directa o indirecta, en actos
delictuosos.

10. Plazo de pago

Según (Abogados, 2016)
Está establecido por ley que hay un plazo máximo de 5 años para poder
cobrar la póliza de seguro, sin embargo, pasado ese plazo si se puede
cobrar la indemnización y cabe resaltar que para hacer el efectivo el cobro
de la póliza es necesario pagar previamente el impuesto de sucesiones y
donaciones.
Generalmente el plazo para que la aseguradora haga es de 40dias, pero no
se cumple al completo.
La ley Número 18 de seguro de vida establece que:
“El asegurador está obligado a satisfacer la indemnización al término de las
investigaciones y peritaciones necesarias para establecer la existencia del
siniestro y, en su caso, el importe de los daños que resulten del mismo. En
cualquier supuesto, el asegurador deberá efectuar, dentro de los cuarenta
días, a partir de la recepción de la declaración del siniestro, el pago del
importe mínimo de lo que el asegurador pueda deber, según las
circunstancias por él conocidas.
Cuando la naturaleza del seguro lo permita y el asegurado lo consienta, el
asegurador podrá sustituir el pago de la indemnización por la reparación o
la reposición del objeto siniestrado.”
La ley determina que el plazo para cobrar un seguro de vida es de 40 días.
En este tiempo, las compañías aseguradoras tendrán que efectuar el pago,
aunque este plazo no lo suelen cumplir, ya que en varias ocasiones querrán
 ahorrarse el pago de la póliza al beneficiario, y para ello alegarán la
existencia de defectos de forma o que el asegurado no rellenó
correctamente el cuestionario que acompaña a la póliza.

11. Modalidades
Según (Rastreator, 2014)

Existen 2 modalidades principales dentro de los seguros de Vida, los que

cubren en caso de muerte y los que lo hacen en caso de vida. Además, de
la unión de ambas resulta el seguro mixto.

 Seguro para caso de muerte, también denominado seguro de Vida

Riesgo.
 Seguro en caso de vida, denominado Seguro de Vida Ahorro.

Además, dentro de ellas es posible optar por asumir riesgos de inversión al

variar el importe a recibir de las fluctuaciones de los mercados financieros o
bien no asumir riesgos y acogerse a una rentabilidad fija.

12. Tipos de seguros de Vida

La elección entre un seguro de Vida Ahorro o de Vida Riesgo dependerá de

la finalidad que desee el asegurado para su póliza. Así, el primero de ellos
se contrata para obtener una rentabilidad sobre las primas abonadas,
mientras que con el segundo el beneficiario recibe el capital estipulado
cuando se produce el fallecimiento del tomador de la póliza.

12.1. Seguro de Vida Riesgo

El seguro de Vida para caso de muerte es el denominado de Vida

Riesgo, y la función de su cobertura es que el beneficiario de la
póliza reciba el capital estipulado en la misma cuando el tomador del
seguro fallezca. Por lo tanto, al contrario que en otros seguros como
 el de Salud, en el caso de los de Vida Riesgo el tomador y el
beneficiario no son la misma persona.

12.2. Seguro de Vida entera

La modalidad de vida entera consiste en el pago del capital

designado en la póliza justo después del fallecimiento del asegurado,
independientemente de cuándo tenga lugar éste. Además, dentro del
mismo se puede elegir entre primas vitalicias o temporales. Con las
primeras el pago se realiza durante la vida del asegurado, mientras
que con las primas temporales el pago se realiza durante un número
de años acordados o hasta su muerte si ésta llega antes del
vencimiento de la póliza.

12.3. Seguro de Vida temporal

Estos seguros de Vida cubren el riesgo de muerte durante un periodo

de tiempo concreto y estipulado en la póliza. Este tipo es el que se
contrata para la amortización de préstamos. Por ejemplo, el
asegurado fallece y tenía pendiente una hipoteca el seguro cubre las
cuantías pendientes.

12.4. Seguro de Vida Ahorro

El seguro de Vida Ahorro también es denominado en caso de vida, y

con su contratación el beneficiario, que en este caso sí suele ser el
propio tomador, percibirá el capital si vive cuando llegue la fecha de
vencimiento de la póliza. Consiste en pagar unas primas que
conceden al asegurado rentabilidad, una inversión que aunque
ofrece unos intereses bajos comparado con otros productos de
ahorro presentan un riesgo reducido. Sin embargo, su ventaja fiscal
es que no tributan por la rentabilidad obtenida sino sólo al cobro de la
misma.

12.5. Seguros de Vida Mixtos

 Por otro lado, algunas compañías aseguradoras ofrecen seguros de
Vida Mixtos, que garantizan el pago de un capital a los beneficiarios
de la póliza en caso de fallecimiento del asegurado. También pueden
abonárselo al tomador en el caso de que llegado el vencimiento del
seguro, el asegurado continúe con vida. En la actualidad, la mayoría
de los seguros de Vida Ahorro contratados son de esta modalidad, ya
que incorporan a las características puras de una póliza de ahorro un
capital por fallecimiento o incapacidad.

13. Objetivo de un seguro de vida

Según (CFM, 2012)

El Seguro de Vida y/o el Seguro de Vida con Ahorro tienen por objetivo:

 proveer ingresos al cónyuge e hijos por un plazo determinado,

 proveer ingresos para la educación de los hijos,
 pagar saldos de deuda (hipotecarias, prendarias, crediticias o
personales),
 pagar las deudas finales del asegurado, tal como servicios médicos,
fúnebres, etc.,
 proveer un fondo para una futura jubilación.

Por esta razón, para determinar qué tipo de Seguro de Vida se necesita
contratar, se deben analizar las necesidades de la familia en caso de
fallecimiento del generador de ingresos.

En suma, el Seguro de Vida brinda protección o ahorro dando seguridad

económica a los beneficiarios cuya estabilidad financiera pueda verse
amenazada ante la muerte del Asegurado.

14. Aspectos a tener en cuenta

 El inicio y fin de la cobertura debe estar claramente especificado en
la carátula de la póliza.
  El asegurado deberá tener presente que, cuando la cobertura del
seguro finalice a una edad avanzada (por ejemplo mayor de 60
años), podría ser muy difícil renovar o contratar un nuevo seguro.
 Capital asegurado: debe fijarse si existe alguna reducción del capital
asegurado a una determinada edad.
 Cláusulas adicionales: se debe tener en cuenta el capital asegurado,
hasta qué edad lo cubre y cuál es el costo de estas cláusulas.
 El asegurado deberá tener en cuenta si existen carencias
estipuladas en la póliza, las características de éstas y, de ser así, si
las mismas se ajustan a sus necesidades.
15. La contratación del seguro de vida
15.1. Llenado de la solicitud de seguro

Al contratar una póliza el asegurado debe completar un formulario

denominado "Solicitud del Seguro". Este formulario requiere
información personal y médica, el tipo de póliza y capital asegurado
que se quiere contratar.

15.2. Evaluación del riesgo

Para que la compañía tome la decisión de asegurar la vida de un

asegurado debe basarse en la solicitud, el examen médico, si es
requerido, declaraciones del médico del asegurable y cuestionarios
especiales.

15.3. Inicio de la cobertura

El inicio de la cobertura se acuerda entre las partes y a contar del 1°

de diciembre de 2013 en que el seguro se contrata en forma
consensual, no es requisito que la póliza de seguro esté emitida para
que exista cobertura. En defecto de estipulación sobre el inicio de la
cobertura en la póliza, los riesgos serán de cargo del asegurador a
partir del momento en que se perfeccione el contrato.

16. Resolución y liberación del asegurador. Derechos del contratante

 Según (Peruano, 2012)
En el seguro de vida, el contratante tendrá derecho a lo siguiente:
 Ejercicio del derecho de reducción
Una vez transcurrido el plazo previsto en la póliza, que no puede ser
superior a dos (2) años desde el inicio de vigencia del contrato, no se
aplicará lo dispuesto en el segundo párrafo del artículo 21 sobre falta
de pago de la prima. A partir de dicho plazo, la falta de pago de la
prima produce la reducción del seguro conforme a la tabla o sistema
de determinación de los valores de reducción previstos en la póliza.

 Ejercicio del derecho de préstamo

El asegurador debe conceder al contratante, préstamos sobre la
prestación asegurada, conforme a las condiciones fijadas en la
póliza, una vez pagadas las dos (2) primeras anualidades de la prima
o la que corresponda al plazo inferior previsto en la póliza, hasta el
límite del valor de rescate que corresponda
 Ejercicio del derecho de rescate
El contratante que haya pagado las dos (2) primeras anualidades de
la prima o la que corresponda al plazo inferior previsto en la póliza
puede ejercitar el derecho de rescate mediante la oportuna solicitud,
conforme a las tablas o sistema de determinación de los valores de
rescate previstos en la póliza.

17. Seguro de vida en beneficio de un tercero

Se puede pactar que el capital o renta a pagarse en caso de muerte, se
abone a un tercero sobreviviente, determinado o determinable al momento
del evento
18. Consentimiento del tercero
En los seguros para caso de muerte, si son distintas las personas del
contratante y del asegurado, se requiere el consentimiento de este, dado
por escrito. Si el asegurado es menor de edad, es necesaria, además, la
 autorización por escrito de sus representantes legales.El asegurado puede
revocar su consentimiento por escrito en cualquier momento. El
asegurador, desde la recepción de dicho documento, cesa en la cobertura
del riesgo y el contratante del seguro tiene derecho a la devolución de la
prima pagada, salvo la parte correspondiente al período de tiempo en que
el contrato tuvo vigencia
19. Suicidio - muerte del tercero por el contratante o beneficiario
El suicidio consciente y voluntario de la persona cuya vida se asegura,
libera al asegurador, salvo que el contrato haya estado en vigencia
ininterrumpidamente por dos (2) años.En el seguro sobre la vida de un
tercero, está excluida de cobertura la muerte dolosamente provocada por
un acto del contratante y/o beneficiario

20. Disposiciones complementarias finales y modificatorias

 Los plazos establecidos en esta ley se refieren a días calendario
 Toda mención a la "Superintendencia" en la presente Ley, está
referida a la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones.
 Sustitúyense los artículos 326 y 328 de la Ley 26702, Ley General
del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguro

21. Sanciones: existe algunas sanciones al adquirir el seguro de vida y estas

son:
Denuncia: El tomador, o derechohablante en su caso, comunicará al
asegurador el acaecimiento del siniestro dentro de los 3 dias de conocerlo.
El asegurador no podrá alegar el retardo o la omisión si interviene en el
mismo plazo de las operaciones de salvamento o de comprobación del
siniestro o del daño.
 Además el asegurado está obligado a suministrar al asegurador, a su
pedido, la información necesaria para verificar el siniestro o la extensión de
la prestación a su cargo y a permitirle las indagaciones necesarias a tal fin
Mora, Sanción: El asegurado pierde el derecho a ser indemnizado, en el
supuesto de incumplimiento de la carga prevista en el párrafo 1 del artículo
46, salvo que acredite caso fortuito, fuerza mayor o imposibilidad de hecho
sin culpa o negligencia.
Mora. Es nulo el contrato el convenio que exhonere al asegurador de la
responsabilidad por su mora.

22. Caso practico

Según (Pujuelo, 2007)
Indeminizacion por muerte natural o accidente
Datos
Categoria: Obrero
El empleador pago la prima por adelantado garantizando la conertura
remuneracion ultimo trimestre

Marzo S/. 3200.00

Febrero 3500.00
Enero 3500.00
Total S/. 10200.00
SOLUCION

Monto indeminizatorio

Rem. Indeminizable S/. 10200.00 / 3 = S/.3400.00

Indiminizacion

Muerte natural S/. 3400.00 * 16 = S/.54400.00

Indiminizacion
 Accidente S/. 3400.00 * 32= S/.108800.00

La compañía de seguros pagara el beneficiario que aparezca en la

declaracion Jurada o Xen el testamento por escritura publica, si este es
posterior a la declaracion jurada, la suma de S/. 54400.00 Nuevos Soles o
S/.108800.00 Nuevos Soles, si la muerte fue natural o por accidente,
respectivamente , monto que no esta afecto a ningun triubuto.

23. Analisis de una jurisprudencia del tribunal fiscal y/o tribunal

constitucional
Con la arraigada e incorrecta denominación de seguro de vida- expresión inexacta, por
cuanto parecería indicar la garantía de la inalcanzable inmortalidad terrena-, o con el
nombre más cauto de seguro sobre la vida, se está ante un contrato conforme al cual el
asegurador se compromete a entregar al asegurado (el que paga la prima), o al
beneficiario que éste designe, un capital o renta al realizarse el acontecimiento
determinado o durante el plazo previsto; se toma generalmente la muerte o la
supervivencia del asegurado, reglas taxativas, de orden público e interés social,
observables siempre por el Estado, al igual que determina los sujetos obligados al pago de
aportaciones de seguridad social que son relevados por el propio Estado de las
obligaciones en este rubro, fijando quienes son los recipiendarios de prestaciones en
dinero y en especie… La seguridad social es un derecho exigible al propio del Estado, por
parte de todos los involucrados en tal sistema originariamente público, aunque en la
práctica intervengan a veces empresas privadas en la eventual prestación de tales
servicios. Prestación que no sobra añadir, no es discrecional en razón de la naturaleza
intrínseca y objetivos que ella persigue, aunque en el texto Constitucional o los legal
reglamentarios no lo puntualicen, por tratarse de un servicio público que corresponde
brindar originariamente al propio Estado, siendo éste entonces su garante y el
responsable primario y final del sistema implementado en el país. (4) De las definiciones
antes expuestas podemos colegir que la Seguridad Social va mas allá de las prestaciones
de prevención, salud o pensión; sino que en este caso, materia de comentario también es
resarcitorio; ya que sino hubiera sido considerado como parte del alcance de la seguridad
social, no se tendría la debida protección constitucional.
24. Conclusiones
 Hector
Al final se concluye que el seguro de vida es una muy buena forma
de prevención a la falta de dinero para la familia si en caso la
persona encargada de sustentarla fallezca, y es mejor estar
preparado, talvez muchas personas lo vean como algo excesivo,
pero pienso que uno nunca sabe cuándo de la noche a la mañana
puede cambiar todo para su familia, así que una persona prevenida
vale por 2. Además, con todos los beneficios que incluyen y las
formas de llevar el procedimiento sale muy rentable, muy aparte de
pensar en lo que podría o no podría pasar, viendo todos estos
 factores, es importante que todas las empresas brinden este servicio
y aunque ya está apelado por ley todavía no se desarrolla
completamente en todos los ámbitos de trabajo.
 Jorge

 Adrian

 Andre

25. Recomendaciones
 Hector
Es necesario tomar en cuenta algunos factores al momento de
escoger una aseguradora de vida y principalmente está el hecho de
que el asegurador fallezca mucho antes que la persona que contrata
el servicio, es por esto que se debe tener un beneficiario adicional
para prever el mismo, además de siempre está al tanto de la póliza y
donde se mantiene.
 Jorge
La verdad es que tomar una poliza de seguros por más conveniente
que sea no deja de ser algo un poco arriesgado y cabe resaltar que
 se debe tomar una confiable como en este caso nosotros
investigamos, la cual es Pacifico Seguros, ya que se puede incluso
ver casos donde sale mal para la persona por un fraude del
beneficiario, otra recomendación es siempre tener otro beneficiario
asi en caso la primera persona tuviera algun percanse o accidente
que le ocasionara inconvenientes para dar la poliza o la misma
muerte , asi que es mejor prevenir que lamentar.
 Adrian

 Andre
Bibliografía
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