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Costos
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PRESUPUESTO MAESTRO
LA TALLA DE LOS BUZOS QUE TRABAJA ESA ES “TALLA UNICA PEQUEÑA S”, YA
QUE SU PRINCIPAL SEGMENTO DE CLIENTE SON PARVULOS DEL COLEGIO
ALEMAN, ADVENTISTA, METODISTA, PROVIDENCIA, MONTESSORI Y PUMAHUE.
LA EMPRESA TIENE EL SIGUIENTE BALANCE AL CIERRE DEL ÚLTIMO EJERCICIO:
-BUZOS DE POLIESTER:
-BUZOS DE ALGODÓN
BUZOS DE ALGODÓN
TRIMESTRE T1 T2 T3 T4
Unidades a vender 10.000 7.500 5.000 7.000
Inventario final 1.875 1.000 1.050
Total necesidades 11.875 8.500 6.050 7.000
Inventario inicial 5.000 1.875 1.000 1.050
TOTAL A PRODUCIR 6.875 6.625 5.050 5.950
-BUZOS DE POLIÉSTER
BUZOS DE POLIÉSTER
TRIMESTRE T1 T2 T3 T4
Unidades a vender 9.000 7.000 5.000 7.000
Inventario final 1.750 1.000 1.050
Total necesidades 10.750 8.000 6.050 7.000
Inventario inicial 5.000 1.750 1.000 1.050
TOTAL A PRODUCIR 5.750 6.250 5.050 5.950
COSTO DE UNIDADES AL INICIO DEL AÑO
CONCEPTOS T1 T2 T3 T4
Produccion de buzo de algodón 6.875 6.625 5.050 5.950
mts a usar 1 1 1 1
MP para buzo de algodón 6.875 6.625 5.050 5.950
Inv. Final en Mts 663 505 595 -
Inv. inicial en Mts - 663 505 595
compra tela de algodón para poleron mts 7.538 6.468 5.140 5.355
costo tela de algodón para poleron mts $ 3.500 $ 3.500 $ 3.500 $ 3.500
Costo MP tela algodón para buzo 26.383.000 22.638.000 17.990.000 18.742.500
CONCEPTOS T1 T2 T3 T4
Produccion de buzo de algodón 6.875 6.625 5.050 5.950
mts a usar 1 1 1 1
MP para buzo de algodón 6.875 6.625 5.050 5.950
Inv. Final en Mts 663 505 595 -
Inv. inicial en Mts - 663 505 595
compra tela de algodón para pantalon mts 7.538 6.468 5.140 5.355
costo tela de algodón para pantalon mts $ 3.500 $ 3.500 $ 3.500 $ 3.500
Costo MP tela algodón para pantalon mts 26.383.000 22.638.000 17.990.000 18.742.500
CONCEPTOS T1 T2 T3 T4
Produccion de buzo de poliester 5.750 6.250 5.050 5.950
mts a usar 1 1 1 1
MP para buzo de poliester 5.750 6.250 5.050 5.950
Inv. Final en Mts 625 505 595 -
Inv. inicial en Mts - 625 505 595
compra tela de poliester para poleron mts 6.375 6.130 5.140 5.355
costo tela de poliester para poleron mts $ 4.500 $ 4.500 $ 4.500 $ 4.500
Costo MP tela poliester para buzo 28.687.500 27.585.000 23.130.000 24.097.500
CONCEPTOS T1 T2 T3 T4
Produccion de buzo de poliester 5.750 6.250 5.050 5.950
mts a usar 1 1 1 1
MP para buzo de poliester 5.750 6.250 5.050 5.950
Inv. Final en Mts 625 505 595 -
Inv. inicial en Mts - 625 505 595
compra tela de poliester para pantalon mts 6.375 6.130 5.140 5.355
costo tela de poliester para pantalon mts $ 4.500 $ 4.500 $ 4.500 $ 4.500
Costo MP tela poliester para pantalon 28.687.500 27.585.000 23.130.000 24.097.500
COSTO TOTAL MP 131.006.250 119.338.750 97.660.000 101.745.000
CIF VARIABLE
CONCEPTOS T1 T2 T3 T4
CIF FIJOS $ 3.875.000 $ 3.875.000 $ 3.875.000 $ 3.875.000
TOTALES U. ALGODÓN 6.875 6.625 5.050 5.950
TOTALES U. POLIÉSTER 5.750 6.250 5.050 5.950
VALOR CIF /UNIDAD 1.475 1.475 1.475 1.475
CIF VARIABLE 18.621.875 18.990.625 14.897.500 17.552.500
TOTAL CIF 22.496.875 22.865.625 18.772.500 21.427.500
MOD Y CIF
MOD y CIF
PROCESO TIEMPO EN SUELDOS OPERARIOS TOTAL HORAS CAPACIDAD CAPACIDAD
HRS X TRIMESTRALES TRIMESTRES TRABAJADOR MÁXIMA
PRODUCTO EN UNIDADES
TRAZO Y CORTADO 0,25 750.000 6 4.500.000 540 2.160 12.960
UNION DE PIEZAS 0,33 750.000 8 6.000.000 540 1.620 12.960
INSPECCION 0,17 750.000 4 3.000.000 540 3.240 12.960
CONCEPTOS T1 T2 T3 T4
Unidades a producir 12.625 12.875 10.100 11.900
Remuneraciones 4.500.000 4.500.000 4.500.000 4.500.000
MOD por producto 356 350 446 378
CONCEPTOS T1 T2 T3 T4
Unidades a producir 12.625 12.875 10.100 11.900
Remuneraciones 6.000.000 6.000.000 6.000.000 6.000.000
MOD por producto 475 466 594 504
INSPECCION (CIF)
CONCEPTOS T1 T2 T3 T4
Unidades a producir 12.625 12.875 10.100 11.900
Remuneraciones 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000
MOD por producto 238 233 297 252
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
CONCEPTOS T1 T2 T3 T4
Arriendo locales $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000
Remuneraciones fijas $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000
Otros fijos $ 3.600.000 $ 3.600.000 $ 3.600.000 $ 3.600.000
Total fijos A y Ventas $ 7.100.000 $ 7.100.000 $ 7.100.000 $ 7.100.000
Total Gastos A y ventas $ 7.100.000 $ 7.100.000 $ 7.100.000 $ 7.100.000
PRESUPUESTO DE INVERSIONES
CONCEPTOS T1 T2 T3 T4
MAQUINA PARA HACER
BORDADOS $ - $ 1.500.000 $ - $ -
PRESUPUESTO DE CAJA
CONCEPTOS T1 T2 T3 T4 TOTAL
SALDO INICIAL 10.000.000 261.199.375 460.678.000 584.494.000 10.000.000
INGRESOS X VENTA CONTADO
Ventas T1 360.000.000 - - - 360.000.000
Ventas T2 - 275.000.000 - - 275.000.000
Ventas T3 - - 190.000.000 - 190.000.000
Ventas T4 - - - 266.000.000 266.000.000
CUENTAS X COBRAR 46.000.000 90.000.000 68.750.000 47.500.000 252.250.000 66.500.000
TOTAL INGRESOS 416.000.000 626.199.375 719.428.000 897.994.000 2.659.621.375
INVERSIONES MAQUINARIAS - 1.500.000 - - 1.500.000
PROVEEDORES INICIO 36.500.000 - - - 36.500.000
PROVEEDORES COMPRAS T1 78.603.750 52.402.500 - - 131.006.250
PROVEEDORES COMPRAS T2 - 71.603.750 47.735.500 - 119.339.250
PROVEEDORES COMPRAS T3 - - 58.596.000 39.064.000 97.660.000
PROVEEDORES COMPRAS T4 - - - 61.047.000 61.047.000 40.698.000
MOD 10.500.000 10.500.000 10.500.000 10.500.000 42.000.000
CIF 22.096.875 22.415.625 11.002.500 21.172.500 76.687.500 SIN DEPRE.
GASTO ADM Y VENTAS 7.100.000 7.100.000 7.100.000 7.100.000 28.400.000
OTROS EGRESOS - - - 5.000.000 5.000.000
TOTAL EGRESOS 154.800.625 165.521.875 134.934.000 143.883.500 599.140.000
FLUJO DE CAJA 261.199.375 460.677.500 584.494.000 754.110.500 2.060.481.375
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO
INV. INICIAL MP $ -
COMPRAS PRESUPUESTADAS MP $ 449.750.000
DISPONIBILIDAD MP $ 449.750.000
INVENTARIO FINAL MP $ -
COSTO MP UTILIZADA $ 449.750.000
MOD $ 42.000.000
CIF $ 76.062.500
COSTO DE PRODUCCION $ 567.812.500
INV. FINAL PT $ -
INV. INICIAL PT $ 80.000.000
COSTO DE VENTAS $ 647.812.500
UTILIDAD BRUTA $ 715.937.500
GASTOS ADM Y VENTAS $ 28.400.000
UTILIDAD OPERACIONAL $ 687.537.500
INGRESOS NO OPERACIONALES $ -
EGRESOS NO OPERACIONALES $ -
RESULTADOS NO OPERACIONL $ -
RESULTADO ANTES IMPUESTO A LA
RENTA $ 687.537.500
IMPUESTO A LA RENTA (27%) $ 185.635.125
UTILIDAD NETA $ 501.902.375