“PRESUPUESTOS”

 
 
 
Nombre: Alvarez Ramirez Harry Dibson

Profesor: Mg. Becerra Vásquez Federico

Tema: Actividad N°1

Escuela: Administración

Ciclo: VIII
 

2017
 
 Proyección de ventas

X = Periodo
Y = Ventas Realizadas
Y¨ = Ventas Proyectadas

VENTAS REALIZADAS VENTAS PROYECTADAS

Año Año
X X^2 Y XY X Y´
0 0 51,612.60
1 1 46,452 46,452 1 54,515.00
2 4 67,873 135,746 2 57,417.40
3 9 60,879 182,637 3 60,319.80
4 16 62,989 251,956 4 63,222.20
5 25 63,406 317,030 5 66,124.60
∑= 15 55 301,599 933,821 6 69,027.00
7 71,929.40
∑= Sumatoria 8 74,831.80
9 77,734.20
10 80,636.60
11 83,539.00

Ecuación de la línea recta: y = ax + b

Tendencia: a= n ( ∑ xy) - ∑ x (∑ y)
n ( ∑ x^2) - ∑ x (∑ x)

a = 5 ( 933,821) - 15 (301,599)
5 (55) - 15 (15)

a= 145120
50

a= 2,902.40

Base: b = ∑ y - a (∑x )
n

b = 301,599 - 2,902.40 (15)

5

b= 51,612.60

Proyección o Pronóstico:

Y¨ = ax + b

Y¨ = 2,902.40 (6) + 51,612.60

Y¨ = 69,027.00
 VENTAS REALIZADAS VENTAS PROYECTADAS
Año Año
X X^2 Y XY X Y´
0 0 51,612.60
1 1 46,452 46,452 1 54,515.00
2 4 67,873 135,746 2 57,417.40
3 9 60,879 182,637 3 60,319.80
4 16 62,989 251,956 4 63,222.20
5 25 63,406 317,030 5 66,124.60
15 55 301,599 933,821 6 69,027.00
7 71,929.40
8 74,831.80
9 77,734.20
10 80,636.60
11 83,539.00

VENTAS REALIZADAS

80,000

70,000 67,873
62,989 63,406
60,879
60,000
46,452
50,000

40,000

30,000

20,000

10,000

0
1 2 3 4 5
Col umn D

VENTAS PROYECTADAS

90,000.00
80,000.00
70,000.00
60,000.00
50,000.00
40,000.00
30,000.00
20,000.00
10,000.00
0.00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
 EMPRESA HART
PRESUPUESTO DE VENTAS
Para el año que finaliza el 31 de diciembre del 2014

PRODUCTO A PRODUCTO B PRODUCTO C TOTAL

CANTIDAD P. UNITARIO VENTAS CANTIDAD P. UNITARIO VENTAS CANTIDAD P. UNITARIO VENTAS
ENE 100 40 4,000 1,150 60 69,000 800 90 72,000 145,000
FEB 120 40 4,800 980 60 58,800 770 90 69,300 132,900
MAR 110 40 4,400 1,000 60 60,000 650 90 58,500 122,900
ABR 115 40 4,600 1,080 60 64,800 600 90 54,000 123,400
MAY 140 40 5,600 1,200 60 72,000 680 90 61,200 138,800
JUN 150 40 6,000 1,250 60 75,000 725 90 65,250 146,250
JUL 145 40 5,800 1,375 60 82,500 780 90 70,200 158,500
AGO 155 40 6,200 1,400 60 84,000 820 90 73,800 164,000
SET 160 40 6,400 1,500 60 90,000 850 90 76,500 172,900
OCT 150 40 6,000 1,600 60 96,000 900 90 81,000 183,000
NOV 145 40 5,800 1,770 60 106,200 925 90 83,250 195,250
DIC 130 40 5,200 1,800 60 108,000 975 90 87,750 200,950
TOTAL 1,620 64,800 16,105 966,300 9,475 852,750 1,883,850

CONDICIONES DE VENTA:
CONTADO 30%
CREDITO 30 dias 30%
CREDITO 60 dias 20%
CREDITO 90 dias 20%

TOTAL ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
ENE 145,000 43,500 43,500 29,000 29,000
FEB 132,900 39,870 39,870 26,580 26,580
MAR 122,900 36,870 36,870 24,580 24,580
ABR 123,400 37,020 37,020 24,680 24,680
MAY 138,800 41,640 41,640 27,760 27,760
JUN 146,250 43,875 43,875 29,250 29,250
JUL 158,500 47,550 47,550 31,700 31,700
AGO 164,000 49,200 49,200 32,800 32,800
SET 172,900 51,870 51,870 34,580 34,580
OCT 183,000 54,900 54,900 36,600
NOV 195,250 58,575 58,575
DIC 200,950 60,285
TOTAL 1,883,850 43,500 83,370 105,740 129,470 129,820 134,775 143,865 153,760 162,020 171,270 180,855 190,040
TOTAL
145,000
132,900
122,900
123,400
138,800
146,250
158,500
164,000
172,900
146,400
117,150
60,285
1,628,485
255,365
 EMPRESA HART
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Para el año que finaliza el 31 de diciembre del 2014

PRODUCTO A
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
VENTAS PROYECTADAS 100 120 110 115 140 150 145 155 160 150 145 130 1,620
INV. FINAL DESEADO DE PROD. TERMINADOS 60 65 63 64 75 85 80 88 90 85 80 100 100
TOTAL DE UNIDADES A DISPONER 160 185 173 179 215 235 225 243 250 235 225 230 1,720
MENOS INV. INICIAL DE PROD. TERMINADOS 70 60 65 63 64 75 85 80 88 90 85 80 70
UNIDADES QUE SE DEBEN PRODUCIR 90 125 108 116 151 160 140 163 162 145 140 150 1,650

PRODUCTO B
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
VENTAS PROYECTADAS 1,150 980 1,000 1,080 1,200 1,250 1,375 1,400 1,500 1,600 1,770 1,800 16,105
INV. FINAL DESEADO DE PROD. TERMINADOS 405 370 380 390 410 425 435 430 440 450 480 500 500
TOTAL DE UNIDADES A DISPONER 1,555 1,350 1,380 1,470 1,610 1,675 1,810 1,830 1,940 2,050 2,250 2,300 16,605
MENOS INV. INICIAL DE PROD. TERMINADOS 475 405 370 380 390 410 425 435 430 440 450 480 475
UNIDADES QUE SE DEBEN PRODUCIR 1,080 945 1,010 1,090 1,220 1,265 1,385 1,395 1,510 1,610 1,800 1,820 16,130

PRODUCTO C
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
VENTAS PROYECTADAS 800 770 650 600 680 725 780 820 850 900 925 975 9,475
INV. FINAL DESEADO DE PROD. TERMINADOS 370 355 325 320 325 345 360 390 400 410 420 450 450
TOTAL DE UNIDADES A DISPONER 1,170 1,125 975 920 1,005 1,070 1,140 1,210 1,250 1,310 1,345 1,425 9,925
MENOS INV. INICIAL DE PROD. TERMINADOS 525 370 355 325 320 325 345 360 390 400 410 420 525
UNIDADES QUE SE DEBEN PRODUCIR 645 755 620 595 685 745 795 850 860 910 935 1,005 9,400
 EMPRESA HART
PRESUPUESTO DE COMPRAS
Para el año que finaliza el 31 de diciembre del 2014

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV
UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO A 90 125 108 116 151 160 140 163 162 145 140
UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO B 1,080 945 1,010 1,090 1,220 1,265 1,385 1,395 1,510 1,610 1,800
UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO C 645 755 620 595 685 745 795 850 860 910 935
TOTAL PRODUCCION PRESUPUESTADA 1,815 1,825 1,738 1,801 2,056 2,170 2,320 2,408 2,532 2,665 2,875

MATERIAL AA2 (2 x CADA PRODUCTO)

UNIDADES REQUERIDAS 3,630 3,650 3,476 3,602 4,112 4,340 4,640 4,816 5,064 5,330 5,750
INV. FINAL PLANTEADO 1,525 1,534 1,461 1,513 1,728 1,824 1,950 2,024 2,128 2,239 2,416
TOTAL UNIDADES 5,155 5,184 4,937 5,115 5,840 6,164 6,590 6,840 7,192 7,569 8,166
INV. INICIAL 1,900 1,525 1,534 1,461 1,513 1,728 1,824 1,950 2,024 2,128 2,239
COMPRA DE UNIDADES MATERIAL AA2 3,255 3,659 3,403 3,654 4,327 4,436 4,766 4,890 5,168 5,441 5,927
COSTO UNITARIO 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10
IMPORTE DE COMPRA MATERIA AA2 3,580.50 4,024.90 3,743.30 4,019.40 4,759.70 4,879.60 5,242.60 5,379.00 5,684.80 5,985.10 6,519.70

MATERIAL BB3 (3 x CADA PRODUCTO)

UNIDADES REQUERIDAS 5,445 5,475 5,214 5,403 6,168 6,510 6,960 7,224 7,596 7,995 8,625
INV. FINAL PLANTEADO 2,745 2,760 2,629 2,724 3,110 3,282 3,509 3,642 3,829 4,031 4,349
TOTAL UNIDADES 8,190 8,235 7,843 8,127 9,278 9,792 10,469 10,866 11,425 12,026 12,974
INV. INICIAL 5,000 2,745 2,760 2,629 2,724 3,110 3,282 3,509 3,642 3,829 4,031
COMPRA DE UNIDADES MATERIAL BB3 3,190 5,490 5,083 5,498 6,554 6,682 7,187 7,357 7,783 8,197 8,943
COSTO UNITARIO 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25
IMPORTE DE COMPRA MATERIA BB3 7,177.50 12,352.50 11,436.75 12,370.50 14,746.50 15,034.50 16,170.75 16,553.25 17,511.75 18,443.25 20,121.75

IMPORTE DE COMPRA DE AA2 y BB3 10,758.00 16,377.40 15,180.05 16,389.90 19,506.20 19,914.10 21,413.35 21,932.25 23,196.55 24,428.35 26,641.45

IMPORTE COSTO DE MATERIALES EMPLEADOS 16,244.25 16,333.75 15,555.10 16,118.95 18,401.20 19,421.50 20,764.00 21,551.60 22,661.40 23,851.75 25,731.25

CONDICIONES DE COMPRAS:
COMPRAS CONTADO 30%
COMPRAS CREDITO 30 días 30%
COMPRAS CREDITO 60 días 20%
COMPRAS CREDITO 90 días 20%
TOTAL ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT
ENE 10,758 3,227 3,227 2,152 2,152
FEB 16,377 4,913 4,913 3,275 3,275
MAR 15,180 4,554 4,554 3,036 3,036
ABR 16,390 4,917 4,917 3,278 3,278
MAY 19,506 5,852 5,852 3,901 3,901
JUN 19,914 5,974 5,974 3,983 3,983
JUL 21,413 6,424 6,424 4,283 4,283
AGO 21,932 6,580 6,580 4,386
SET 23,197 6,959 6,959
OCT 24,428 7,329
NOV 26,641
DIC 27,058
TOTAL 242,796 3,227 8,141 11,619 14,898 17,080 18,140 19,577 20,888 21,804 22,957
 DIC TOTAL
150 1,650
1,820 16,130
1,005 9,400
2,975 27,180

5,950 54,360
2,500 2,500
8,450 56,860
2,416 1,900
6,034 54,960
1.10 1.10
6,637.40 60,456

8,925 81,540
4,500 4,500
13,425 86,040
4,349 5,000
9,076 81,040
2.25 2.25
20,421.00 182,340

27,058.40 242,796

26,626.25 243,261

NOV DIC TOTAL

10,758
16,377
15,180
16,390
19,506
 19,914
21,413
4,386 21,932
4,639 4,639 23,197
7,329 4,886 19,543
7,992 7,992 15,985
8,118 8,118
24,347 25,635 208,313
 EMPRESA HART
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Para el año que finaliza el 31 de diciembre del 2014

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO A 90 125 108 116 151 160 140 163 162 145 140 150 1,650
UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO B 1,080 945 1,010 1,090 1,220 1,265 1,385 1,395 1,510 1,610 1,800 1,820 16,130
UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO C 645 755 620 595 685 745 795 850 860 910 935 1,005 9,400
TOTAL PRODUCCION PRESUPUESTADA 1,815 1,825 1,738 1,801 2,056 2,170 2,320 2,408 2,532 2,665 2,875 2,975 27,180

EMPLEO M.O.D. 3 h/h PRODUCTO A 270 375 324 348 453 480 420 489 486 435 420 450 4,950
EMPLEO M.O.D. 5 h/h PRODUCTO B 5,400 4,725 5,050 5,450 6,100 6,325 6,925 6,975 7,550 8,050 9,000 9,100 80,650
EMPLEO M.O.D. 10 h/h PRODUCTO C 6,450 7,550 6,200 5,950 6,850 7,450 7,950 8,500 8,600 9,100 9,350 10,050 94,000
TOTAL h/h PRESUPUESTADAS 12,120 12,650 11,574 11,748 13,403 14,255 15,295 15,964 16,636 17,585 18,770 19,600 179,600

COSTO M.O.D. $ 4.00 48,480 50,600 46,296 46,992 53,612 57,020 61,180 63,856 66,544 70,340 75,080 78,400 718,400

EMPRESA HART
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
Para el año que finaliza el 31 de diciembre del 2011

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
IMPORTE COSTO DE MATERIALES EMPLEADOS 16,244 16,334 15,555 16,119 18,401 19,422 20,764 21,552 22,661 23,852 25,731 26,626 243,261
COSTO M.O.D. $ 4.00 48,480 50,600 46,296 46,992 53,612 57,020 61,180 63,856 66,544 70,340 75,080 78,400 718,400
TOTAL G.I.F. 34,342 34,914 33,752 33,940 35,728 36,648 37,771 38,494 39,220 40,245 41,525 42,421 449,000
COSTO DE PRODUCCION 99,066 101,848 95,603 97,051 107,741 113,089 119,715 123,902 128,425 134,437 142,336 147,448 1,410,661
MAS INV. INICIAL DE PROD.TER. AL 1/1/2004 53,698 53,698
MENOS INV. FINAL PROD. TER. AL 31/12/2004 56,848 56,848
COSTO DE BIENES VENDIDOS 1,407,512
 EMPRESA HART
PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Para el año que finaliza el 31 de diciembre del 2014

MATERIALES INDIRECTOS 94,000

MANO DE OBRA INDIRECTA 75,000
AMORTIZACION (Deprec.) VARIABLE 25,000
GASTOS INDIRECTOS VARIABLES 194,000 179,600 h/h 1.0801782

SEGUROS 50,000
AMORTIZACION (Deprec.) FIJA 125,000
SUPERVISION 80,000
GASTOS INDIRECTOS FIJOS 255,000 12 MESES 21,250

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
EMPLEO M.O.D. 3 h/h PRODUCTO A 270 375 324 348 453 480 420 489 486 435 420 450 4,950
EMPLEO M.O.D. 5 h/h PRODUCTO B 5,400 4,725 5,050 5,450 6,100 6,325 6,925 6,975 7,550 8,050 9,000 9,100 80,650
EMPLEO M.O.D. 10 h/h PRODUCTO C 6,450 7,550 6,200 5,950 6,850 7,450 7,950 8,500 8,600 9,100 9,350 10,050 94,000
TOTAL h/h PRESUPUESTADAS 12,120 12,650 11,574 11,748 13,403 14,255 15,295 15,964 16,636 17,585 18,770 19,600 179,600

GASTOS INDIRECTOS VARIABLES 13,092 13,664 12,502 12,690 14,478 15,398 16,521 17,244 17,970 18,995 20,275 21,171 194,000
GASTOS INDIRECTOS FIJOS 21,250 21,250 21,250 21,250 21,250 21,250 21,250 21,250 21,250 21,250 21,250 21,250 255,000
TOTAL G.I.F. 34,342 34,914 33,752 33,940 35,728 36,648 37,771 38,494 39,220 40,245 41,525 42,421 449,000

PARA EFECTOS DEL FLUJO DE CAJA NO SE CONSIDERAN LAS AMORTIZACIONES (Deprec.)

GASTOS INDIRECTOS VARIABLES 169,000 179,600 h/h 0.94
GASTOS INDIRECTOS FIJOS 130,000 12 MESES 10,833.33

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
GASTOS INDIRECTOS VARIABLES 11,405 11,903 10,891 11,055 12,612 13,414 14,392 15,022 15,654 16,547 17,662 18,443 169,000
GASTOS INDIRECTOS FIJOS 10,833 10,833 10,833 10,833 10,833 10,833 10,833 10,833 10,833 10,833 10,833 10,833 130,000
TOTAL G.I.F. 22,238 22,737 21,724 21,888 23,445 24,247 25,226 25,855 26,487 27,380 28,496 29,277 299,000
 EMPRESA HART
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
Para el año que finaliza el 31 de diciembre del 2014

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV
IMPORTE COSTO DE MATERIALES EMPLEADOS 16,244.25 16,333.75 15,555.10 16,118.95 18,401.20 19,421.50 20,764.00 21,551.60 22,661.40 23,851.75 25,731.25
COSTO M.O.D. $ 4.00 48,480.00 50,600.00 46,296.00 46,992.00 53,612.00 57,020.00 61,180.00 63,856.00 66,544.00 70,340.00 75,080.00
TOTAL G.I.F. 34,341.76 34,914.25 33,751.98 33,939.93 35,727.63 36,647.94 37,771.33 38,493.96 39,219.84 40,244.93 41,524.94
COSTO DE PRODUCCION 99,066.01 101,848.00 95,603.08 97,050.88 107,740.83 113,089.44 119,715.33 123,901.56 128,425.24 134,436.68 142,336.19
MAS INV. INICIAL DE PROD.TER. AL 1/1/2014 53,698.00
MENOS INV. FINAL PROD. TER. AL 31/12/2014
COSTO DE BIENES VENDIDOS
 DIC TOTAL
26,626.25 243,261.00
78,400.00 718,400.00
42,421.49 449,000.00
147,447.74 1,410,661.00
53,698.00
56,847.50 56,847.50
1,407,511.50
 EMPRESA HART
FLUJO DE CAJA
Para el año que finaliza el 31 de diciembre del 2014

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
SALDO INICIAL DE CAJA 22,000 2,555 10,447 32,548 44,240 45,923 47,290 51,172 60,333 73,518 90,111 109,044
COBRANZAS 43,500 83,370 105,740 129,470 129,820 134,775 143,865 153,760 162,020 171,270 180,855 190,040
COBRANZAS VTAS AÑO ANTERIOR 45,000 40,000 30,000
TOTAL INGRESOS 110,500 125,925 146,187 162,018 174,060 180,698 191,155 204,932 222,353 244,788 270,966 299,084

CANCELACION COMPRAS 3,227 8,141 11,619 14,898 17,080 18,140 19,577 20,888 21,804 22,957 24,347 25,635
PAGO DE SALARIOS 48,480 50,600 46,296 46,992 53,612 57,020 61,180 63,856 66,544 70,340 75,080 78,400
PAGO GASTOS INDIRECTOS 22,238 22,737 21,724 21,888 23,445 24,247 25,226 25,855 26,487 27,380 28,496 29,277
GASTOS DE ADMINISTRACION 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000
GASTOS DE VENTAS 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
GASTOS FINANCIEROS 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
TOTAL EGRESOS 107,945 115,477 113,639 117,778 128,138 133,407 139,983 144,599 148,836 154,677 161,922 167,311

SALDO FINAL DE CAJA 2,555 10,447 32,548 44,240 45,923 47,290 51,172 60,333 73,518 90,111 109,044 131,772
 TOTAL
22,000
1,628,485
115,000
1,765,485

208,313
718,400
299,000
300,000
96,000
12,000
1,525,713

239,772
 EMPRESA HART
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
Para el año que finaliza el 31 de diciembre del 2014

Ventas 1,883,850.00

Costo de Ventas 1,407,511.50

Utilidad Bruta 476,338.50

Gastos de Administración 300,000.00

Gastos de Ventas 96,000.00

Utilidad de Operación 80,338.50

Gastos Financieros 12,000.00

Utilidad antes de Impuestos 68,338.50

Impuesto 30% 20,501.55

Utilidad Neta 47,836.95