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Pauta Planes de Negocio Trucha Andina PDF
Pauta Planes de Negocio Trucha Andina PDF
Trucha
PROCOMPITE
Herramienta poderosa de fomento del
Desarrollo Económico Regional y Local
PAUTA
PAUTAMETODOLOGICA
METODOLOGICA PARA LA ELABORACIÓN
PARA LA ELABORACIÓNDEDE
PLANES
PLANESDEDENEGOCIO
NEGOCIO DE
DE TRUCHA ANDINAEN
TRUCHA ANDINA EN
EL MARCO DE LA LEY PROCOMPITE
EL MARCO DE LA LEY PROCOMPITE
Trucha
PROCOMPITE
Herramienta poderosa de fomento del
Desarrollo Económico Regional y Local
Pauta metodológica para la elaboración de Planes de Negocio de trucha andina con valor agregado en el marco de la Ley
PROCOMPITE
Este documento recoge los aportes del consultor Luis Alberto Gamonal Ramírez, de los funcionarios de la Dirección General de
Inversión Pública y la Unidad Técnica de Procompite.
Edición
Corrección: Maria Elena Alvarado Lobatón
Diseño y diagramación: Nylda Maribel Ataucuri García
Julio 2016
La información contenida en esta pauta puede ser reproducida parcial o totalmente, siempre y cuando se mencione la fuente de
origen y se envíe un ejemplar a la Dirección General de Inversión Pública del Ministerio de Economía y Finanzas (Jr. Junín 319-
Lima, Perú).
Presentación
La Dirección General de Inversión Pública, órgano rector del Sistema Nacional de
inversión Pública, tiene también bajo su rectoría la implementación de PROCOMPITE,
cuya finalidad es establecer las disposiciones para apoyar la competitividad productiva,
mediante el fortalecimiento de cadenas productivas, para lo cual es necesario la
implementación de normas, procedimientos e instrumentos metodológicos que
conlleven a optimizar los procesos de gestión pública en los Gobiernos Subnacionales.
En ese marco, con la finalidad de normar y mejorar los procedimientos para la elaboración
de planes de negocio, es necesario la implementación de pautas metodológicas
como instrumentos técnicos que permitan garantizar la calidad en la formulación de
planes de negocios a ser cofinanciados con los recursos destinados a PROCOMPITE,
es por ello que el presente documento denominado “PAUTA METODÓLOGICA PARA
LA ELABORACIÓN DE PLANES DE NEGOCIO DE TRUCHA ANDINA EN EL MARCO DE LA
LEY PROCOMPITE”, ha sido elaborado con la colaboración de Sierra Exportadora y el
Ministerio de Economía y Finanzas, el cual contiene la metodología que debe seguir
en la formulación y evaluación de planes de negocios en el marco de PROCOMPITE,
instrumento que estará al alcance de los Gobiernos Subnacionales.
3
Contenido
PRESENTACIÓN............................................................................................................................. 3
1. RESUMEN EJECUTIVO........................................................................................................... 9
2. ASPECTOS GENERALES......................................................................................................... 15
2.1. Nombre de la propuesta productiva y su localización................................................ 15
2.2. Responsables............................................................................................................... 16
2.3. Objetivos estratégicos y descripción de la propuesta productiva.............................. 17
a) Misión y visión del negocio.................................................................................... 17
b) Objetivos de la propuesta productiva.................................................................... 18
c) Descripción de la propuesta productiva................................................................ 18
2.4. Marco de referencia.................................................................................................... 19
a) Antecedentes.......................................................................................................... 20
b) Pertinencia de la propuesta productiva................................................................. 20
c) Justificación de la propuesta productiva .............................................................. 20
4. POBLACIÓN BENEFICIARIA................................................................................................... 31
4.1 Población beneficiaria y características demográficas................................................ 31
4.2 Situación socioeconómica........................................................................................... 34
5. ESTUDIO DE MERCADO........................................................................................................ 37
5.1 Análisis de la demanda................................................................................................ 37
a) Demanda actual...................................................................................................... 37
b) Características de la demanda actual.................................................................... 40
c) Proyección de la demanda..................................................................................... 41
5.2 Análisis de la oferta..................................................................................................... 43
a) Oferta actual........................................................................................................... 43
5
b) Características de la oferta actual.......................................................................... 45
c) Proyección de la oferta.......................................................................................... 47
5.3 Estructura de mercado................................................................................................ 49
5.4 Brecha demanda-oferta............................................................................................... 49
a) Determinación de la brecha cuantitativa............................................................... 49
b) Evidencias de existencia de mercado..................................................................... 50
5.5 Estrategia de marketing . ............................................................................................ 51
a) Estrategia de producto........................................................................................... 51
b) Estrategia de precio................................................................................................ 51
c) Estrategia de la plaza.............................................................................................. 53
d) Estrategia de promociones..................................................................................... 54
6. ESTUDIO TÉCNICO................................................................................................................ 57
6.1 Proceso de producción................................................................................................ 57
a) Descripción del proceso de producción................................................................. 57
b) Mejora tecnológica de la propuesta...................................................................... 66
c) Aspectos técnicos del producto............................................................................. 66
6.2 Tamaño........................................................................................................................ 68
a) Factores condicionantes del tamaño..................................................................... 68
b) Capacidad de producción de la propuesta productiva ......................................... 69
6.3 Localización.................................................................................................................. 72
a) Justificación de la localización................................................................................ 72
b) Descripción de la localización................................................................................ 72
- Macrolocalización................................................................................................. 72
- Microlocalización.................................................................................................. 73
6.4 Análisis de requerimiento de recursos........................................................................ 75
a) Plan de ventas........................................................................................................ 75
b) Plan de producción................................................................................................. 76
c) Requerimiento de infraestructura.......................................................................... 77
d) Requerimiento de maquinaria, equipos y herramientas....................................... 78
e) Requerimiento de materiales e insumos............................................................... 79
f) Requerimiento de servicios.................................................................................... 80
g) Requerimiento de recursos humanos.................................................................... 81
h) Licencias, permisos, entre otros............................................................................. 82
7. ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN................................................................................................. 83
7.1 Modalidad de constitución del Agente Económico Organizado (AEO)....................... 83
7.2 Estructura orgánica del AEO........................................................................................ 84
7.3 Gestión para el control y seguimiento de la operación............................................. 85
7.4 Gestión de riesgos....................................................................................................... 86
9. CALENDARIO . ...................................................................................................................... 93
ANEXOS......................................................................................................................................... 125
BIBLIOGRAFÍA............................................................................................................................... 129
7
1 RESUMEN EJECUTIVO
Es una síntesis de los aspectos más relevantes contemplados en el Plan de Negocio, que refleja
las características de la propuesta productiva y los resultados del estudio.
A. Información general
Ejemplo:
Ejemplo:
9
alimenticias después de cada inventario. El periodo que demora el desarrollo productivo de
las truchas desde la siembra de 4 cm peso promedio 1 g hasta la cosecha de 250 g promedio
es de aproximadamente nueve meses.
Ejemplo:
Tiene limitaciones para mejorar los niveles de producción y comercialización con valor
agregado, no cuenta con ninguna tecnología que permita mejorar su actividad productiva.
Ejemplo:
Señalar los resultados del análisis de tamaño, proceso, localización, plan de producción y
requerimiento de recursos.
Ejemplo:
Para decidir el tamaño del Plan de Negocio se ha tomado en cuenta la capacidad de producción
de cada socio, que es de 9.74 tm de peso bruto por año, capacidad de financiamiento,
localización de los socios productores en un mismo corredor económico, determinación del
plan de producción anual de 146.1 tm por año. También la sala para la producción de alevinos
hasta 600 millares por año, sala de procesamiento primario con valor agregado para una
producción de 150 tm por año.
F. Organización y gestión
Ejemplo:
G. Impacto ambiental
Ejemplo:
El mayor impacto generado por el Plan de Negocio está dado por las vísceras y desechos
de la planta de procesamiento, que serán enterrados y tratados con cal agrícola en zonas
alejadas de la ciudad donde no existe vegetación, permitiendo, que con el pasar del tiempo
pueda servir como abono orgánico.
11
Ejemplo:
Ejemplo:
VANE S/ 1´829,253.52
VANF S/ 1´756,906.93
TIRE 46%
TIRF 52%
Señalar los riesgos que se han identificado en relación con la sostenibilidad de la propuesta
productiva y las medidas que se han adoptado.
Ejemplo:
Los riesgos generados son los efectos naturales como caída de nevada por un tiempo
prologado, caída de huaycos que podrían ocasionar retrasos en la entrega del producto, las
medidas adoptadas son, por ejemplo, reprogramar las cosechas y procesamiento.
K. Conclusiones y recomendaciones
Recomendar las acciones siguientes con relación a los procedimientos del proceso concursable
PROCOMPITE, en el marco de la Ley N° 29337 y su Reglamento aprobado mediante Decreto
Supremo N° 103-2012-EF.
Ejemplo:
Principales conclusiones
Con la ejecución del Plan de Negocio se producirá 120 tm al año de trucha con valor agregado,
(60 tm de trucha entera eviscerada, 30 tm al año de trucha corte deshuesado, 30 tm al año
de trucha corte filete).
Principales recomendaciones
Que el Plan de Negocio sea una alternativa para mejorar los ingresos de las familias de los
socios productores de trucha de la Asociación APROTCH, en las zonas alto andinas.
Se recomienda aprovechar al máximo el apoyo del Programa PROCOMPITE para ser más
competitivos en el mercado.
13
2 ASPECTOS GENERALES
Ejemplo:
Laguna Ccaracocha
Laguna Choclococha
15
Figura N° 2. Croquis de acceso desde la capital de departamento hacia la AEO
Laguna Choclococha 10 Km
Laguna
Azulcocha
2 Km
Comunidad
Huancavelica 70 Km de Santa Inés
2.2 Responsables
a) Señalar la entidad que financia la elaboración del Plan de Negocio (si lo hubiera), el
nombre del profesional encargado de su elaboración. Así mismo, señalar la unidad
ejecutora y el área técnica encargadas de la ejecución de la propuesta productiva
PROCOMPITE.
Ejemplo:
Cuadro N° 1. Responsables del Plan de Negocio
Nuestra experiencia se basa en un trabajo en forma organizada, que nos permite tener la
capacidad de negociar para las compras y ventas con mayor volumen, teniendo ventajas
de bajar nuestros costos de producción, elevando el margen de ganancia.
17
con valor agregado, ingresar a nuevos segmentos de mercados en la ciudad de Lima
y el exterior, atendiendo de forma permanente cumpliendo los estándares de calidad
con certificación sanitaria, luego de adquirir mayor experiencia en los mecanismos de
negociaciones optaremos por vender el producto al mercado exterior como Brasil, Bolivia
y Canadá.
Ejemplo:
Ejemplo:
Mediante el Plan de Negocio, se busca mejorar tecnologías con los principales rubros de
inversión.
Alimento balanceado con tecnología de extrusión, cuyas ventajas son alta digestibilidad,
y alto rendimiento en la conversión de alimento a carne de trucha.
Construcción de una sala de incubación de ovas con capacidad de 600 millares al año
para la producción de alevinos de 5 cm promedio.
La capacidad de producción del AEO, supera los 12,500 kg mensuales, haciendo un total
anual de 150 tm por año. Se encuentran localizados en el distrito de Pilpichaca, provincia
de Huaytará, laguna de Choclococha, Ccaracocha, Azulcocha.
19
a) Antecedentes
Ejemplo:
Los productores de trucha en su mayoría han iniciado sus actividades hace más de cinco
años de forma independiente, luego con el apoyo de las ONGs y la Dirección Regional
de Producción, se constituyó la asociación APROTCH, con la finalidad de tener mayor
organización para desarrollar de manera conjunta la crianza de la trucha.
Adicionalmente, contaron con un segundo apoyo de financiamiento del Programa
Aliados para Fortalecer el manejo Técnico Productivo, de esta manera la asociación
viene desarrollando la actividad de la crianza de trucha, sin embargo, a pesar de ello,
siguen teniendo dificultades en cuanto a tecnología sobre la calidad de alevinos, alimento
balanceado, valor agregado, infraestructura piscícola y procesamiento, no cuentan con
certificación sanitaria, por consecuencia los niveles competitivos son restringidos y el
margen de ganancia se viene manteniendo varios años en S/ 1.5 por kg de trucha,
ocasionando insatisfacción de ingresos para los socios.
Ejemplo:
El Programa PROCOMPITE creado mediante Ley N° 29337, en la región Huancavelica,
considera la cadena productiva de trucha como actividad priorizada, por ello la propuesta
de presentar el Plan de Negocio, para mejorar la competitividad y sostenibilidad de esta
actividad a favor de los agentes económicos organizados.
Luego de analizar la problemática actual de la AEO, nace la propuesta de mejorar la
producción y comercialización con valor agregado de la trucha en la zona alto andina
producida por los socios.
El Plan Nacional de Desarrollo Acuícola del Perú (2010 al 2021), manifiesta que la acuicultura
es importante para los objetivos nacionales, corresponde la participación y colaboración
entre los gobiernos regionales, locales y el sector privado. La acuicultura, debe alcanzar su
sostenibilidad ambiental, viabilidad y crecimiento económico, como actividad productiva,
deberá coadyuvar al desarrollo social, principalmente en zonas rurales y marginales, a
través de la generación de empleos locales, el incremento en la disponibilidad de proteína
de buena calidad, haciendo uso racional de los recursos hídricos.
Ejemplo:
• La idea del Plan de Negocio es una oportunidad de aprovechamiento de nuestros
recursos hídricos naturales, generación de empleos en zonas alto andinas, generación
de ingresos económicos para las familias productoras de trucha, aprovechar la
oportunidad del mercado con un producto con certificación sanitaria en comparación
de otros competidores.
21
3 EL PRODUCTO Y LA CADENA PRODUCTIVA
El producto planteado del presente Plan de Negocio es la trucha andina con valor agregado
en sus tres presentaciones, producto que sera comercializado al mercado objetivo.
Producto trucha entera eviscerada (empaque y sellado
al vacío)
Se trata de un producto entero en estado fresco,
presentado en empaque (en bolsas flexibles y sellado al
vacío) para un adecuado transporte y comercialización,
el empaque cuenta con impresión del nombre del
producto, marca, valor nutricional, fecha de producción,
vencimiento, peso neto, número de unidades etc.
23
Presentación: Bolsas de 5 kg y 10 kg, peso promedio de cada trucha de 200 g a 250 g y
longitud promedio entre 24 a 28 cm.
Presentación: empaque de 2 unidades con peso promedio de cada filete de 300 a 400 g.
Ejemplo:
Existe una gran gama de productos hidrobiológicos que son extraídos de forma natural del
mar y son vendidos en su mayoría de forma entera, también hay productos similares de
acuicultura como la tilapia que se vende en forma de filetes congelado, otros productos
de importación como filetes de basa congelado.
c) Productos complementarios
Ejemplo:
Ejemplo:
Ejemplo:
25
26
del eslabón para su análisis de puntos críticos y las necesidades de inversión para el cambio tecnológico y modernización de la Asociación
de Productores de Trucha.
E1 E2 E3 E4 E5
Mercado Nacional
Proveedores de servicio: ACTIVIDADES: ACTIVIDADES: ACTIVIDADES:
Centro de Abastos de
Profesionales, técnicos, - Siembra de alevinos. - Llegada de trucha a la sala - Estibado por tipo de
- Selección de peces. producto.. Ayacucho, Huancayo,
Personal no calificado. de procesamiento primario.
- Inventarios mensuales. - Acondicionar en el Trans- Ica y Lima.
Cajas, bancos, Fondepes, - Registro del peso bruto.
- Alimentación diaria. porte. Supermercados de
Municipalidades. - Corte de la trucha.
- Cosecha. - Eviscerado, lavado, oreado. - Refrigeración a 4°C. Huancayo, Lima e Ica.
Servicios de transporte. - Entrega del producto al
Refrigerado. - Control de registros. - Empaque y sellado al vacío.
- Peso neto. cliente.
Consultores. - Prevención y control de
- Etiquetado estiba en cajas - Exhibición del producto.
enfermedades.
de pescado. - Venta al consumidor.
- Gestión de la producción.
ACTIVIDADES, FUNCIONES
ESLABÓN ACTORES INTERACCIÓN MERCADO TECNOLOGÍA FLUJO DE PROCESO
O PARTICIPACIÓN
27
b) Factores limitativos de la cadena productiva para su desarrollo competitivo
y sostenible
Identificar los factores limitativos que existen en la cadena productiva, en base a la
información sobre la caracterización y análisis del entorno de la cadena productiva. Se
deberán señalar los principales factores limitativos, relacionados a:
• Plataforma de servicios públicos e infraestructura para el desarrollo de actividades
económicas.
• Distorsiones en las relaciones entre los agentes económicos.
• Fallas de mercado (limitado acceso a créditos, escasa acumulación de capital, elevados
costos de producción, altos costos de intermediación al mercado, presencia de alta
informalidad y débil asociatividad de los productores).
• Escasa información sobre nichos de mercado para nuevos productos, el perfil de los
consumidores, especificaciones de productos, tecnologías de producción más eficientes
y proceso de comercialización.
• Débil cultura empresarial y competitiva.
• Insuficiente nivel de producción para abastecer de manera permanente la demanda
existente e inadecuada producción con relación a las características de calidad que
exige la demanda.
• Debilidad de las instituciones de apoyo al desarrollo económico y la competitividad
productiva.
Explicar si se presentan factores limitativos que existen por el hecho de estar en una zona
donde la inversión privada es insuficiente para lograr el desarrollo competitivo y sostenible
de la cadena productiva. Mostrar evidencia de la insuficiencia de la inversión privada en
la zona donde se plantea localizar la propuesta productivas.
Ejemplo:
La cadena productiva de la trucha por encontrarse en zona alto andinas que superan los
4,000 metros sobre el nivel del mar presenta limitaciones que son una serie de servicios
donde la inversión privada en insumos, materiales y financiamiento es escasa. En el cuadro
identificamos sus factores limitantes, así como la implementación de medidas correctivas,
para mejorar la competitividad del AEO.
ESLABÓN DE LA ACTORES
FACTORES LIMITANTES CONSECUENCIAS MEDIDA DE CORRECCIÓN
CADENA RELACIONADOS
29
empaque. presentaciones del producto.
3.4 Alianzas estratégicas
Señalar las alianzas concretas, posibles, con otros agentes económicos, entidades públicas,
privadas u otros actores, que mejoran efectivamente la competitividad, rentabilidad,
sostenibilidad de la propuesta productiva, competitividad y sostenibilidad de la cadena
productiva.
Ejemplo:
Cuadro N° 7. Alianzas estratégicas con las Instituciones
NOMBRE DE LA LA ALIANZA U
INSTITUCIÓN TIPO DE ACTIVIDADES DE OPORTUNIDAD
INTERVENCIÓN
EMPRESA U INSTITUCIÓN ALIANZAS ¿ES PROBABLE O
ORGANIZACIÓN CONCRETA?
Institución Manejo productivo, se-
Ministerio de la pública Extensionismo lección, inventario, ali- Concreta
Producción
Sede nacional mentación.
Institución
Gestor de nego- Apoyo para comerciali-
pública
Sierra Exportadora cios zación del producto con Concreta
Programa valor agregado.
nacional
Trámite de resoluciones
Dirección Regional Gobierno Trámites docu- para la crianza de trucha.
Concreta
de la Producción Regional mentarios
Constancias de productor
Cofinanciamiento
Municipalidad de para la ejecución Asignar recursos para
Gobierno Local Concreta
Huaytará del Plan de Nego- PROCOMPITE
cio
Comunidad de Sala de procesa- Venta de terreno para la
Privado Concreta
Santa Inés miento sala de procesamiento
Fuente: Actas de Acuerdos y Compromisos entre la Institución y Asociación de Productores de Trucha APROTCH.
31
b) Estimar la población vinculada al AEO, en función al número de socios y
sus familias
Ejemplo:
La población vinculada al AEO, está en función a los socios que conforman la Asociación
APROTCH, el número de Piscigranjas del AEO son 15.
PARTICIPACIÓN EN EDAD
INTEGRANTES DE LA ASOCIACIÓN INTEGRANTES
JÓVENES ADULTO JEFES DE
APROTCH POR FAMILIA
15 A 30 AÑOS MAYOR FAMILIA
Nota: El formulador deberá llenar la información con todos los socios, de acuerdo al acta
del padrón de socios.
La tasa de crecimiento anual de acuerdo censo del INEI 1993 y 2007, para el distrito de
Pilpichaca es de 1.03%.
Fórmula: 1
Tc = ( Pf /P0) n − 1
Donde:
Tc : Tasa de crecimiento.
Pf : Población final.
P0 : Poblaciones inicial.
n : Años a intercensal.
Cálculo:
Tc = [(3742/3244)1/14 – 1] x 100= 1.03%.
TOTAL TOTAL
DISTRITOS POBLACIÓN POBLACIÓN
1993 2007
La Molina 78,235 132,498
Miraflores 87,113 85,065
San Isidro 63,004 58,056
Villa Maria del Triunfo 263,554 378,470
Los Olivos 228,143 318,140
TOTAL 720,049 972,229
Fuente: INEI, Censo de Población y Vivienda 1993 y 2007.
Metodología
Fórmula: 1
=Tc ( P f / P0 n
− 1 x100
Donde:
Tc : Tasa de crecimiento.
Pf : Población final.
P0 : Poblaciones inicial.
n : Años a intercensal.
33
Datos:
Pf = 972,229(INEI Censo 2007, Población total por área urbana rural y sexo).
P0 = 720,049 (INEI Censo1993, Población total por área urbana rural y sexo).
n = 2007-1993= 14 años.
Cálculo:
Tc = [(972229/720049)1/14 – 1] x 100= 2.168%.
TOTAL
DISTRITOS
POBLACIÓN 2015 (Año 0)
Total 1,154,215
Pn P0 (1 + Tc )
n
=
Donde:
Pn : Población futura.
P0 : Población inicial.
Tc : Tasa de crecimiento.
n : Años a proyectar.
Datos:
Pn = X
P0 = 972,229 (INEI Censo 2007, Población total por área urbana rural y sexo).
n = 2007-2015 = 8 años.
Cálculo:
Pn = 972,229 (1+2.168/100)8 = 1154,215 Habitantes población objetivo.
Ejemplo:
ÁREA
DEPARTAMENTO, PROVINCIA Y TIPO DE VIVIENDA TOTAL
URBANA RURAL
Distrito de Pilpichaca (000) 1873 242 1631
Casa independiente (001) 704 236 468
Departamento en edificio (002) 6 6
Choza o cabaña (005) 1156 1156
Local no dest. para hab. humana (007) 4 4
Otro tipo (008) 3 3
Cuadro N° 14. Población en viviendas colectivas y otro tipo, por área urbana y rural,
según departamento, provincia y tipo de vivienda
ÁREA
DEPARTAMENTO, PROVINCIA Y TIPO DE VIVIENDA TOTAL
URBANA RURAL
Distrito de Pilpichaca (000) 55 26 29
Vivienda colectiva
Hotel, hostal, hospedaje (002) 2 2
Hospital, clinica (004) 7 7
Otro tipo
En la calle, personas sin vivienda, garita, puerto (010) 46 17 29
Cuadro N° 15. Población de 6 y más años, por nivel educativo alcanzado por área
urbana y rural, distrito de Pilpichaca
35
Cuadro N° 16. Población de 6 y más años, condición de actividad económica y sexo
distrito de Pilpichaca
DISTRITO TOTAL 65 A
6 A 14 15 A 29 30 A 44 45 A 64
MAS
AÑOS AÑOS AÑOS AÑOS
AÑOS
Distrito de Pilpichaca (000) 3058 925 854 600 459 220
PEA (001) 953 14 308 312 242 77
Ocupada (002) 816 12 247 274 214 69
Trabajando por algún ingreso (003) 705 7 210 245 186 57
No trabaja pero tenía trabajo (004) 28 7 11 9 1
Ayudando a un familiar sin pago (005) 83 5 30 18 19 11
Desocupada (006) 137 2 61 38 28 8
Buscando trabajo habiendo trabajado (007) 119 1 46 37 27 8
Buscando trabajo por primera vez (008) 18 1 15 1 1
NO PEA (009) 2105 911 546 288 217 143
Cuidado del hogar y no trabaja (010) 895 28 308 256 180 123
Estudiante y no trabaja (011) 1057 842 205 7 3
Jubilado/pensionista y no trabaja (012) 16 11
Rentista y no trabaja (013) 66 19
Otro (014) 71 41 19 3 4 4
El estudio de mercado tiene por objeto probar que existen suficientes individuos, empresas
u otras entidades económicas que presentan una demanda que justifica la realización de una
propuesta productiva.
El estudio de mercado debe ser realizado sobre la base de fuentes primarias de información,
complementada con base de datos disponibles de agentes vendedores y compradores cuando
estos son lo suficientemente antiguos en el rubro. La información primaria puede ser recolectada
mediante trabajos de encuesta, observación, experimentación, aplicables al universo de fuentes
o una encuesta de ellas, según sea el caso.
Se debe realizar el estudio de mercado de todos los productos cuya importancia para la propuesta
productiva sea significativa.
a) Demanda actual
• Serie histórica:
Presentar información sobre la cantidad de población o clientes, clasificada por
factores económicos, sociales, demográficos y/o geográficos. Analizar la serie
histórica y estimar los coeficientes del crecimiento histórico de la demanda.
37
- Estimar la demanda en base al consumo promedio anual (teniendo información
sobre cantidades demandadas y frecuencias de compra) y la población demandante
(potencial y efectiva) del producto.
Ejemplo:
El consumo per capita de pescado de río es 0.1 kg/persona en Lima Metropolitana (según
INEI, Encuesta nacional de presupuestos familiares 2008 a 2009), y en el 2014 y 2015 el
consumo per capita sube a 1.5 kg por persona1, según estimación de Sierra Exportadora.
Ejemplo:
La demanda actual del producto está compuesta por todas aquellas personas y/o empresas
que podrían estar interesados en comprar y es primordial definirla al momento de decidir
la comercialización.
Para poder determinar el tamaño de la muestra2 debo realizar técnicas de muestreo que
dependiendo del tamaño de la población debo definir la técnica de muestreo que puede
ser:
z 2 . p.q
n=
e2
Donde:
n : Tamaño de la muestra.
Z : Margen de seguridad valor de tabla (distribución normal) a un nivel de confianza
establecido.
p : Probabilidad de ocurrencia con un valor de 50%.
q : Probabilidad de no ocurrencia con un valor de 50%.
e : Margen de error.
1
Diario Gestión, 11/03/2015. Alfonzo Velásquez-Sierra exportadora. Consumo per capita de Trucha.
Información disponible en: http://gestion.pe/economia/consumo-percapita-trucha-llegara-1.5-kilos-este-ano-estimo-sierra-
exportadora
2
Depool Rivero Ramón, Probabilidad y estadística aplicaciones a la ingeniería, Universidad Nacional Experimental Politécnica
Antonio Jose de Sucre de Venezuela 2013.
Información disponible en: http://www.bqto.unexpo.edu.ve/aviso S/ PROBABILIDADYESTADISTICA(2-7-13).pdf
Z (21−∝ ) / 2 PQN
n=
e 2 ( N − 1) + Z 2 PQ
Donde:
n : Tamaño de la muestra.
N : Población total.
Z : Margen de seguridad valor de tabla (distribución normal) a un nivel de confianza
establecido.
p : Probabilidad de ocurrencia con un valor de 50%.
q : Probabilidad de no ocurrencia con un valor de 50%.
e : Margen de error.
Para realizar el estudio de mercado se debe tener en cuenta los siguientes pasos
principales:
Desarrollando:
Z = (1-á)/2
(1-á)/2 = 0.95/2 = 0.475
Z = 1.96 (Ver la tabla de distribución normal, Z) anexo 1
n=
( 0.05)
2
39
P5. ¿Cuántos miembros de la familia consumen o consumirían trucha por presentación?
Elaboración propia.
Nota: Para determinar la demanda actual se toma como dato la población objetivo, luego
se considera el porcentaje de consumo por cada presentación y finalmente el consumo
per capita que equivale a 1.5 kg por persona.
Ejemplo:
El perfil del comprador son los consumidores finales de trucha de los distritos más
representativos para el sector A, B y C (San Isidro, Miraflores, La Molina, y del Cono Norte:
Los Olivos y del Sur: Villa María). Los cuales realizan sus compras en mercados locales de
abastos, terminales pesqueros y supermercados.
Se trata de aquel consumidor que siempre está dispuesto a probar un nuevo producto.
Suele comprar casi siempre el mismo producto y la misma marca, le gusta el consumo
de productos de gama alta, primera calidad y que sean de procedencia de ambientes
naturales.
Su estilo de vida es de nivel alto, le gusta productos de tipo gourmet, sus ingresos
mensuales son altos.
Etiquetado del empaque de las tres presentaciones planteadas. (Decreto Supremo 040-2001
PE. Aprobación Norma Sanitaria Pesqueras y Acuícolas) Capítulo III Título XII Artículo 150.
c) Proyección de la demanda
• Análisis de los condicionantes de la demanda futura, estos pueden ser las variaciones
de la población en el tiempo, del ingreso, cambios en su distribución, cambios en el
nivel general de precios, cambios en la preferencia de los consumidores, aparición
de productos sustitutivos, cambios en la política económica, cambios en la evolución
y crecimiento del sistema económico, entre otros.
• Realizar la proyección de la demanda ajustada a los factores condicionantes, con
el propósito de obtener la demanda futura del producto. Esta proyección debe
realizarse para un horizonte de cinco años de operación.
• La demanda efectiva es la demanda de todas aquellas personas o empresas que ya
consumen el producto o servicio, mientras que la demanda potencial está integrada
de todos los agentes que se perfilan a consumir el producto en el futuro.
Ejemplo:
Para estimar la proyección de la demanda durante los próximos cinco años hemos
considerado los principales factores que influyen directamente en su comportamiento,
tomado como base la tasa de crecimiento de la población, consumo histórico de trucha.
41
Cuadro N° 19. Proyección de la población de la demanda
AÑO POBLACIÓN
1 1´179,238
2 1´204,803
3 1´230,923
4 1´257,609
5 1´284,873
Elaboración propia.
Pn P0 (1 + Tc )
n
=
Donde:
Pn : Población futura.
P0 : Población inicial.
Tc : Tasa de crecimiento.
n : Años a proyectar.
Datos:
Pn = X
P0 = 1,154,215. (cuadro N° 10).
n = 2016 – 2015 = 1 año.
Cálculo:
Pn = 1,154,215 (1+2.168%)1 = 1´179,238 Habitantes población objetivo.
Elaboración propia.
Elaboración propia
Elaboración propia
a) Oferta actual
• Serie histórica:
Presentar información sobre la evolución de la producción de las unidades económicas
que conforman la oferta actual dirigida al segmento de mercado del producto. Analizar
la serie histórica y estimar los coeficientes de crecimiento histórico de la oferta en la
industria.
43
a.1 Serie histórica
Ejemplo:
AÑO PRODUCCIÓNtm
2009 13,100
2010 14,541
2011 20,631
2012 25,077
2013 35,432
PRODUCCIÓN
40000
35000
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
2009 2010 2011 2012 2013
Según el cuadro y gráfico anterior, se deduce que la oferta existente tiene una tendencia
lineal, para lo cual hacemos uso del método de mínimos cuadrados para proyectar la
oferta futura.
Ejemplo:
Para calcular de la oferta futura, primero estimaremos la oferta actual y lo haremos según
el método de mínimos cuadrados.
y = a + bx
Para calcular los coeficientes de la ecuación de la recta, hacemos uso de las siguientes
fórmulas.
Elaboración propia.
b 5,520.00
a -11’078,963.80
Y = 5,520X - 11’078,963.80
Ejemplo:
La oferta actual está definido por la presentación, característica del producto y nivel de
competencia de los ofertantes, a continuación el siguiente cuadro:
45
Cuadro N° 25. Información del producto en la ciudad de Lima
Elaboración propia.
PISCIFACTORÍA:
Fortaleza: Experiencia en el mercado más de 10 años.
Presentación del producto conocido.
Tiene su centro de producción de trucha.
Debilidad: Cambio de denominación frecuente.
Centro de producción está muy alejado del mercado (Puno).
No cobertura todos los supermercados de Lima.
No ingresa a otros mercados de la ciudad de Lima como mercado de abastos
local y terminales pesqueros.
REFRIGERADOS ANTARTIC
Fortaleza: Grandes volúmenes de producción.
Presentación del producto nuevo.
Tiene su centro de producción de trucha.
Mercado nacional y de exportación.
Debilidad: La marca no es conocida en el mercado
No ingresa a otros mercados en la ciudad de Lima como mercado de abastos
local y terminales pesqueros.
Tiene poca cantidad de producto con valor agregado en los supermercados
de Lima y Provincias.
PISCIGRANJA JUNÍN
Fortaleza: Grandes volúmenes de producción.
Presentación de su producto nuevo en el mercado
Tienen centros de producción de trucha.
Poca cantidad de productos con valor agregado en los supermercado de Lima
y provincias.
Debilidad: La marca que tiene no es conocida en el mercado.
No ingresa a otros mercados de la ciudad de Lima.
No cuentan con habilitación sanitaria propia.
Su planta está en proceso para la habilitación sanitaria.
c) Proyección de la oferta
• Proyectar estadísticamente la tendencia histórica, considerando el método de estimación
acorde a las características de la información disponible. Esta proyección debe realizarse
para el horizonte de evaluación que se establezca para el negocio.
47
• Analizar los factores que influirán sobre la participación del producto en la oferta futura
y en la evolución previsible de la oferta:
• Incremento en el grado de utilización de la capacidad ociosa de los productores actuales.
• Existencia de planes y proyectos de ampliación de la capacidad instalada por parte de
los productores actuales.
• Evolución del sistema económico, cambios en el mercado proveedor, medidas de política
económica, régimen de precios, mercado cambiario, factores aleatorios y naturales,
entre otros.
• Realizar la proyección de la oferta ajustada, con los factores que influyen sobre la
participación del producto en la oferta futura y los que condicionan la evolución
previsible, con el propósito de obtener la oferta futura del producto. Esta proyección
debe realizarse para el horizonte de evaluación que se establezca para el negocio.
Ejemplo:
Y = 5,520X - 11’078,963.80
Haciendo uso de la ecuación, se calcula oferta de la trucha para el horizonte del proyecto.
En base a los indicacdores de producción y destino que se muestran en la siguiente tabla,
se procede a calcular la oferta de la trucha entera eviscerada, trucha de corte deshuesado
y trucha de corte filete.
DESCRIPCIÓN VALOR
Trucha corte entera eviscerada 31.00%
Trucha corte deshuesado 3.70%
Trucha corte filete 4.90%
Destino Mercado de Lima 30%
Mercado de estudio del total de lima 10%
Elaboracion propia.
Elaboracion propia.
Ejemplo:
El mercado de Lima está definido por la oferta y demanda en el cual los ofertantes lo
conforman tres empresas que tienen centro de producción de trucha y la demanda está
conformada por la población de la ciudad de Lima que compran en las grandes cadenas
de supermercados de Lima y provincias, mercado de abastos y terminales pesqueros de
Ventanilla y Villa María, la forma es de competencia perfecta.
Considerando:
• Demanda: unidades de producto que requiere los consumidores del segmento de
mercado.
• Oferta: unidades de producto ofrecido por los agentes económicos al segmento de
mercado.
49
Ejemplo:
Elaboración propia.
Señalar si la propuesta productiva tiene un mercado concreto para los bienes y/o servicios
que se propone producir. Se debe detallar los compradores, sustentados en documentos
que evidencien relaciones de compra-venta y/o compromisos de los mismos de los bienes
y/o servicios que producirá la propuesta productiva.
Para la sustentación del mercado, o específicamente de los compradores, los AEO deben
presentar:
• En el caso de organizaciones con experiencia en la actividad económica: Registro de
ventas de los últimos dos años, ya sea ventas realizadas de manera colectiva como
organización o de manera individual por sus socios, sustentados mediante comprobantes
de venta que haya emitido, contratos celebrados u otros documentos que evidencien
relaciones de compra-venta. Asimismo, documentos que sustenten un compromiso de
compra-venta de los bienes y/o servicios que producirá la propuesta productiva.
• En el caso de organizaciones sin experiencia o que empiezan con una nueva actividad
económica: convenios de compra, contratos de compra-venta, convenios con entidades
de promoción y apoyo a la articulación productores-compradores u otro documento
que sustente un compromiso de compra-venta de los bienes y/o servicios que producirá
la propuesta productiva.
Ejemplo:
Para la propuesta de negocio, el AEO inicia una nueva actividad económica cuyas
presentaciones son trucha fresca eviscerada, deshuesada, filetes en empaques y sellado
al vacío, que serán vendidas a los supermercados de los distritos (San Isidro, Miraflores,
La Molina, Los Olivos y Villa María). Para ello se viene gestionando el contrato de compra-
venta con las siguientes empresas Wong, Plaza Vea, y Sierra Exportadora para el Convenio
de Articulación del Mercado.
Nota: Para organizaciones sin experiencia o que empiezan con una nuevo producto
debe adjuntar convenios de compra, contratos de compra-venta, articulación con alguna
Institución u otro documento que sustente un compromiso de compra-venta de los bienes
que producirá la propuesta productiva.
a) Estrategia de producto
Ejemplo:
b) Estrategia de precio
51
Ejemplo:
PRESENTACIONES
Elaboración propia.
Elaboración propia.
Elaboración propia.
Elaboración: propia
PRESENTACIONES
Trucha entera
Trucha corte deshuesado Trucha corte filete
eviscerada
empaque ( 1 kg x S/ ) empaque (1 kg x S/ )
sin empaque (1 kg x S/ )
Precio 14,910 22,970 46,940
Elaboración propia.
La fijación de precios para la venta trucha para las presentaciones propuestas es un margen
de ganancia de un 30% sobre el precio de costo de producción, además el precio se ha
fijado teniendo en consideración el promedio del precio de la competencia.
c) Estrategia de la plaza
Ejemplo:
53
Figura N° 3. Canales de distribución
PRODUCTORES
DE TRUCHA
SALA DE
AGENTE PROCESAMIENTO
VENDEDOR VALOR AGREGADO
MERCADO MERCADO
TERMINAL SUPERMERCADOS
PESQUERO DE LIMA
CONSUMIDORES
FINALES
Elaboración propia.
d) Estrategia de promociones
Ejemplo:
En convenio con Sierra Exportadora, se hará uso de la marca colectiva a fin de lograr
mayor ventas.
Fuente: Fotografía de programa: Consume trucha. Sierra Exportadora y uso de las marca colectiva.
55
6 ESTUDIO TÉCNICO
Ejemplo:
57
Cuadro N° 36. Características físico-químicas del agua
5. Aclimatación de ovas
• Preparar una tina (40 litros) con agua de la fuente, a la misma temperatura
mínima en que llegan las ovas (adicionando hielo a fin de bajar la temperatura
del agua).
• Para aclimatar las ovas colocar las bandejas en la tina durante 15 minutos.
7. Desinfección
Desinfectar las ovas con compuestos yodados a una concentración de 100mg/l de
yodo activo (Aqua yodo) por un tiempo de 10 minutos.
8. Incubación
Las ovas desinfectadas y aclimatadas, serán incubadas de acuerdo al caudal que
ingresa a cada artesa en el laboratorio de incubación.
59
E. Etapa de alevinos:
Su crianza se inicia con una talla de 4.0 cm promedio
y un peso promedio de 0.6 g, la cantidad de siembra
será de 90,000 unidades por campaña cada tres
meses, el periodo de crecimiento en esta etapa es
de dos meses y medio, hasta obtener truchas de
10.5 cm. con 15.0 g, de peso, mortalidad en esta
etapa 2.5%, tipo alimento empleado es extruido
con 48% de proteínas, tamaño alimento 1.5 mm y
2 mm según el menor y mayor crecimiento.
F. Etapa juveniles:
Inicia desde los 10,5 cm. y 12,0 g, de peso,
densidad de carga 625-500 Und./m3, etapa de
crecimiento tres meses y medio, hasta llegar a
los 18,5 cm., y un peso de 85,0 g, mortalidad
en esta etapa 3.5%, tipo de alimento empleado
extruido 42% de proteínas tamaño de alimento
3mm y 4mm.
G. Etapa engorde:
Se considera desde los 18.5 cm. y 85.0 g con una
densidad de carga 247-120 u/m3, 10 a 13 kg /m3,
periodo de crecimiento 3.5 meses hasta alcanzar
los 26-27 cm y 250-270 g de peso, mortalidad
en esta etapa 3.5%, tipo de alimento extruído
acabado, 40% de proteínas, tamaño alimento 6
mm.
LABORES A REALIZAR
Aclimatación
SALA DE Desinfección
INCUBACIÓN Alimentación
Control de registros
Control de registros
SIEMBRA DE Inventarios
ALEVINOS Selección
Alimentación
Control de registros
ETAPA DE Inventarios
ALEVINAJE Selección
Alimentación
Control de registros
ETAPA Inventarios
JUVENILES Selección
Alimentación
Control de registros
ETAPA Inventarios
ENGORDE Selección
Alimentación
Cosecha
Elaboración propia
61
Ejemplo:
A. COSECHA DE PECES
Se recomienda mantener en ayuno a las truchas antes de
la cosecha. Las truchas deberán ser extraídas evitando
que se golpeen unas con otras o que sufran desgaste
energético excesivo, se atraparán con pequeñas redes
manuales.
B. TRANSPORTE A PLANTA
Las truchas deberán ser transportadas en recipientes
isotérmicos en una mezcla de agua con hielo,
hasta la planta procesadora; se recomienda que los
especímenes no deben morir en el aire, exhaustas de
saltar violentamente para evitar la aparición del rigor
mortis, que acorta el tiempo de vida útil del recurso.
C. RECEPCIÓN EN PLANTA
En la planta se procederá a pesar la materia prima según el corte o tipo de presentación
que se tenga del producto final, lo cual nos servirá de referencia para obtener el
rendimiento por tipo de presentación o producto final.
D. PROCESAMIENTO PRIMARIO
Este proceso consiste en que la trucha es cortada desde
el porogenital hacia las agallas para luego ser extraídas
las vísceras y luego lavadas totalmente incluyendo el
riñón.
63
En el caso de los filetes frescos deberán ser razonablemente firmes y elásticos, sin
manchas, íntegros y libre de olores extraños.
F. LAVADO Y ENFRIADO
La trucha una vez cortada, es lavada con agua enfriada
entre 2 a 4 °C, con la finalidad de terminar de remover
restos de limo, sangre y vísceras.
Actividades
- Corte desde el poro genital
hasta las agallas.
- Se extraen las vísceras.
Actividades
- De acuerdo a la presentación
se realizará el corte.
Presentación corte deshuesado - Trucha entera eviscerada.
- Trucha corte deshuesado.
- Trucha corte filete.
Actividades
- Cada presentación es acon-
Empaque y sellado al vacío dicionada en sus respectivos
empaque.
- Cada presentación es sellado
al vacío.
Elaboración propia.
65
b) Mejora tecnológica propuesta
Ejemplo:
Ejemplo:
Componentes Nutritivos
TRUCHA ARCO IRIS mg/100g
Datos del producto
La presentación del empaque reúne las siguientes características según la Norma sanitaria
para actividades pesqueras y acuicolas (Decreto Supremo N° 040-2001-PE Artículo 150°).
Contenido de la etiqueta
67
g. País de origen en caso de importación.
h. Fecha de duración mínima en acuerdo con la norma correspondiente.
i. Condiciones de almacenamiento.
j. Instrucciones para su uso.
6.2 Tamaño
a) Factores condicionantes del tamaño
Ejemplo:
Nuestra oferta con valor agregado para atender el mercado es trucha entera eviscerada
60 tm por año, trucha corte deshuesado 30 tm por año y trucha corte filete 30 tm por
año, se encuentra por debajo de la brecha demanda-oferta.
Ejemplo:
69
Figura N° 7. Jaulas flotantes
Fuente: Jaulas flotantes construidas por la ONG San Javier del Perú- Puno.
CAPACIDAD CAPACIDAD
DESCRIPCIÓN
ACTUAL MEJORADA
Infraestructura sala de procesamiento y valor
0 150 tm por año
agregado
Elaboración propia.
Área de
valor
Trucha Trucha Trucha
entera deshuesado
agregado
SS. Vestuario filete
5 empaque
HH. 6
4 4
Área de lavado
de la trucha
8
Patio de maniobras de ingreso de
materia prima Patio de carga del producto con valor agregado
71
6.3 Localización
a) Justificación de la localización
• Explicar los factores condicionantes o restrictivos que se han tomado en cuenta en la
selección de la alternativa de localización, tales como:
- Facilidad de acceso para clientes y trabajadores.
- Disponibilidad de terrenos, con características físicas compatibles con el proceso
productivo y dimensiones necesarias para la operación actual y futuras expansiones.
- Accesibilidad al mercado meta y a los proveedores de insumos.
- Costos de transporte al mercado meta y a los proveedores de insumos.
- Riesgos de peligros de desastres.
- Estrategia respecto a la competencia.
- Condiciones legales para su establecimiento.
- Facilidad para acceder a servicios básicos o complementarios.
• Presentar elementos de juicio que prueben que la localización no es incompatible con
el tamaño y el proceso planteado.
Ejemplo:
b) Descripción de la localización
• Macrolocalización
- Describir la zona geográfica donde se ubicará la propuesta productiva, resaltando
sus características y ventajas sobre otras alternativas que pueden darse en un
contexto regional o local.
• Microlocalización
Definir la ubicación de la propuesta productiva, señalando los factores determinantes
(disponibilidad de materia prima y mano de obra, acceso a servicios básicos,
accesibilidad al mercado, etc) haciendo uso del método más adecuado (método de
ranking de factores, método de costeo, etc.).
b.1 Macrolocalización
Ejemplo:
73
b.2 Microlocalización
Ejemplo:
PREDIO 1 PREDIO 2
FACTORES PESO
PUNTAJE PONDERACIÓN PUNTAJE PONDERACIÓN
Disponibilidad de terreno. 0.20 8 1.60 8 1.60
Condición de tenencia o propiedad del
0.20 8 1.60 3 0.60
terreno.
Accesibilidad a la puerta principal de planta. 0.10 5 0.50 4 0.40
Facilidad de conexión a la red de energía
0.20 7 1.40 7 1.40
eléctrica.
Facilidad de conexión a las redes de agua y
0.20 5 1.30 2 0.40
desagüe.
Facilidad de conexión a la red de internet. 0.10 7 0.60 3 0.30
TOTAL 1.00 41 7.00 27 4.70
Cabe señalar que el puntaje por condición de tenencia de terreno del predio 2 es menor,
porque se encuentra en proceso de formalización ante las oficinas de los Registros Públicos
de Cusco.
Ejemplo:
Cuadro N° 42. Plan de ventas del Plan de Negocio
Elaboración propia.
75
b) Plan de producción
Presentar el plan de producción, a partir de la relación entre el plan de ventas y los
inventarios iniciales y finales, por cada tipo de producto y por año durante el horizonte
de evaluación planteado para la propuesta productiva.
Ejemplo:
Se va adquirir ovas importadas la cantidad de 600 millares al año, con una mortalidad de
manejo técnico del 27%, y con peso promedio de la trucha 3 u/kg se logrará una producción
de 146.1 tm al año de peso bruto y con valor agregado una producción de 120 tm al año.
Para lograr esta producción se va realizar la inversión para la construcción de sala para
la producción de alevino, infraestructura piscícola, sala de procesamiento para el valor
agregado, equipos, software y capacitaciones.
Elaboración propia.
PLAN DE PRODUCCION tm
AÑOS TRUCHA ENTERA TRUCHA CORTE TRUCHA CORTE
EVISCERADA DESHUESADO FILETE
2016 60.00 30.00 30.00
2017 63.00 31.50 31.50
2018 66.15 33.08 33.08
2019 69.46 34.73 34.73
2020 72.93 36.47 36.47
Elaboración propia.
Incremento del 5% de la producción anual en peso bruto y con valor agregado para los
cinco años proyectados.
Ejemplo:
ÁREA
REQUERIMIENTO DIMENSIONES ESPECIFICACIONES TÉCNICAS
m2
Planta de procesamiento y valor agregado Estructura: Material de concreto
Área de recepción de la materia prima. 5 m largo x 4 m ancho 20 armado
Área extracción de vísceras. 5 m largo x 4 m ancho 30 Techo: Estructura de fierro con
calamina galvanizada.
Área de botadero de residuos sólidos. 5 m largo x 2 m ancho 10 Paredes: Con mayólica de fácil
Área de lavado de la trucha. 6 m largo x 5 m Ancho 30 limpieza.
Área de valor agregado. 6 m largo x 5 m ancho 30 Pisos: Material mayólica Resistente
Durable.
Laboratorio de control de calidad. 5 m largo x 3 m ancho 15 Puertas: Con superficie lisa que no
Área de almacenamiento de producto. 10 m largo x 5 m ancho 50 acumule polvo.
Área de vestuario y SSHH. 3 m Largo x 5 m ancho 20 Ventanas: Con superficie lisa que no
acumule polvo.
Área libre de la Planta de Procesamiento. Global 20 Norma Sanitaria para las
Patio de carga y descarga del producto. 20 m largo x 4 m ancho 65 Actividades pesqueras y Acuícolas
Rampa para despacho del producto. 5 m margo x 2 m ancho 10 (Decreto Supremo N° 040-2001-PE)
Elaboración propia.
77
Recomendación: El formulador debe colocar en anexos:
• Breve memoria descriptiva, Información topográfica, arquitectura, instalaciones
eléctricas e instalaciones sanitarias.
• Presentar planos de ubicación, topográfico, instalaciones eléctricas y sanitarias, cortes,
elevaciones
• Presentar presupuestos de obras, planilla de metrado, estudio de suelos, otros que
considere necesarios.
Ejemplo:
Las especificaciones técnicas deben cumplir con los reglamentos técnicos y normas que
correspondan, definiendo con precisión las características, condiciones, cantidad y calidad
de los bienes y servicios que se requieran, considerando por lo menos lo siguiente:
• Características técnicas
• Capacidad de diseño y de producción normal.
• Vida útil de los bienes y de partes especiales.
• Dimensiones y peso total.
• Cantidad.
• Plazos y otras condiciones de entrega.
• Gastos de traslado.
• Garantías ofrecidas sobre la capacidad, calidad y plazo de entrega.
• Servicio de capacitación y asistencia técnica para el buen uso y mantenimiento.
• Servicio de montaje y desmontaje de equipos.
Deberá adjuntar como parte de los anexos las especificaciones técnicas de los equipos
con fecha de emisión por el fabricante o distribuidor no mayor a 6 meses.
Ejemplo:
• Característica técnica:
Material acero inoxidable.
• Capacidad de diseño y producción:
Para trabajo de 10 personas por mesa.
• Vida útil: 10 años.
Mesas de acero inoxidable 06
• Dimensiones y peso total
1.2 m largo x 2 m ancho x 1 m alto espesor de lámina
1.5 mm, 20 kg de peso
• Garantía ofrecida: 2 años.
• Periodo de reposición: inmediato
• Característica técnica:
Máquina de acero inoxidable.
• Capacidad de diseño y producción:
Para trabajo de 1 personas por mesa, producción de
500 kg por día.
Empacadora y selladora al • Vida útil: 5 años.
03 • Dimensiones y peso total
Vacío
560 mm alto x 425 mm largo x 340 mm ancho
• Garantía ofrecida: 5 años.
• Periodo de reposición: Inmediato.
• Servicio de capacitación: Incluido
• Servicio de montaje: Incluido
Nota: El formulador debe colocar en los anexos las especificaciones técnicas de cada uno
de los requerimientos propuestos.
79
• Versatilidad en el tipo de producción.
• Caducidad de bienes.
• Dimensiones y peso total.
• Cantidad.
• Plazos y otras condiciones de entrega.
• Gastos de traslado.
• Garantías ofrecidas sobre la calidad y plazo de entrega.
• Existencia de servicio local de asistencia técnica.
Adjuntar como parte de los anexos las especificaciones técnicas de la materia prima e
insumos a utilizar en el proceso de producción.
Ejemplo:
Cuadro N° 47. Requerimiento de materiales e insumos
Elaboración propia.
Nota: El formulador debe colocar en los anexos las especificaciones técnicas de cada uno
de los requerimientos propuestos.
f) Requerimiento de servicios
Ejemplo:
• Profesión:
Ingeniero pesquero
• Especialización:
Especialista en planes de negocio
Elaboración del Plan de Negocio 1
• Experiencia:
5 años.
• Periodo de la labor:
2 meses.
• Profesión:
Ingeniero pesquero
• Especialización:
Capacitación prevención, tratamiento Estudios sobre enfermedades.
2
de enfermedades • Experiencia:
5 años.
• Periodo de la labor:
4 horas
Elaborar una lista de requerimientos de personal, considerando las necesidades del tipo
de personal por actividad, nivel de utilización (horas/personal) por actividad y número
necesario para generar el nivel de producción requerido en el plan de producción, en un
horizonte de cinco años.
Las características de los recursos humanos deben considerar por lo menos lo siguiente:
• Capacidades y aptitudes vinculadas a la operación del proceso productivo y gestión del
negocio.
• Cantidad, nivel de preparación y posibilidades de entrenamiento del personal propuesto.
81
Ejemplo:
Ejemplo:
Ejemplo:
La estructura jurídica del AEO Asociación APROTCH, responde a una organización con
fines de lucro, dedicada a la producción y comercialización de truchas. Está inscrito en
los Registros Públicos de Huancavelica con la Partida Electrónica N° 11009347, cuyo
representante legal es el señor Ernesto Salvatierra Huamán, la estructura orgánica es la
siguiente:
Departamento Huancavelica
Provincia Huaytará
Distrito Pilpichaca
Dirección Jr. Mercurio N° 234
Centro Poblado Comunidad de Santa Inés
83
7.2 Estructura orgánica del AEO
Ejemplo:
ASAMBLEA GENERAL
ADMINISTRADOR SECRETARIA
(01) (1)
PRODUCCIÓN DE PROCESAMIENTO Y
TRUCHAS VALOR AGREGADO VENTAS
Elaboración propia.
RELACIÓN DEL
NOMBRE CALIFICACIÓN PRINCIPALES FUNCIONES
PERSONAL
• Gestión de asambleas y trámites de requisitos
Junta Directiva para el PROCOMPITE.
Tiempo Parcial
Asociación • Coordinación con el consultor del Plan de
50%
APROTCH (AEOs) Negocio.
Dedicación
• Responsable de la adquisición de materiales,
equipos, celebraciones de contratos.
• Llevar el control de registros de gastos.
Tiempo
Personal • Declaraciones y pagos.
Administrador 100%
contratado • Elaborar los contratos del personal y pagos.
Dedicación
• Contratos de comercialización.
Tiempo • Labores de consolidación documentación.
Secretaria Personal Completo • Recepción de documentos.
100% • Coordinaciones etc.
Tiempo • Planificación de siembras, cosecha y
Gestión de la
Personal Completo alimentación.
producción.
100% • Seguimiento de la producción.
Elaboración propia.
Ejemplo:
Elaboración propia.
85
7.4 Gestión de riesgos
Señalar la existencia de peligros o dificultades que pueden afectar la ejecución y operación
de la propuesta productiva, y las acciones que se contempla para contrarrestarlas.
Ejemplo:
Elaboración propia.
Nota: Señalar todos los peligros que pudieran presentarse durante la ejecución u operación
del Plan de Negocio.
Ejemplo:
Para determinar los principales peligros, riesgos o dificultades que pueden afectar el
normal funcionamiento de la planta de producción y comercialización de trucha andina,
así como las acciones que contrarresten se ha seguido las pautas metodológicas para la
incorporación del análisis del riesgo de desastres en los proyectos de inversión pública,
las cuales proponen una serie de preguntas que se han respondido con información de
trabajo de campo, las cuales se detallan a continuación.
Heladas X X
Friáje/Nevada X X
Sismos X X
Sequías X X
Huaycos X X
INUNDACIÓN
LLUVIAS INTENSAS X 3 3 9
DERRUMBES / DESLIZAMIENTOS X
HELADAS X 2 2 4
FRIÁJE S/ NEVADA X 1 1 1
SISMOS x 1 1 1
VIENTOS FUERTES X 2 2 4
SEQUÍAS X 2 2 4
HUAYCOS X 2 2 4
INCENDIOS URBANOS X 1 1 1
INCENDIOS FORESTALES X 1 1 1
DERRAMES TÓXICOS X 1 1 1
3
Información disponible en: http://elcomercio.pe/peru/huancavelica/huancavelica-derrumbe-interrumpe-via-salcabamba-
tayacaja-noticia-1836044?ref=flujo_tags_515747&ft=nota_13&e=imagen
4
Información disponible en: http://elcomercio.pe/peru/huancavelica/huancavelica-20-casas-quedaron-sin-techo-fuertes-
vientos-noticia-1861614?ref=flujo_tags_515747&ft=nota_7&e=titulo
87
Asimismo, el análisis de las características específicas de los peligros identificados a nivel
de frecuencia y severidad establecidos en el distrito de Pilpichaca, determinan que la zona
donde intervendrá el Plan de Negocio de trucha andina existe un PELIGRO ALTO.
PREGUNTAS Sí No COMENTARIOS
Las tres preguntas anteriores sobre resiliencia se refirieron a la zona de ejecución del proyecto. Ahora se quiere
saber si el Plan de Negocio, de manera específica, está incluyendo mecanismos para hacer frente a una situación de
riesgo.
Como resultado se tiene que la vulnerabilidad es baja, debido a que todas las variables
de exposición presentan vulnerabilidad baja y por lo menos alguna de las variables de
fragilidad o resiliencia presenta vulnerabilidad media (y las demás un grado menor).
Para hallar el riesgo se utiliza la matriz de doble entrada, donde se hace el cruce de los
valores antes obtenidos de peligro y de vulnerabilidad, tal como se muestra a continuación:
GRADO DE VULNERABILIDAD
DEFINICIÓN DE PELIGRO / VULNERABILIDAD
Bajo Medio Alto
Bajo Bajo Bajo Medio
Grado de Peligros Medio Bajo Medio Alto
Alto Medio Alto Alto
Elaboración propia.
89
8 ANÁLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL
• Describir en caso se genere alguna externalidad negativa al medio ambiente, qué medidas
se toman para mitigarlos.
Ejemplo:
Impacto Positivo
(+1,+2,+3,+4,+5)
POSIBLES IMPACTOS PREGUNTAS - PLAN DE NEGOCIO Si No
Negativo
(-1,-2,-3,-4,-5)
1. ¿Estarán incluidos dentro del área de
Elemento influencia directa del Plan de Negocio,
X +3
Ambiental corredores, barreras o territorios en reclamo
A. Posibles Impactos
de comunidades?
Ambientales
Biológicos
91
Impacto Positivo
(+1,+2,+3,+4,+5)
POSIBLES IMPACTOS PREGUNTAS - PLAN DE NEGOCIO Si No
Negativo
(-1,-2,-3,-4,-5)
5. ¿Aumenta la demanda de mano de obra ge-
Empleo X +5
nerando empleo a largo plazo?
6. ¿Provoca alteración importante en los me-
dios de subsistencia/sustento de la población
X +4
(su significancia dependerá de la escala y tipo
Socio-económicas
X -5
tantes de visitantes?
8. ¿Producirá afectación de núcleos de pobla-
Educación y
ciones aledañas que obliguen a su desplaza- X +3
población
miento o reubicación?
Salud y 9. ¿Provoca el encharcamiento de aguas que
seguridad puedan causar altos riesgos a la salud humana X -1
alimentaria o animal?
10. ¿Provoca cambios de las técnicas producti-
X +3
vas campesinas?
Conocimientos
12. ¿Provoca cambios en la comercialización a
y tecnologías X +3
favor de comunidad?
tradicionales
Culturales
Detallar la programación de las actividades previstas para el logro de las metas de la propuesta
productiva, indicando secuencia, duración, responsables y recursos necesarios. Abarca, desde la
realización del expediente técnico (para transferencia de infraestructura) cuando corresponda,
fase de ejecución y operación.
Ejemplo:
MES
ACTIVIDAD
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Procesamiento de la trucha.
Seguimiento y monitoreo.
Elaboración propia.
93
10 ESTUDIO FINANCIERO
10.1 Inversiones
• Estimar los costos de inversión con el debido sustento de cantidades y precios de los
bienes y servicios de capital. La inversión comprende los requerimientos de recursos
correspondientes a los activos fijos tangibles, intangibles y capital de trabajo necesarios
para iniciar las operaciones de la propuesta productiva. Considerar todos los costos
en los que se tenga que incurrir en una fase inversión; incluyendo los asociados
con la mitigación de impactos ambientales negativos, expediente técnico (en caso
de transferencia de infraestructura), licencia de funcionamiento, certificaciones,
autorizaciones, en caso correspondan.
• Presentar el presupuesto de inversiones, con una estructura que considere unidad
de medida, cantidad, precio unitario, por partida de bienes o servicios, rubros y
clasificación de inversiones.
• Presentar un cuadro de servicio a la deuda en caso que el AEO realice préstamos con
entidades financieras como parte de la contrapartida según categoría.
• Presentar el cronograma del presupuesto de inversiones, en metas físicas y financieras
por rubros de inversión.
Ejemplo:
Según Paul Lira Briceño5, “un proyecto tiene cuatro etapas en su vida: pre inversión,
inversión, operación y liquidación. La evaluación del proyecto se encuentra, obviamente,
en la primera; pues es ahí donde debe decidirse su ejecución. La etapa de inversión es el
lapso de tiempo donde se efectuarán los desembolsos que permitirán adquirir o construir
los activos fijos requeridos (terrenos, obras civiles, maquinaria, equipo y vehículos), pagar
los intangibles (permisos, licencias, regalías, etcétera) y constituir el capital de trabajo
necesario. Cuando el proyecto empieza a entregar los bienes o servicios, se halla en la
etapa de operación; y, por último, cuando cesa la producción y se inicia el proceso de
venta de los activos fijos y la recuperación del capital de trabajo, se encuentra en su
etapa de liquidación”. Esquemáticamente, la vida de un proyecto puede visualizarse así:
5
Paul Lira Briceño, Evaluación de Proyectos de inversión “herramientas financieras para analizar la creación de valor”
Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014. Pag.15.
95
Gráfico N° 2. Ciclo de un proyecto privado/Plan de Negocio
Evaluación de proyectos
Fuente: Paul Lira Briceño, Evaluación de Proyectos de inversión “Herramientas financieras para analizar la creación
de valor”. Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014.
Los activos fijos están divididos en terrenos y obras civiles, maquinaria y equipo, vehículos
y finalmente muebles y enseres tal como se detalla en los siguientes cuadros:
COSTO
CONCEPTO UNIDAD METRADOS COSTO TOTAL
UNITARIO
I. TERRENOS 9,000.00
Terreno para producción y procesamiento m 2
300 30 9,000.00
II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL 126,000.00
Área de limpieza de vísceras m 2
20 800 16,000.00
Área e lavado m 2
20 800 16,000.00
Área de valor agregado m 2
35 1,000 35,000.00
Almacenamiento del producto m 2
40 600 24,000.00
Área de vestuario y SSHH. m 2
15 800 12,000.00
Parqueo m 2
20 100 2,000.00
Sala de reincubación de ovas m 2
70 300 21,000.00
III. INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA 26,700.00
Cerco perimétrico ml 65 100 6,500.00
Áreas libres, acceso y veredas m 2
76 250 19,000.00
Caseta de guardianía m 2
4 300 1,200.00
TOTAL TERRENOS E INFRAESTRUCTURA 161,700.00
Elaboracion propia.
VALOR
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
MAQUINARIA Y EQUIPOS 236,900.00
Maquina selladora al vacio Unidades 3 15,000 45,000.00
Mesa de acero inoxidable para eviscerado y corte Unidades 6 1,000 6,000.00
Jaulas flotantes octogonales Unidades 15 7,000 105,000.00
Equipo isotermico termoking de 4 tm Unidades 1 42,000 42,000.00
Incubadora horizontales con su respectiva
Unidades 6 4,500 27,000.00
Instalación de agua.
Indumentaria del personal Juego 12 200 2,400.00
Balanza de plataforma 100 kg Unidades 2 750 1,500.00
Balanza digital de 1,000 g Unidades 5 800 4,000.00
Motobomba domiciliaria Unidades 2 500 1,000.00
Tanque Rotoplast con accesorios Unidades 2 1,500 3,000.00
EQUIPOS DE OFICINA 3,800.00
Computador laptop Unidades 2 1,500 3,000.00
Impresoras multifuncional Unidades 1 800 800.00
TOTAL MATERIALES Y EQUIPOS 240,700.00
Elaboración propia.
VALOR
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Camión frigorifico de 6 tm Unidad 1 78,000 78,000.00
Camion de baranda de 6 tm Unidad 1 70,000 70,000.00
TOTAL VEHÍCULOS 148,000.00
Elaboración propia.
En el presente cuadro se incluye como vehículo a un camión con cámara isotérmica para
los traslados del producto de la producción a la planta de proceso, asimismo se incluye
un camión de baranda de 6 tm para la comercialización, cuyo monto total asciende a
S/ 148,000.00.
97
Cuadro N° 61. Muebles y enseres
VALOR
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Escritorio de madera Unidades 2 1,000 2,000.00
Sillones metálicos Unidades 6 500 3,000.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 5,000.00
Elaboración propia.
En el presente cuadro se incluyen muebles y enseres que van ser usados en la oficina
de la asociación para los trabajos de administración, cuyo monto asciende a S/ 5,000.00.
Los intangibles son aquellos que no es posible calcular su valor residual los cuales están
referidos a financiar como permisos, licencias, regalías, etc.; el detalle se observa en el
cuadro siguiente:
VALOR
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Estudios definitivos Unidades 1 8,000 8,000.00
Consultoría para la habilitación sanitaria Unidades 1 4,000 4,000.00
Capacitación y tratamiento de enfermedades Talleres 1 800 800.00
Capacitación control de higiene y manejo
Talleres 2 800 1,600.00
Ambiental
Capacitación fortalecimiento de capacidades de la
Talleres 2 800 1,600.00
Asociación
Servicios de software Año 1 1,000 1,000.00
Licencia municipal Año 1 200 200.00
Certificaciones de calidad (HACCAP) Año 1 30,000 30,000.00
Permisos de concesiones para acuicultura (5 años) Año 1 6,000 6,000.00
TOTAL INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 53,200.00
Elaboración propia.
Nota: Los componentes de intangibles han sido considerados para fines didácticos, los
formuladores de planes de negocios para PROCOMPITE deberán considerar todos los
componentes que realmente sean necesarios para la implementación de la propuesta
productiva.
Para este caso se considera dos ciclos productivos, el ciclo productivo para la producción
de truchas y el ciclo productivo para el procesamiento de la trucha en sus tres variedades
de presentación.
En tal sentido, el número de días a financiar estará determinado por el ciclo de producción
+ ciclo de cobranza - N° de días de crédito de proveedores para cada ciclo productivo,
por lo tanto se está considerando como máximo 360 días para el proceso de producción
de truchas y treinta días como máximo para el proceso de procesamiento de la trucha
en sus tres variedades de presentación.
COSTO COSTO
CONCEPTO CONCEPTO
TOTAL TOTAL
I.MATERIA PRIMAS E INSUMOS 949,800.00 I.MATERIA PRIMAS E INSUMOS 2,083.33
Bolsas para empaques con
Alimento balanceado para trucha 876,600.00 2,083.33
impresión
Ovas embrionadas de trucha 66,000.00 II.MANO DE OBRA 34,950.00
Compra de hielo en escamas 7,200.00 Mano de obra directa 24,000.00
II.MANO DE OBRA 289,200.00 Mano de obra indirecta 3,950.00
Mano de obra directa 238,800.00 Mano de obra operación 2,000.00
Mano de obra indirecta 36,000.00 Mano de obra administrativa 5,000.00
Mano de obra administrativa 14,400.00 II.2 OTROS BIENES Y SERVICIOS 11,100.00
II.2 OTROS BIENES Y SERVICIOS 87,600.00 Publicidad y marketing 1,000.00
Publicidad y marketing 12,000.00 Servicios basicos 1,100.00
Servicios basicos 13,200.00 Flete terrestre 3,800.00
Servicios de mantenimiento y Servicios de mantenimiento y
57,000.00 4,750.00
reparaciones reparaciones
Utiles de oficina y limpieza 5,400.00 Utiles de oficina y limpieza 450.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 1,326,600.00 TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 48,133.33
Elaboración propia.
En los cuadros se presenta el capital de trabajo para cada ciclo productivo de manera
independiente, donde se ha considerado un periodo de desfase de 1.00 para la producción
de trucha y un periodo de desfase de 0.083 para el procesamiento de la trucha andina.
99
Cuadro N° 64. Capital de trabajo total más incrementales
AÑOS
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5
I.MATERIA PRIMAS E INSUMOS 951,883.33 47,594.17 49,973.88 52,472.57 55,096.20 57,851.01
Alimento balanceado para trucha 876600 43,830.00 46,021.50 48,322.58 50,738.70 53,275.64
Ovas embrionadas de trucha 66000 3,300.00 3,465.00 3,638.25 3,820.16 4,011.17
Compra de hielo en escamas 7200 360.00 378.00 396.90 416.75 437.58
Bolsas para empaques con impresión 2083.33 104.17 109.38 114.84 120.59 126.62
II.1 MANO DE OBRA 324,150.00 - - - - -
Mano de obra directa 262,800.00
Mano de obra indirecta 39,950.00
Mano de obra operación 2,000.00
Mano de obra administrativa 19,400.00
II.2 OTROS BIENES Y SERVICIOS 98,700.00 190.00 199.50 209.47 219.95 230.95
Publicidad y marketing 13,000.00
Servicios basicos 14,300.00
Flete terrestre 3,800.00 190.00 199.50 209.47 219.95 230.95
Servicios de mantenimiento y
61,750.00
reparaciones
Utiles de oficina y limpieza 5,850.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 1´374,733.33 47,784.17 50,173.37 52,682.04 55,316.15 58,081.95
Elaboración propia.
En el presente cuadro se muestra la suma del capital de trabajo de los dos ciclos
productivos, capital de trabajo necesario para poner en marcha el Plan de Negocio,
cuyo monto es de S/ 1´374,733.33 para el año base.
CONCEPTO TOTAL
I.INVERSIÓN FIJA 608,600.00
I.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE 555,400.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 161,700.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 240,700.00
I.1.3. VEHÍCULOS 148,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 5,000.00
I.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 53,200.00
Elaboración propia.
COSTO
CANTIDAD COSTO ANUAL
PERSONAL UNIDADES MENSUAL
(meses) (S/)
(S/)
MANO DE OBRA DIRECTA 526,800.00
Personal planta de procesamiento (20 Personas) Meses 12 24,000.00 288,000.00
Personal para la producción de truchas en jaulas (15) Meses 12 18,000.00 216,000.00
Personal sala de reincubación (2 personas) Meses 12 1,900.00 22,800.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 83,400.00
Personal de control de calidad (1 Personal) Meses 12 1,200.00 14,400.00
Jefe de producción Meses 12 2,000.00 24,000.00
Tecnico en producción Meses 12 1,500.00 18,000.00
Almacenero Meses 12 750.00 9,000.00
Vigilancia Meses 12 1,500.00 18,000.00
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA 74,400.00
Administrador Meses 12 2,000.00 24,000.00
Secretaria Meses 12 800.00 9,600.00
Contador Meses 12 1,000.00 12,000.00
Chofer del proceso de produccion Meses 12 1,200.00 14,400.00
Chofer de la planta de procesamiento Meses 12 1,200.00 14,400.00
MANO DE OBRA DE VENTAS 24,000.00
Agente vendedor a todo costo Meses 12 2000.00 24000.00
COSTO TOTAL 708,600.00
Elaboración propia.
En el presente cuadro se muestra la remuneración del personal que va cumplir las labores
de producción, procesamiento con valor agregado, administración y ventas, cuyo monto
es de S/ 708,600.00.
101
Cuadro N° 67. Cuadro de servicio a la deuda
SALDO ESCUDO
PERIODO AMORTIZACIÓN INTERÉS CUOTA SALDO FINAL
INICIAL FISCAL
AÑO 1 416,893.33 58,272.45 65,161.67 123,434.12 358,620.88 19,548.50
AÑO 2 358,620.88 68,761.49 54,672.63 123,434.12 289,859.39 16,401.79
AÑO 3 289,859.39 81,138.56 42,295.56 123,434.12 208,720.83 12,688.67
AÑO 4 208,720.83 95,743.50 27,690.62 123,434.12 112,977.33 8,307.19
AÑO 5 112,977.33 112,977.33 10,456.79 123,434.12 - 3,137.04
Elaboración propia.
Ejemplo:
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. COSTOS DIRECTOS 1´501,600.00 1´550,340.00 1´601,517.00 1´655,252.85 1´711,675.49
Alimento balanceado para trucha 876,600.00 920,430.00 966,451.50 1´014,774.08 1´065,512.78
Ovas embrionadas de trucha 66,000.00 69,300.00 72,765.00 76,403.25 80,223.41
Compra de hielo en escamas 7,200.00 7,560.00 7,938.00 8,334.90 8,751.65
Bolsas para empaques con impresión 25,000.00 26,250.00 27,562.50 28,940.63 30,387.66
Mano de obra directa 526,800.00 526,800.00 526,800.00 526,800.00 526,800.00
II. COSTOS INDIRECTOS 155,400.00 155,400.00 155,400.00 155,400.00 155,400.00
Mano de obra indirecta 83,400.00 83,400.00 83,400.00 83,400.00 83,400.00
Otros costos indirectos 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN 1´657,000.00 1´705,740.00 1´756,917.00 1´810,652.85 1´867,075.49
Elaboración propia.
En el presente cuadro se muestran los costos que conllevan la producción trucha andina
y el procesamiento con valor agregado, mano de obra directa e indirecta y gastos
administrativos, cuyo monto total de producción es S/ 1´657,000.00.
Ejemplo:
103
En el presente cuadro se muestra los gastos que conlleva la operación, cuyo monto
asciende a S/ 159,600.00.
Ejemplo:
Elaboración propia.
En el presente cuadro se muestra el desgaste o agotamiento que sufren los bienes del
activo fijo, donde se ha obtenido como valor residual el monto de S/ 356,226.27.
Ejemplo:
1
= ( 1 + TEA ) 12 − 1
Tim
Donde:
TEA : Tasa efectiva anual.
TIM : Tasa de interés mensual.
P ∗ Tim
C=
1 − ( 1 + Tim )− n
PRÉSTAMO 416,893.33
TEA = 18% 0.18
Tim 0.0139
PERIODO (MESES) 60
CUOTA -10,286.18
CUOTA 10,286.18
ESCUDO FISCAL 0.3
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. COSTOS DE PRODUCCIÓN 1´657,000.00 1´705,740.00 1´756,917.00 1´810,652.85 1´867,075.49
I.1 COSTOS DIRECTOS 1´501,600.00 1´550,340.00 1´601,517.00 1´655,252.85 1´711,675.49
Materiales directos 974,800.00 1´023,540.00 1´074,717.00 1´128,452.85 1´184,875.49
Mano de obra directa 526,800.00 526,800.00 526,800.00 526,800.00 526,800.00
I.2 COSTOS INDIRECTOS 155,400.00 155,400.00 155,400.00 155,400.00 155,400.00
Mano de obra indirecta 83,400.00 83,400.00 83,400.00 83,400.00 83,400.00
Otros costos indirectos 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00
II. GASTOS DE OPERACIÓN 159,600.00 159,600.00 159,600.00 159,600.00 159,600.00
Gastos de venta 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00
Gastos administrativos 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00
III.DEPREC Y AMORTI INTANG. 37,932.37 37,932.37 37,932.37 37,932.37 37,932.37
IV. GASTOS FINANCIEROS 123,434.12 123,434.12 123,434.12 123,434.12 123,434.12
Pago de préstamos 123,434.12 123,434.12 123,434.12 123,434.12 123,434.12
TOTAL EGRESOS 1´977,966.49 2´026,706.49 2´077,883.49 2´131,619.34 2´188,041.98
Elaboración propia.
105
Ejemplo:
1 60.00 14,910.00 894,600.00 30.00 22,970.00 689,100.00 30.00 46,940.0 1´408,200.00 2´991,900.00
2 63.00 15,208.20 958,116.60 31.50 23,429.40 738,026.10 31.50 47,878.8 1´508,182.20 3´204,324.90
3 66.15 15,512.36 1´026,142.88 33.08 23,897.99 790,425.95 33.08 48,836.4 1´615,263.14 3´431,831.97
4 69.46 15,822.61 1´098,999.02 34.73 24,375.95 846,546.20 34.73 49,813.1 1´729,946.82 3´675,492.04
5 72.93 16,139.06 1´177,027.95 36.47 24,863.47 906,650.98 36.47 50,809.4 1´852,773.04 3´936,451.97
Elaboración propia.
Ejemplo:
Elaboración propia.
• Flujo de caja
Elaborar y presentar el flujo de caja como herramienta de evaluación, que muestre
todos los ingresos y egresos, actuales y futuros, que tiene una propuesta productiva,
que sirve para estimar la rentabilidad financiera. Realizar la proyección el horizonte
de evaluación planteado para la propuesta productiva.
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS) 2´991,900.00 3´204,324.90 3´431,831.97 3´675,492.04 4´292,678.24
Ventas 2´991,900.00 3´204,324.90 3´431,831.97 3´675,492.04 3´936,451.97
Ingresos extraordinarios 356,226.27
II. COSTOS DE PRODUCCIÓN 1´657,000.00 1´705,740.00 1´756,917.00 1´810,652.85 1´867,075.49
6
Información disponible en: http://elcomercio.pe/economia/peru/impuesto-renta-congreso-aprobo-finalmente-su-reduccion-
noticia-1777720
107
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
III. UTILIDAD BRUTA 1´334,900.00 1´498,584.90 1´674,914.97 1´864,839.19 2´425,602.75
IV. GASTOS DE OPERACIÓN 159,600.00 159,600.00 159,600.00 159,600.00 159,600.00
Gastos de venta 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00
Gastos administrativos 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00
V. DEPRECIACIÓN DE A.F. Y AMORT. INTANG 37,932.37 37,932.37 37,932.37 37,932.37 37,932.37
VI. UTILIDAD OPERATIVA 1´137,367.63 1´301,052.53 1´477,382.60 1´667,306.82 2´228,070.38
VII. IMPUESTO A LA RENTA (30%) 341,210.29 390,315.76 443,214.78 500,192.04 668,421.11
UTILIDAD NETA 796,157.34 910,736.77 1´034,167.82 1´167,114.77 1´559,649.26
Elaboración propia.
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS) 2´991,900.00 3´204,324.90 3´431,831.97 3´675,492.04 4´292,678.24
Ventas 2´991,900.00 3´204,324.90 3´431,831.97 3´675,492.04 3´936,451.97
Ingresos extraordinarios 356,226.27
II. COSTOS DE PRODUCCION 1´657,000.00 1´705,740.00 1´756,917.00 1´810,652.85 1´867,075.49
III. UTILIDAD BRUTA 1´334,900.00 1´498,584.90 1´674,914.97 1´864,839.19 2´425,602.75
IV. GASTOS DE OPERACIÓN 159,600.00 159,600.00 159,600.00 159,600.00 159,600.00
Gasto de Venta 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00
Gasto Administrativos 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00
V. DEPREC Y AMORTIZ INTANG 37,932.37 37,932.37 37,932.37 37,932.37 37,932.37
VI. UTILIDAD OPERATIVA 1´137,367.63 1´301,052.53 1´477,382.60 1´667,306.82 2´228,070.38
VII. GASTOS FINANCIEROS 65,161.67 54,672.63 42,295.56 27,690.62 10,456.79
Pago de intereses 65,161.67 54,672.63 42,295.56 27,690.62 10,456.79
VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 1´072,205.96 1´246,379.90 1´435,087.04 1´639,616.20 2´217,613.59
IX. IMPUESTO A LA RENTA (30%) 321,661.79 373,913.97 430,526.11 491,884.86 665,284.08
UTILIDAD NETA 750,544.17 872,465.93 1´004,560.93 1´147,731.34 1´552,329.51
Elaboración propia.
Nota: Para efectos del flujo de caja económico, se utiliza el estado de Resultados sin
financiamiento, toda vez que el flujo de caja financiero se le agrega el escudo fiscal
tributario.
Ejemplo:
Según Paul Lira Briceño7 El flujo de caja (FC), que es necesario proyectar cuando se
evalúan proyectos, no debe confundirse con el flujo de tesorería; que es un flujo de caja
que se proyecta a plazos muy cortos y que permite saber, al tesorero, cuando faltará o
sobrará efectivo y, por lo tanto, actuar en consecuencia. Lo que se busca en el FC de un
proyecto es estimar los ingresos y egresos en efectivo que se producirán en un horizonte
temporal de largo plazo (la vida del proyecto) y saber cuánto de ese efectivo se puede
retirar, sin que esto afecte la marcha del proyecto. Así, el FC del proyecto guarda estrecha
relación con el horizonte temporal del mismo. El horizonte temporal de un proyecto puede
dividirse en tres etapas claramente definidas, a saber: inversión, operación y liquidación.
La primera está concentrada en el año 0, la segunda va desde el año uno hasta el año
n, y la tercera convencionalmente se asume en el año n+1.
Ingresos operativos
Egresos operativos
7
Paul Lira Briceño. Evaluación de Proyectos de inversión. “Herramientas financieras para analizar la creación de valor”.
Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014.
109
Cuadro N° 76. Flujo de caja económico y financiero
110
RUBROS 0 1 2 3 4 5
I. INGRESOS - 2´991,900.00 3´204,324.90 3´431,831.97 3´675,492.04 5´931,449.26
INGRESOS POR VENTA 2´991,900.00 3´204,324.90 3´431,831.97 3´675,492.04 3´936,451.97
VALOR RESIDUAL 356,226.27
RECUPERACIÓN CAPITAL DE TRABAJO 1´638,771.02
II. EGRESOS - (2´205,594.45) (2´305,829.13) (2´412,413.82) (2´525,761.04) (2´753,178.56)
II.1. COSTOS DE PRODUCCIÓN (1´657,000.00) (1´705,740.00) (1´756,917.00) (1´810,652.85) (1´867,075.49)
II.2 COSTOS DE OPERACIÓN (159,600.00) (159,600.00) (159,600.00) (159,600.00) (159,600.00)
II.3. IMPUESTO A LA RENTA (341,210.29) (390,315.76) (443,214.78) (500,192.04) (668,421.11)
Elaboración Propia.
En el presente cuadro, se muestra el Flujo de Caja Económico y Financiero, con el cual se podra calcular el VAN y la TIR.
Nota: El formulador podrá elaborar su flujo de caja por el método directo o el método indirecto (NOPAT).
10.6 Análisis del punto de equilibrio
Determinar el punto de equilibrio como aquella cantidad de productos que se necesitan
vender para sostener el negocio, es decir, cubrir sus costos fijos y variables. Esta
información proporciona información sobre la cantidad mínima que se debe producir y
vender, para no presentar pérdidas.
Ejemplo:
Cuadro N° 77. Análisis del punto de equilibrio
AÑOS
RUBROS
1 2 3 4 5
COSTOS FIJOS 239,366.49 239,366.49 239,366.49 239,366.49 239,366.49
Depreciación y amortiz intang. 37,932.37 37,932.37 37,932.37 37,932.37 37,932.37
Gastos financieros (Pago de
123,434.12 123,434.12 123,434.12 123,434.12 123,434.12
préstamo)
Gastos administrativos 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00
COSTOS VARIABLES 1´738,600.00 1´787,340.00 1´838,517.00 1´892,252.85 1´948,675.49
Costos de producción 1´657,000.00 1´705,740.00 1´756,917.00 1´810,652.85 1´867,075.49
Gastos de venta 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00
COSTOS TOTALES 1´977,966.49 2´026,706.49 2´077,883.49 2´131,619.34 2´188,041.98
VENTAS PROMEDIO (Q) 120.00 126.00 132.30 138.92 145.86
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVu) 14,488.33 14,185.24 13,896.58 13,621.66 13,359.83
PRECIO DE VENTA UNITARIO (Pu) 24,932.50 25,431.15 25,939.77 26,458.57 26,987.74
PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) 22.92 21.28 19.88 18.65 17.56
PUNTO DE EQUILIBRIO ( S/ ) 571,419.94 541,295.83 515,570.11 493,366.03 474,024.47
Elaboración propia.
111
En el presente cuadro se muestra un punto de equilibrio en cantidad (Q), que equivale la
cantidad mínima para producir y cubrir los gastos fijo que demanda el plan. Así mismo el
punto de equilibrio en soles que demandaría como ingresos para cubrir los gastos fijos.
RUBROS AÑOS
1 2 3 4 5
VENTAS 2´991,900.00 6´196,224.90 9´628,056.87 13´303,548.91 17´596,227.15
COSTOS TOTALES ACUMULADOS 4´009,987.83 6´036,694.32 8´114,577.81 10´246,197.15 12´434,239.14
COSTOS FIJOS 239,366.49 239,366.49 239,366.49 239,366.49 239,366.49
Elaboración propia.
En el presente gráfico se muestra que a partir del segundo año, las ventas son mayores
a los costos totales.
AÑOS
INDICE COSTO/BENEFICIO
0 1 2 3 4 5
BENEFICIOS - 2´991,900.00 3´204,324.90 3´431,831.97 3´675,492.04 5´931,449.26
COSTOS -2032021.33 (2´205,594.45) (2´305,829.13) (2´412,413.82) (2´525,761.04) (2´753,178.56)
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN 1.0000000 0.844011 0.712355 0.601236 0.507450 0.428294
BENEFICIOS ACTUALIZADOS 0 2´525,197.92 2´282,618.03 2´063,341.26 1´865,129.03 2´540,402.70
COSTOS ACTUALIZADOS -2032021 (1´861,547.02) (1´642,569.75) (1´450,430.27) (1´281,697.85) (1´179,169.19)
FLUJO ECONÓMICO ACTUALIZADO 663,650.90 640,048.28 612,910.99 583,431.18 1´361,233.50
INDICADOR COSTO/BENEFICIO 1.19
ÍNDICE DE RENTABILIDAD 1.90
Elaboración propia.
El COK, es decir, la tasa de rentabilidad que exigen los accionistas por invertir su dinero
en el proyecto, es la única variable que necesitamos determinar.
D = Deuda.
E = Aporte de los socios + aporte del estado donación.
IR = TAX = Impuesto a la Renta= 0.3
TEA : Tasa efectiva anual.
COK : Costo de oportunidad de capital.
EVALUACIÓN DEL SE
PROYECTO A COMPARA SIGNIFICADO RESULTADOS CONCLUSIÓN
TRAVÉS DE: CONTRA:
Punto de vista de los
inversionistas: expectativas Rentabilidad > WACC Genera valor
de rentabilidad promedio
Flujo de caja libre por los recursos invertidos
WACC Rentabilidad = WACC Da lo requerido
(FCL) / Punto de vista del
proyecto: costo promedio
de las fuentes utilizadas en Rentabilidad < WACC Destruye valor
su financiamiento.
Fuente: Paul Lira Briceño. Evaluación de proyectos de inversión, “Herramientas financieras para analizar la creación
de valor”. Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014, pp. 91 al 92.
8
Paul Lira Briceño (marzo, 2012). Diario Gestión. http://blogs.gestion.pe/deregresoalobasico/2012/01/determinando-
la-tasa-de-descue.html
113
Ejemplo:
La tasa de descuento a utilizar deberá estar sustentada, basándose en la TEA que otorga
la entidad financiera por el préstamo. En el ejemplo se presenta una TEA de 18% y un
COK de 20%. Con estos datos se procede a realizar el cálculo del WACC.
416, 893.33 1, 615,128
WACC = x 0 18 x (1 − 0 3) + x 0.20
2, 032, 021.33 2, 032, 021.33
WACC = 18.48 %
Donde:
FCi : Flujo de caja en el periodo i
d : Tasa de descuento.
l0 : Inversión inicial.
i : 1,2,2, ...n (n0 años).
Criterios de decisión:
VAN > 0 Se acepta (crea valor).
VAN = 0 Se acepta (rinde lo esperado.
VAN < 0 Se rechaza (destruye valor).
Según Paul Lira Briceño9, el valor presente neto o valor actual neto se obtiene
desarrollando la siguiente fórmula.
FC1 FC 2 FCn
VAN = 1
+ 2
+ ... + −l0
(1 + d ) (1 + d ) (1 + d ) n
Ejemplo:
La tasa efectiva anual a utilizar será del 18%, un COK de 20% y un WACC que calculando da
como resultado 18.48 %. Tener en cuenta que se podrá utilizar otras tasas de descuento
siempre y cuando estén debidamente sustentado.
Una vez calculado el WACC en función de la TEA y el COK. Los flujos de caja serán
descontados de la siguiente manera:
• Flujo de caja económico o flujo de caja libre (FCL) lo descontamos con el WACC.
• Flujo de caja del accionista (FCA) o flujo de caja financiero lo descontamos con el COK.
Si se da el caso, que el negocio se realiza sin apalancamiento, el flujo de caja económico
o flujo de caja libre (FCL) se descontara con el COK.
9
Paul Lira Briceño, Evaluación de Proyectos de inversión “herramientas financieras para analizar la creación de valor”
Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014
786, 305 898, 495.77 1, 019, 418.15 1,149, 731 3,178, 270.70
VANE = + + + + − 2, 032, 021.33
(1 + 0.1848) (1 + 0.1848) (1 + 0.1848) (1 + 0.1848) (1 + 0.1848)
1 2 3 4 5
VANE = 1,829,253.52
VANF = 1,756,906.93
El valor actual neto (VAN), es un indicador que mide la rentabilidad del Plan de Negocio en
términos monetarios, es decir en dinero. Permite determinar el incremento de ingresos
que es planteado en el Flujo de Caja en un periodo de cinco años.
Indicador:
Si el VAN es > 0 : El proyecto se acepta
Si el VAN es < 0 : El proyecto se rechaza
Si el VAN es = 0 : El proyecto es Indiferente
En cuanto a este indicador se debe hallar tomando como referencia la tasa de descuento
empleado para el cálculo del VAN, el cual nos mostrará la rentabilidad del negocio en
cuanto sea mayor a ella.
FC 1 FC 2 FCn
+ + ... + −l0 = 0
(1 + TIR) (1 + TIR)
1 2
(1 + TIR) n
Criterios de decisión:
TIR > Tasa de descuento Se acepta (crea valor).
TIR = Tasa de descuento Se acepta (rinde lo esperado).
TIR < Tasa de descuento Se rechaza (destruye valor).
Ejemplo:
10
Paul Lira Briceño, Evaluación de Proyectos de inversión “herramientas financieras para analizar la creación de valor”
Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014. Pág. 94
115
786, 305 898, 495.77 1, 019, 418.15 1,149, 731 3,178, 270.70
0= + + + + − 2, 032, 021.33
(1 + TIR ) (1 + TIR ) (1 + TIR ) (1 + TIR ) (1 + TIR )
1 2 3 4 5
TIRE = 46%
TIRF = 52%
¿Se debe aceptar o rechazar este Plan de Negocio desde el punto de vista de la TIR?
Los inversionistas necesitan que como mínimo rinda 18.48% anual y dada la situación,
encuentran que éste proyecto entrega una rentabilidad de 46%. En ese sentido, se debe
aceptar el Plan de Negocio. Por lo contrario, si la TIR obtenida hubiera sido menor a
18.48%, el proyecto debería ser rechazado.
Primera conclusión, cuando se evalúe un Plan de Negocio con FCNC (Flujo de caja
no convencional) debemos utilizar el VPN. Si el FC es convencional se puede aplicar
indistintamente el TIR y el VPN.
Ejemplo:
Para el presente Plan de Negocio, se ha planteado seis casos, analizados y/o evaluados
en dos variables, la primera variable es con respecto a la producción, con una caída en
la producción del 5, 15 y 20%, la segunda variable se ha dado en base al precio, con una
caída en 3, 8 y 16%. Los resultados de la evaluación se muestran en la tabla siguiente:
VARIABLES VARIACIÓN VANE INICIAL TIRE INICIAL VAN FINAL TIR FINAL
SITUACIÓN INICIAL 0 1´829,253.52 46%
-5% 1´464,474.98 40%
Caida de la produccion -15% 734,917.89 30%
-20% 370,139.35 24%
Elaboración propia.
Asimismo, se puede observar que los costos de mayor sensibilidad que presenta el Plan
de Negocio, es una caída de la producción del 20% y una caída en el precio del 16%;
sin embargo, se puede evidenciar que los indicadores de rentabilidad para estas dos
situaciones siguen siendo favorables.
EJECUCIÓN OPERACIÓN
CONCEPTO MESES AÑOS TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 1 AL 5
I.INVERSIÓN FIJA
I.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 100%
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 33.33% 33.33% 33.33% 100%
I.1.3. VEHÍCULOS 100% 100%
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 100% 100%
I.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%
II. CAPITAL DE TRABAJO 100% 100%
III. GASTOS GENERALES (5%) IF 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 100%
IV. GASTOS DE SUPERVISIÓN (3%) IF 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 100%
Elaboración propia.
117
118
Cuadro N° 81. Cronograma de ejecución financiera
EJECUCIÓN OPERACIÓN
CONCEPTO MESES AÑOS TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 1 AL 5
I.INVERSIÓN FIJA 608,600.00
Elaboración Propia.
11 ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD
Especificar las medidas que se están adoptando para garantizar que la propuesta productiva
generará los resultados previstos a lo largo de su vida útil.
Ejemplo:
Con el Plan de Negocio tendremos la capacidad de mejorar los niveles de ingresos de 1,500
soles mensuales a 3,060 soles mensuales para el primer año de ejecución del Plan de Negocio
con la generación de nuevas presentaciones, que mejoran la posibilidad de ampliar el mercado
a otros sectores de Lima o para la exportación, garantizando los gastos financieros.
119
12 INDICADORES DE RESULTADOS E IMPACTO
Ejemplo:
Para medir los resultados de impacto del Plan de Negocio describimos los principales
indicadores como línea base para el año 2015.
121
VARIABLES DE LÍNEA BASE
INDICADORES UNIDAD CANTIDAD DESCRIPCIÓN
Participación de mujeres Personas 5 15 piscigranjas
Participación de jóvenes Personas 1 Menores de 29 años
Elaboración propia.
Indicadores de impacto
INDICADORES DE IMPACTO
INDICADORES UNIDAD CANTIDAD DESCRIPCIÓN
Producción con el Plan de Negocio con valor
tm 120 Producción anual
agregado
Producción actual por piscigranja con valor
tm 8 Producción anual
agregado
Costo de producción de trucha entera con
S/ x Kg 8
vísceras. Materia prima
Presentación del Producto
Trucha entera sin vísceras en empaque tm 60 Producción anual
Trucha corte deshuesado en empaque tm 30 Producción anual
Trucha corte filete en empaque tm 30 Producción anual
Ingresos mensuales S/ 4060 Por productor
Producción y sala de
Número de empleos generados Personas 56
procesamiento
Participación de mujeres Personas 35
Elaboración propia.
13.1 Conclusiones
Señalar las principales conclusiones en torno a:
• Existencia de demanda insatisfecha y de un mercado concreto para los productos.
• Con la ejecución del Plan de Negocio existirán niveles de producción suficientes para
atender la demanda insatisfecha.
• Propuesta de inversión en mejora tecnológica y/o innovación que se realiza para crear
o mejorar una determinada capacidad productiva.
• Contribución efectiva al desarrollo competitivo y sostenible de la cadena productiva.
• Empleo generado por la propuesta productiva.
• Presencia de alianzas estratégicas con otros agentes económicos, entidades públicas
y privadas, y otros actores.
• Capacidad de organización y gestión del AEO.
• Principales indicadores financieros.
Ejemplo:
• Existe una gran demanda insatisfecha y concreta en la ciudad de Lima para los
productos planteados en el Plan de Negocio.
• Con la ejecución del Plan de Negocio se producirá 120 tm al año de trucha con valor
agregado (60 tm de trucha entera eviscerada que representa un 17% del valor de
la demanda insatisfecha en el segmento de estudio, 30 tm al año de trucha corte
deshuesado que presentan el 13.8% del valor de la demanda insatisfecha en el
segmento de estudio y 30 tm al año de trucha corte filete que representa el 13.4%
del valor de la demanda insatisfecha en el segmento de estudio).
• La propuesta de inversión del Plan de Negocio, será crear un modelo que permita
llegar el producto a nuevos segmento de mercado, utilizando tecnologías para mejorar
la calidad y presentación del producto, elevar los niveles de producción y generar
mayores ingresos económicos de los productores.
• Su financiamiento genera una gran participación de la mujer y eleva el número de
trabajadores por piscigranja.
• Los productores se proyectan a nuevos mercados de valor, incrementando su margen
de ganancia y mejorando su competitividad y sostenibilidad en el tiempo, sus ingresos
actuales como parte de la asociación ascienden a 180,000 soles, lo que se verá
123
incrementado a 750,544.17 soles, con una distribución por productor de 50,036.28
soles.
• En la actualidad el empleo existente es de 15 técnicos piscícolas. Con el Plan de Negocio
el empleo generado se incrementará en 41 personas, (30 mujeres y 7 varones para sala
de procesamiento y valor agregado y 4 profesionales para el proceso productivo y sala
de procesamiento), haciendo un total 56 personas que participarán en la ejecución
del plan.
• Se mejora las condiciones de la cadena productiva a 4,800 msnm, lugar donde se
encuentran las lagunas de Choclococha, Azulcocha dónde la inversión privada es
escasa.
• El AEO APROTCH, cuenta con aliados estratégicos públicos y privados que contribuyen
a lograr los objetivos del Plan de Negocio, Sierra Exportadora, Ministerio de la
Producción, Dirección Regional de la Producción.
• El AEO cuenta con cinco años de experiencia en la producción de truchas y trabajan
de forma asociativa.
• El valor de la inversión total es de S/ 2´032,021.33, cuyo financiamiento está dado
por el aporte del AEO por un monto de S/ 1´042,233.33 que representa el 51.29 % y
el cofinanciamiento de PROCOMPITE por un monto de S/ 989,788.00 que representa
el 48.71%.
• El Plan de Negocio tiene indicadores de rentabilidad tanto económico como financiero,
cuyos valores son:
VANE S/ 1´829.253.52
VANF S/ 1´756,906.93
TIRE 46%
TIRF 52%
13.2 Recomendaciones
• En base a las conclusiones recomendar la aprobación técnica (elegibilidad técnica) de
la propuesta productiva PROCOMPITE.
• Recomendar las acciones siguientes con relación a los procedimientos del proceso
concursable PROCOMPITE, en el marco de la Ley N° 29337 y su Reglamento aprobado
mediante Decreto Supremo N° 103-2012-EF.
Ejemplo:
• Que el Plan de Negocio sea una alternativa de mejorar los ingresos de las familias
productoras de trucha en la zona Alto Andina.
• Se deberá aprovechar al máximo el apoyo del Programa PROCOMPITE para ser más
competitivos en el mercado.
• La organización debe ser fortalecida con conocimientos de gestión y administración
para la ejecución del Plan de Negocio.
• El AEO y GRHvca deben fortalecer la cadena productiva de la trucha, con el
cofinanciamiento e Inversión.
• El monitoreo por parte del Gobierno Regional deberá ser de manera constante para
el cumplimiento de los objetivos.
• Las adquisiciones por parte del Gobierno Regional deberán ser de acuerdo a las
especificaciones técnicas planteadas.
125
ANEXO N° 1
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS
MAQUINA EMPACADORA Y SELLADORA AL VACIO
Máquina selladora al vacío:
• Estructura: Fabricado en acero inoxidable 304.
• Dimensiones de máquina : 560 ALTO × 425 LARGO × 340 ANCHO mm.
• Tamaño del sellado : (1) 350 × 8 mm.
• Capacidad de bomba : 10 m3/H.
• Consumo de energía : 0.37 KW.
• Tensión: 220 V
• Frecuencia: 60 Hz.
• Ciclo de producción: 1-2-3 Tiempo / Min.
Garantía: 5 años.
1. ¿Consume pescado?
MARQUE CON
PROCEDENCIA
UNA X
Si
No
PROCEDENCIA TIPO
Pescado de mar
trucha
Peces amazónicos
MARQUE CON
PRESENTACIÓN
UNA X
Trucha entera eviscerada
Trucha corte deshuesado
Trucha corte filete
FRECUENCIA CANTIDAD
PRESENTACIÓN
SEMANAL MENSUAL EN Kg
Trucha entera eviscerada
Trucha corte deshuesado
Trucha corte filete
N° DE MIEMBROS DE LA
PRESENTACIÓN
FAMILIA
Trucha entera eviscerada
Trucha corte deshuesado
Trucha corte filete
127
6. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por 1 kg de trucha de cada presentación?
Paul Lira Briceño. Evaluación de proyectos de inversión “herramientas financieras para analizar
la creación de valor”, primera edición Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014.
Maximixe Consult S.A. 2010 Produce. El mercado de los productos pesqueros en la región Lima
Metropolitana. Disponible en www.infopesca.org. Accesado en abril del 2010.
Diario Gestión, 2015. Alfonzo Velásquez-Sierra exportadora. Consumo per cápita de trucha.
Disponible en http://gestion.pe/economia/consumo-percapita-trucha-llegara-1.5-kilos-
este-ano-estimo-sierra-exportadora. Accesado al 11 de marzo del 2015.
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MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
Dirección General de Inversión Pública - DGIP
Unidad Técnica de PROCOMPITE