DR.

JOSÉ ANTONIO CASTELLANOS JARA

CONCEPTO
 El delito de Lavado de Activos (L.A.), según la doctrina
establece que: “Constituye un conjunto de acciones o
un procedimiento conformado por sucesivos pasos
realizados con el fin de producir o insertar los fondos
ilícitos en el circuito económico, revistiéndolo de una
apariencia de legitimidad que permita a los agentes del
delito disfrutar tranquilamente del producto o fruto de
las actividades delictivas.”
(Tomas Aladino Gálvez Villegas, El delito de Lavado de Activos)
BIEN JURIDICO
El Dr. Tomás Aladino Gálvez, señala que con respecto a esto
existe varias tesis como que se pretende proteger la Salud Publica
(por cuanto se pretendía sancionar las ganancias obtenidas del
delito de Trafico ilícito de drogas), también la tesis del bien
jurídico de administración de justicia, por cuanto con dicho
delito se impide el cumplimiento de sus funciones,
obstaculizando el descubrimiento y enjuiciamiento de los
hechos.
La Tesis del Orden Socio-Económico, ya que vulnera el orden
legal de la economía; Tesis de la Pluriofensividad del delito, la
que considera que el delito afecta distintos bienes jurídicos, sin
embargo el autor antes indicado refiere que esto es muy vago e
impreciso .
La Tesis de la licitud de los bienes que circulan en el mercado;
esta tesis sostiene que hay que defender los bines lícitos frente a
los bienes ilícitos que circulan en el mercado.
Denominaciones del Delito de
Lavado de Activos
Al delito de Lavado de Activos, también se le denomina:
 Lavado de dinero
 Lavado de activos
 Blanqueo de dinero
 Blanqueo de capitales
 Reciclaje de dinero
 Legalización de Capitales
 Legitimación de bienes,
 Legitimación de Activos .etc.
Objetivo del delito de L.A.
 Su objetivo principal del sujeto es el de ocultar o
disimular el verdadero origen de las ganancias o
bienes a efectos de nos ser vinculados con los delitos
de donde proceden.
 Con ello se busca disfrutar de la ganancia ilícita.
Fases del delito de L.A.
 A.- FASE DE COLOCACIÓN: Se produce cuando el
dinero y bienes son introducido en el mercado, a las
operaciones financieras y comerciales.
 Se emplea para ello, la modalidad de conversión de
dinero de menor cuantía a mayor valor, depósitos
bancarios, uso de títulos valores etc.
Fase de conversión u ocultamiento
 Mediante ella, el agente emplea el sistema financiero
para el desvió de fondos provenientes del delito, ya sea
en el ámbito local como internacional, ocultando de
esta manera su procedencia u origen.
 Con esta fase se tiene por objetivo desaparecer las
huellas del origen ilegal de los bienes.
 Compra de bienes como joyas u oro.
 Para ello, se emplea sucesivas transacciones .
Fase de integración
 Es la última fase del delito de Lavo de Activos.

 Es la inserción del dinero ya “lavado” por las dos etapas

antes expuestas.

 Se incorpora a empresas o actividades del mercado

oficial y formal, dando así una apariencia de
legitimidad y legalidad.
RESUMIENDO LAS FASES
TECNICAS DEL LAVADO DE ACTIVOS Y CASOS
PRESENTADOS
DECRETO LEGISLATIVO N°1106
 La presente norma fue publicada en el Diario El Peruano el
19 de Abril del 2012.
 La dación de esta norma se da como consecuencia del
incremento de la Criminalidad vinculada con las
actividades de minería ilegal, las cuales además de dañar
gravemente el ecosistema, la vida y la salud de las
personas, representan también una considerable
desestabilización del orden socio económico, pues estas
actividades económicas se encuentra ligadas con el
blanqueo de activos o de capitales, que buscan dar una
apariencia de legalidad a bienes de origen delictivo.
Conductas Punibles D.Leg.N°1106
 Artículo 1º.- Actos de conversión y transferencia
“El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o
ganancias cuyo origen ilícito conoce o debía
presumir, con la finalidad de evitar la identificación
de su origen, su incautación o decomiso, será
reprimido con pena privativa de la libertad no menor
de ocho ni mayor de quince años y con ciento veinte a
trescientos cincuenta días multa.”
“El deber de presumir”
 Conforme a la nueva ley de lavado de activos existe El
deber de presumir el origen ilícito se convierte en una
exigencia para el ciudadano, pues en la investigación
no se analizará si él podía presumir, sino solo si debía
presumirlo lo cual obliga a la ciudadanía a tener un
deber de cuidado. (Salas Beteta)
Actos de ocultamiento y tenencia
 Artículo 2º.- Actos de ocultamiento y tenencia
El que adquiere, utiliza, guarda, administra, custodia,
recibe, oculta o mantiene en su poder dinero, bienes,
efectos o ganancias, cuyo origen ilícito conoce o
debía presumir, con la finalidad de evitar la
identificación de su origen, su incautación o decomiso,
será reprimido con pena privativa de la libertad no
menor de ocho ni mayor de quince años y con ciento
veinte a trescientos cincuenta días multa.
 Adquirir es entendido por comprar por lo que se
entienden que es a titulo oneroso.
 El utilizar es aprovecharse o usufructuar un bien
mueble o inmueble sin la necesidad de haberlo
adquirido
 También se puede poseer un bien para guardarlo, o
bajo custodia, u ocultarlo o simplemente mantenerlo
en su poder.
 Por recibir es tomar un bien que se nos entrega, por lo
que en este caso se entenderá que es a título gratuito.
 Estas conductas son con el propósito o finalidad
de evitar la identificación de su origen, su
incautación o decomiso
Transporte, Traslado, ingreso..
 Artículo 3º.- Transporte, traslado, ingreso o salida
por território nacional de dinero o títulos
valores de origen ilícito
 El que transporta o traslada dentro del territorio
nacional dinero o títulos valores cuyo origen ilícito
conoce o debía presumir, con la finalidad de evitar la
identificación de su origen, su incautación o decomiso;
o hace ingresar o salir del país tales bienes con igual
finalidad, será reprimido con pena privativa de libertad
no menor de ocho ni mayor de quince años y con
ciento veinte a trescientos cincuenta días multa.
 Esta figura delictiva del lavado de activos, referidos al
transporte o traslado de dinero o títulos valores antes se
encontraba dentro de actos de ocultamiento y tenencia del
articulo 2 de la Ley N°27756.
 El transporte o traslado pude ser de dinero ilícito que
ingresa para su posterior lavado o dinero ya lavado.
 El dinero o titulo valor pueden ser transportado en el
interior del país o al exterior
 Es indiferente el tipo de moneda pues se puede tratar de
dólares, moneda nacional o euros.
 Se hace la critica que esta norma solo hace referencia al
transporte de dinero y títulos valores, dejando de lado otros
bienes, efectos o ganancias, como el transporte de joyas de
vehículos de mucho valor, hasta de lingotes de oro.
 AGRAVANTES DEL DELITO DE LAVADO
DE ACTIVOS D.LEG.1106
Artículo 4º.- Circunstancias agravantes y atenuantes
La pena será privativa de la libertad no menor de diez ni
mayor de veinte años y trescientos sesenta y cinco a
setecientos treinta días multa, cuando:
1. El agente utilice o se sirva de su condición de funcionario
público o de agente del sector inmobiliario, financiero,
bancario o bursátil.
2. El agente cometa el delito en calidad de integrante de una
organización criminal.
3. El valor del dinero, bienes, efectos o ganancias
involucrados sea superior al equivalente a quinientas (500)
Unidades Impositivas Tributarias.
 Las dos primeras agravantes se toma en consideración
la condiciones personales del sujeto, en el primero el
que el sujeto utilice o se sirva de su condición de
funcionario público, o agente del sistema financiero
bancario o bursátil.
 El agente comete el delito en calidad de integrante de
una organización criminal.
 Una nueva agravante es el considerar que el
monto de los bienes, efectos o ganancias superen
las 500 UIT.
Agravante en razón del delito
precedente
 “La pena será privativa de la libertad no menor de
veinticinco años cuando el dinero, bienes, efectos o
ganancias provienen de la minería ilegal, tráfico ilícito de
drogas, terrorismo, secuestro, extorsión o trata de
personas.”

 Se ha dejado de considerar dentro de estas agravantes

al delito contra el “Patrimonio Cultural”, el cual
estaba contemplado en el art.3 de la Ley 27765.
 Se ingresa como agravante el delito de MINERIA
ILEGAL.
ATENUANTES CONTEMPLADAS EN
EL D.Leg. N°1106
1.-“La pena será privativa de la libertad no menor de cuatro ni
mayor de seis años y de ochenta a ciento diez días multa,
cuando el valor del dinero, bienes, efectos o ganancias
involucrados no sea superior al equivalente a cinco (5)
Unidades Impositivas Tributarias. La misma pena se
aplicará a quien proporcione a las autoridades información
eficaz para evitar la consumación del delito, identificar y
capturar a sus autores o participes, así como detectar o
incautar los activos objeto de los actos descritos en los
artículos 1º, 2º y 3º del presente Decreto Legislativo”.
 En este caso la norma atenúa la sanción penal (4 a
6 años de Pena Privativa de la Libertad), cuando el
valor de los bienes no superan el equivalente a 5
UIT.
 Esto responde al que la sanción debe estar
determinada por el principio de proporcionalidad,
fijando para dicho fin un monto el cual esta sujeto a
una norma no penal, sino que es fijado por el
Ministerio de Economía y Finanzas, siendo su valor
actual de S/. 3,650 Nuevos Soles (D.S. N 233-
2011-EF), para todo el año 2012.
“El colaborador”
El colaborador debe brindar información para recibir una pena
reducida, dicha información debe ser:
1.- Eficaz para Evitar la consumación del delito,
2.- Ayude a identificar y capturar a sus autores o participes
3.- Detectar o incautar los activos objetos de los actos descritos den
los artículos 1º, 2º y 3º del D.Leg. Nº1106.
Es necesario resaltar que en este supuesto, sólo se habla de una
pena o sanción reducida de cuatro a seis años, que en definitiva no
hace muy atractiva la colaboración del agente, pues la mayoría
busca librarse por completo de sanción penal (exención de pena) a
cambio de dar información, como si lo hace la Ley Nº27378.
Es de anotar que el artículo 17 del D.Leg. Nº 1106, que si se puede
aplicar los alcances y procedimientos establecidos en la ley 27378,
Ley que establece los “Beneficios por Colaboración Eficaz en el
ámbito de la Criminalidad Organizada”
Omisión de comunicación de operaciones o
transacciones sospechosas
 Se sanciona la conducta de omitir, es decir un no
hacer, estando obligado a ello, pues señala que
incumple sus obligaciones funcionales o profesionales.
 Se sanciona al sujeto en razón de estar cualificado
legalmente a reportar operaciones o transacciones
sospechosas.
 En razón de ello, es necesario identificar los sujetos
que están obligados a realizar el reporte de
operaciones sospechosas, en este sentido, PROCEDA
USTED A IDENTIFICARLOS DE ACUERDO A LA LEY
27693, Modificado por la Ley 28306.
Que constituye una operación
sospechosa
 El artículo 11.2 del Decreto Supremo Nº018-2006-
JUS (Reglamento de la Ley Nº27693) señala :
“Constituye operación sospechosa aquella
operación detectada como inusual y que, en base a
la información con que cuenta el sujeto obligado de
su cliente, lo lleve a presumir que los fondos
utilizados en esa operación procede de alguna
actividad ilícita por carecer de fundamento
económico o legal aparente”.
 “La omisión por culpa de la
comunicación” (Nuevo)
 El D.Leg.N 1106, trae un nuevo delito, como es
la modalidad culposa, es decir, el que por
razones de negligencia e impericia en su obrar,
omite comunicar a la autoridad competente las
transacciones u operaciones sospechosas.
 Esta situación no es sancionada con pena
privativa de libertad, sino se aplica la pena de
Multa de 80 a 150 días multa, e inhabilitación
de uno a tres años.
El rehusamiento, retardo y falsedad en el suministro de
la información
 Artículo 6º.- Rehusamiento, retardo y falsedad en
el suministro de información
El que rehúsa o retarda suministrar a la autoridad
competente, la información económica, financiera,
contable, mercantil o empresarial que le sea requerida,
en el marco de una investigación o juzgamiento por
delito de lavado de activos, o deliberadamente presta la
información de modo inexacto o brinda información
falsa, será reprimido con pena privativa de la libertad
no menor de dos ni mayor de cuatro años, con
cincuenta a ochenta días multa e inhabilitación no
mayor de tres años de conformidad con los incisos 1),
2) y 4) del artículo 36º del Código Penal.
 En este supuesto, la norma sanciona el rehusar, retarda o
entrega información falsa.
 Todas estas figuras se entienden que se realzan de manera
dolosa.
 Pero esto responde generalmente a la falta de un sistema o
mecanismos de carácter interinstitucional, que faciliten
la información, ello a aunado a lo engorroso que se vuelve
conseguir información de todos los entes financieros y
bancarios, ni que decir si se solicita información del
extranjero.
 La información requerida debe ser económica, financiera,
contable, mercantil o empresarial.
 Es necesario remarcar que dicha conducta se debe producir
luego de ser requerida, como producto de una medida de
levantamiento del secreto bancario o reserva tributaria, de
ser el caso, salvo que no se requiera dicho levantamiento.
 Agravantes por el delito investigado o
juzgado
 La pena se incrementa de 03 a 05 años de Pena
Privativa de la Libertad, cuando:
 La información que se rehúsa o retarda suministrar o se
brinda información falsa es requerida en el desarrollo de
una investigación o juzgamiento por delito de lavado de
activos vinculados a la minería ilegal o crimen
organizado; esta agravante aparentemente dejaría
de lado las investigaciones de lavado por TID, salvo
que se trate de una organización criminal.
 Así también si el valor del dinero, bienes, efectos o
ganancias involucrados es superior al equivalente a 500
UIT, es decir.
Reglas de Investigación
 El artículo 7 del D.Leg. Nº1106, establece que para la investigación de
los delitos previstos en el presente reglamento (Actos de conversión,
transferencia, ocultamiento y tenencia, transporte), el Fiscal podrá
solicitar al juez el levantamiento del secreto bancario,
comunicaciones , reserva tributaria y reserva bursátil.
 Se entiende que el podrá es en razón si el caso lo requiere; sin embargo,
la obtención de información protegida por el derecho de privacidad o
reserva, necesita una orden judicial para su levantamiento, pues lo
contrario vulneraria un derecho constitucional.
 El no hacerlo para su obtención invalidaría o sería declarada nula por
ser atentatoria del derecho de privacidad, situación que no se quiere,
por cuanto con ello solo se cuestiona la actividad probatoria de nuestra
investigación.
 La norma hace la salvedad que la información obtenida sólo será
utilizada en relación con la investigación de los hechos que la
motivaron, es decir no pueden ser usadas para otro fin esto es
conocido como el “principio de instrumentalidad probatorio
restringido”.
Sanciones a las Personas Jurídicas
 Esta norma entre otras novedades antes indicadas, resalta
la de “responsabilidad penal de la persona jurídica”,
apartándose así del aforismo “Societas delinquere non
potest” (Las sociedades no pueden delinquir).
 Al respecto, se dice que esta medida forma parte de lo que
se conoce como Derecho Penal de la Empresa, el cual
entiende que, bajo la óptica del sistema penal tradicional,
los socios y administradores tienen poco que perder y
mucho que ganar con la comisión de hechos delictivos,
por lo que solo una sanción que afecta el funcionamiento o
economía de la empresa resulta eficiente para desincentivar
el delito.(Edith Hernández Miranda, Gaceta Penal y Procesal Oenal, Mayo -2012, tomo 35, p.87)
 La responsabilidad penal de la persona jurídica se dará
cuando en el ejercicio de su actividad económica o
se utilice su organización o servicios, para realizar
los actos de conversión y transferencia; ocultamiento y
tenencia; transporte, traslado, ingreso o salida por
territorio nacional de dinero o títulos valores de origen
ilícitos.
 La finalidad de dicho accionar es para favorecerlos
o encubrirlos.
 Se entiende que esta es una persona jurídica que no
forma parte de las actividades de lavado, es decir no
fuer creada con el dinero ilícito, sino que por el
contrario se aprovecha de una existente en el mercado
de manera legal, para realizar los delitos antes
indicados.
 Consecuencias accesorias aplicables a
personas jurídicas
 El Juez puede aplicar las medidas de manera
simultanea, la intervención de la persona jurídica,
en salvaguarda de los derechos de los trabajadores y
acreedores.
 El cambio de la razón social o denominación de la
persona jurídica o su reorganización societaria no
impide la aplicación de esta medida.
 Ahora bien, la aplicación de la medida se entiende que
debe ser a la persona jurídica con la nueva razón social,
pues de lo contrario se burlaría la acción y sanción
penal.
Decomiso o incautación
 En todos los casos el Juez resolverá la incautación o el
decomiso del dinero, bienes, efectos o ganancias
involucrados, conforme a lo previsto en el artículo 102º
del Código Penal.

 Con ello se establece la perdida de los objetos de la

infracción penal o los instrumentos con que se hubiere
ejecutado, así como los efectos, sean bienes, dinero,
ganancias o cualquier producto proveniente de dicha
infracción.
 La autonomía del delito de Lavado de
Activos
 Siempre se ha discutido, respecto a la autonomía del delito
de lavado de activos, en tanto que para cierto sector de la
doctrina, no se puede hablar de lavado de activos si antes
no se tiene acreditado el delito precedente o se le este
investigando.
 Con el D.Leg.Nº1106, se establece su autonomía, de tal
forma que para su investigación y procesamiento no es
necesario que las actividades criminales que produjeron el
dinero, bienes, efectos o ganancias, hayan sido descubiertas
o se encuentre la persona sometida a una investigación o
proceso judicial.
 Es más no se requiere previamente el haber sido objeto de
prueba o de sentencia condenatoria.
Prohibición de beneficios penitenciarios
 No podrán acogerse a los beneficios
penitenciarios de redención de la pena
por el trabajo y la educación,
semilibertad y liberación condicional,
los que realicen actividades de Lavado
de Activos cuyo delito precedente sea
el de la minería ilegal, trafico ilícito de
drogas, terrorismo, secuestro, extorsión
o trata de personas.
Artículo 12º.- Facultades especiales para la lucha
contra el lavado de activos vinculado especialmente a
la minería ilegal y otras formas de crimen organizado

 El fiscal o procurador podrá solicitar al juez la

interceptación, incautación y apertura de todo tipo de
correspondencia aun bajo nombre supuesto.
 La interceptación y grabación de comunicaciones
telefónicas, radiales, electrónicas u otras formas de
comunicación.
 Cabe señalar, que no era necesario tal situación,
por cuanto ya la existía una norma especial como
la Ley N°27697, que contempla el delito de lavado
de activos para la intervención y control de
comunicaciones y documentos privados.
 UNIDA DE INTELIGENCIA
FINANCIERA
 La UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIAERA es el
ente con personería jurídica de Derecho Público, y
autonomía funcional, técnica y administrativa,
encargada del análisis, el tratamiento y la transmisión
de información para prevenir y detectar el lavado de
dinero o activos.
 FUNCIONES Y FACULTADES DE LA
UIF
El Artículo 3° de la Ley N° 27693, Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera ha sido
modificada en la Primera Disposición Complementaria Modificatorias del Decreto
Legislativo N° 1106, la misma que tendrá el siguiente tenor:

“Artículo 3.-Funciones y facultades de la UIF – Perú

La UIF – Perú tiene las siguientes funciones y facultades:

1. Solicitar informes, documentos, antecedentes todo otro elemento que estime útil para el
cumplimiento de sus funciones, a cualquier organismo público del Gobierno Nacional, a
los Gobiernos Regionales y Locales, instituciones y empresas pertenecientes a éstos, y en
general a toda institución o empresa del Estado sin excepción ni reserva alguna, y a todas
las personas naturales o jurídicas privadas, quienes están obligados a proporcionar la
información requerida bajo responsabilidad. Dicha información debe ser de acceso y
manejo exclusivo del Director Ejecutivo de la UIF, para lo establecer un procedimiento
especial que resguarde dicha información.
En los casos que la UIF-Perú considere necesario, podrá solicitar acceso a base de datos,
información será proporcionada a través de enlace electrónico.
No puede oponerse a la UIF-Perú reserva alguna en materia de acceso a la información,
bajo responsabilidad.
2. Inscribir a los sujetos obligados y a los oficiales de
cumplimiento que éstos designen, siempre que
satisfagan los requisitos establecidos en la presente
Ley.
3. Solicitar, recibir, requerir ampliaciones y analizar
información sobre las operaciones sospechosas que le
reporten los sujetos obligados a informar por la Ley Nº
29038 y sus organismos supervisores, o las que detecte
de la información contenida en las bases de datos a las
que tiene acceso.
4. Recibir y analizar los Registros de Operaciones a que hace
referencia el artículo 9º o cualquier información
relacionada a éstos, los cuales deberán ser entregados
obligatoriamente por los sujetos obligados a la UIF-Perú
por el medio electrónico, periodicidad y modalidad que
ésta establezca.

5. Comunicar al Ministerio Público aquellas operaciones que

luego del análisis e investigación respectivos, se presuma
que estén vinculadas a actividades de lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo, para que proceda de
acuerdo a ley. Su reporte tiene validez probatoria al ser
asumido por el Fiscal como elemento sustentatorio para la
investigación y proceso penal.
6. Cooperar en el ámbito de su competencia con investigaciones
internacionales y/o solicitar, recibir, analizar y compartir
información, a solicitud de autoridades competentes de otros
países que ejerzan competencias análogas, en casos que se
presuman vinculados a actividades de lavado de activos y el
financiamiento de terrorismo, comunicando los resultados a la
autoridad requirente y realizando las acciones correspondientes
en el ámbito nacional.

7. Participar en el ámbito de su competencia en investigaciones

conjuntas con otras instituciones públicas nacionales,
encargadas de detectar, investigar y denunciar la comisión de
ilícitos penales que tienen la característica de delito precedente
del delito de lavado de activos y el financiamiento de terrorismo.
8. Prestar la asistencia técnica que les sea requerida, cuando se trate de
investigaciones relacionadas con el lavado de activos y el
financiamiento de terrorismo.

9. Regular, en coordinación con los organismos supervisores de los sujetos

obligados, los lineamientos generales y específicos, requisitos,
precisiones, sanciones y demás aspectos referidos a los sistemas de
prevención de los sujetos obligados a reportar y de los Reportes de
Operaciones Sospechosas y Registro de Operaciones, así como emitir
modelos de Códigos de Conducta, Manual de Prevención del delito de
lavado de activos y el financiamiento de terrorismo, Formato de
Registro de Operaciones, entre otros, conforme a los alcances de lo
dispuesto en la presente Ley y su Reglamento. En el caso de la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones y de la Superintendencia del Mercado de Valores,
la función de regulación corresponderá a estas entidades y se ejercerá
en coordinación con la UIF-Perú.
10. Supervisar y sancionar en materia de prevención del delito
de lavado de activos y el financiamiento de terrorismo, a
aquellos sujetos obligados que carecen de organismo
supervisor.

11. Excepcionalmente, dada la urgencia de las circunstancias o

el peligro en la demora, y siempre que sea necesario por la
dimensión y naturaleza de la investigación, podrá disponer
el congelamiento de fondos en los casos vinculados al
delito de lavado de activos y el financiamiento de
terrorismo. En estos casos, se deberá dar cuenta al Juez en
el plazo de veinticuatro (24) horas de dispuesta la medida,
quien en el mismo término podrá convalidar la medida o
disponer su inmediata revocación.
FIN
 MUCHAS GRACIAS