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ÍNDICE

1. Disposiciones Generales .......................................................................... 2

1.1 Gestión De La Calidad ........................................................................ 2

1.2 Control De Calidad ............................................................................. 2

1.3 El Aseguramiento De La Calidad ....................................................... 3

1.4 Control De Productos No Conformes ............................................... 3

1.5 Responsabilidad De Los OCI En Los Procesos De Control............ 4

2. Normas De Gestión De La Calidad ........................................................... 4

2.1 NAGU - 1.60 Control De Calidad ........................................................ 6

2.2 Control De Calidad Interno ................................................................ 6

2.3 Control De Calidad Externo ............................................................... 7

3. Certificación De La ISO 9001:2008 ........................................................... 7

3.1 Procesos Misionales .......................................................................... 7

3.2 Procesos Estratégicos ....................................................................... 8

3.3 Procesos De Apoyo ............................................................................ 8

3.4 Alcance Del Sistema De Gestión De Calidad ................................... 8

3.5 Política De La Calidad ........................................................................ 9

3.6 Objetivos De La Calidad ................................................................... 10

4. Bibliografía ............................................................................................... 11
Normas de Gestión de la Calidad
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Normas de Gestión de Calidad

1. Disposiciones Generales

1.1. Gestión de la Calidad

La Contraloría establece y mantiene un sistema de gestión de la calidad, con


la finalidad de observar los requisitos y especificaciones establecidos como
estándares en la normativa específica, así como cumplir los requerimientos
de los clientes del control gubernamental.

Brindar servicios de control y servicios relacionados que generen valor a las


entidades y la ciudadanía.

La política y objetivos de la calidad acordes con la misión y visión institucional,


cuyo contenido será sujeto de una adecuada difusión e información que
garantice su entendimiento y aplicación por parte de los órganos del Sistema.

1.2. Control de Calidad

La aplicación de un conjunto de políticas, disposiciones y recursos técnicos


orientados a revisar si los procesos y productos del control gubernamental
cumplen con los requisitos y especificaciones establecidos como estándares
en la normativa específica.

La Contraloría debe establecer y mantener adecuados mecanismos de


control de la calidad, que permitan verificar el cumplimiento de los requisitos
y especificaciones establecidas como estándares.

El control de calidad debe ser ejecutado en forma oportuna por las unidades
orgánicas de la Contraloría, los Órganos de Control Institucional y las
Sociedades de Auditoría, como parte inherente a su gestión y de acuerdo con
sus funciones y atribuciones en la conducción, ejecución y evaluación de los
servicios de control y servicios relacionados.

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1.3. El Aseguramiento de la Calidad

La aplicación de un conjunto de políticas, disposiciones y recursos técnicos


orientados a verificar que los procesos y productos de control gubernamental
han sido sujetos a control de calidad en cada una de sus etapas y cumplen
con los requisitos y especificaciones establecidos como estándares.

Impulsar la mejora continua del proceso operativo del servicio de control; a


fin de proporcionar confianza sobre el adecuado ejercicio del control
gubernamental.

Es realizado de manera selectiva por personas o unidades orgánicas distintas


a los que ejecutan los servicios de control y relacionados.

La Contraloría debe establecer políticas, procedimientos y programas de


capacitación diseñados para promover una cultura interna reconociendo que
la calidad es esencial en el desarrollo de los servicios de control y servicios
relacionados.

1.4. Control de Productos no Conformes

El aseguramiento y el control de la calidad, permite identificar los productos


de control no conformes con los estándares de calidad, a fin de ser
controlados y adecuados previo a su emisión y uso. En estos casos,
corresponde a los órganos del SNC a cargo del proceso de control,
implementar las correcciones en el producto específico y disponer las
medidas correctivas y preventivas necesarias en el proceso de control que
evite se produzcan nuevamente.

El proceso de revisión de oficio de informes, permite el control de productos


no conformes emitidos y excepcionalmente de aquellos entregados al
destinatario; en cuyo caso procede su reformulación por los órganos del SNC
a cargo del proceso de control, debiendo implementar las correcciones en el
producto específico y disponer las medidas correctivas y preventivas

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necesarias en el proceso de control que evite se produzcan nuevamente; sin


perjuicio de las responsabilidades que correspondan.

Cuando se corrige un producto no conforme, debe someterse a una nueva


verificación para demostrar su conformidad con los estándares de calidad
establecidos.

1.5. Responsabilidad de los OCI en el Proceso de Control

Es responsabilidad del jefe del OCI y de los diferentes niveles de supervisión


de dicho órgano, cautelar el debido cumplimiento de las normas de control y
el nivel apropiado de calidad de los procesos y productos a su cargo, en todas
sus etapas y de acuerdo a los estándares establecidos por el órgano rector
del SNC.

2. Normas De Gestión De La Calidad

La Contraloría establece y mantiene un sistema de gestión de la calidad, con la


finalidad de observar los requisitos y especificaciones establecidos como
estándares en la normativa específica, así como cumplir los requerimientos de
los clientes del control gubernamental.

A fin de brindar servicios de control y servicios relacionados que generen valor a


las entidades y la ciudadanía, y en el marco del sistema de gestión de la calidad
y mejora continua, la Contraloría define la política y objetivos de la calidad
acordes con la misión y visión institucional, cuyo contenido será sujeto de una
adecuada difusión e información que garantice su entendimiento y aplicación por
parte de los órganos del Sistema.

La calidad en los servicios de control y servicios relacionados está referida al


grado en el que un conjunto de características inherentes a los procesos y
productos de control cumplen con los requisitos y especificaciones establecidos
como estándares en la normativa específica. Es responsabilidad del personal del

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Sistema su cumplimiento en todas las etapas de los servicios de control y


relacionados.

El control de la calidad en los servicios de control y servicios relacionados, es la


aplicación de un conjunto de políticas, disposiciones y recursos técnicos
orientados a revisar si los procesos y productos del control gubernamental
cumplen con los requisitos y especificaciones establecidos como estándares en
la normativa específica.

En el marco del sistema de gestión de la calidad, la Contraloría debe establecer


y mantener adecuados mecanismos de control de la calidad, que permitan
verificar el cumplimiento de los requisitos y especificaciones establecidas como
estándares.

El control de calidad debe ser ejecutado en forma oportuna por las unidades
orgánicas de la Contraloría, los Órganos de Control Institucional y las
Sociedades de Auditoría, como parte inherente a su gestión y de acuerdo con
sus funciones y atribuciones en la conducción, ejecución y evaluación de los
servicios de control y servicios relacionados.

El aseguramiento de la calidad en los servicios de control y servicios


relacionados, consiste en la aplicación de un conjunto de políticas, disposiciones
y recursos técnicos orientados a verificar que los procesos y productos de control
gubernamental han sido sujetos a control de calidad en cada una de sus etapas
y cumplen con los requisitos y especificaciones establecidos como estándares,
así como a impulsar la mejora continua del proceso operativo del servicio de
control; a fi n de proporcionar confianza sobre el adecuado ejercicio del control
gubernamental. Es realizado de manera selectiva por personas o unidades
orgánicas distintas a los que ejecutan los servicios de control y relacionados.

La Contraloría debe establecer políticas, procedimientos y programas de


capacitación diseñados para promover una cultura interna reconociendo que la
calidad es esencial en el desarrollo de los servicios de control y servicios
relacionados.

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2.1. NAGU - 1.60 Control de Calidad

Los Órganos conformantes del Sistema Nacional de Control y las Sociedades


de Auditoría designadas, que ejecuten auditoría gubernamental de acuerdo
con estas normas, deben establecer y mantener un adecuado sistema de
control de calidad que permita ofrecer seguridad razonable que la auditoría
se ejecuta en concordancia con las normas de auditoría gubernamental y las
guías de auditoría (Modificada por la Resolución de Contraloría Nº 141-99-
CG). El control de calidad es el conjunto de políticas y procedimientos, así
como los recursos técnicos especializados para cerciorarse de que las
auditorías se realizan de acuerdo con las normas de auditoría
gubernamental, el Manual de Auditoría Gubernamental y las Guías de
Auditoría.

2.2. Control De Calidad Interno

La Contraloría General de la República, los Órganos de Auditoría Interna,


conformantes del Sistema Nacional de Control, y las Sociedades de Auditoría
designadas, deben establecer un apropiado sistema de control de calidad
interno que permita obtener una razonable seguridad de haberse establecido
políticas y procedimientos, respecto a:

a) Controles generales de calidad, relativos al desarrollo de instrumentos


técnicos normativos básicos para la ejecución de la auditoría
gubernamental; selección, capacitación y entrenamiento de los
auditores y cualidades personales.
b) Controles durante el desarrollo de la auditoría, relativos a la
supervisión sobre el trabajo delegado en personal idóneo; dirección
sobre el equipo de trabajo, con instrucciones adecuadas; e inspección
respecto al grado de aplicación de los procedimientos diseñados para
mantener la calidad de los trabajos de auditoría.
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c) Controles después de culminada la auditoría, relativos al


establecimiento de políticas y procedimientos para confirmar que los
procedimientos de control de calidad han funcionado en forma
satisfactoria y asegurar la calidad de los informes.

2.3. Control De Calidad Externo

La Contraloría General de la República adoptará las políticas y


procedimientos que permitan efectuar periódicamente el control de calidad
externo de los Órganos de Auditoría Interna y de las Sociedades de Auditoría
designadas. El control de calidad externo debe incluir, entre otros, la revisión
de los informes de auditoría y los correspondientes papeles de trabajo, así
como, la idoneidad de los programas de capacitación y entrenamiento. Las
Sociedades de Auditoría designadas que, de acuerdo con sus políticas
internas, se encuentran sujetas a revisiones de control de calidad externa,
pondrán a disposición de la Contraloría General de la República, constancia
del resultado de la supervisión correspondiente.

3. Certificación de la ISO 9001:2008

Como parte del proceso de mejora continua, en el marco del plan de


transformación institucional que está en marcha y como parte de una decisión
estratégica, la Contraloría General viene implementando un Sistema de Gestión
de la Calidad bajo el estándar internacional ISO 9001:2008.

3.1. Procesos Misionales


 Sistema Nacional de Atención de Denuncias - Recepción de
Denuncias, Admisión de Denuncias y Organización de Casos.
 Procedimiento Administrativo Sancionador - Fase Instructiva, sedes a
nivel nacional.
 Procedimiento Administrativo Sancionador - Fase Sancionadora.

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 Servicio de Control Previo - Evaluación de Prestaciones Adicionales


de Obra.
 Servicio de Control Previo – Emisión de Informe Previo.

3.2. Procesos Estratégicos


 Dirección Estratégica.
 Gestión de Procesos.
 Gestión de la Calidad.

3.3. Procesos De Apoyo


 Gestión de Recursos Humanos.
 Gestión de Tecnologías de la Información y Comunicación.
 Gestión Logística.
 Gestión Documentaria.
 Gestión de la Escuela Nacional de Control.

3.4. Alcance Del Sistema De Gestión De Calidad

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Para realizar un sistema de gestión de calidad, primero vemos las


necesidades y requerimientos de la Ciudadanía y del Estado el cual nos
lleva a un proceso en el que podemos dividirlo en dirección estratégica,
gestión de calidad y gestión de procesos; dentro de ello se presenta un
diagrama donde vemos los pasos a seguir en el Sistema Nacional de
Denuncias:

 Recepción de denuncias.
 Admisión de denuncias.
 Organización de casos.

Se prosigue con el Servicio de control previo en el que realizamos la


Evaluación de Prestaciones Adicionales de Obras o Emisión de Informe
Previo, para continuar con el Procedimiento Administrativo Sancionador
el cual nos indica dos fases: Fase Instructiva y Fase Sancionadora.
También vemos que se presenta unas gestiones reversibles en las cuales
tenemos:
 Gestión Logística
 Gestión de Tecnologías de Información y Comunicación
 Gestión de Recursos Humanos
 Gestión Documentaria
 Gestión de la ENC (Escuela Nacional de Control).

3.5. Política De La Calidad

Nuestro propósito es promover el desarrollo de una gestión eficaz y moderna


de los recursos públicos en beneficio de todos los peruanos, actuando con
honestidad, justicia y prudencia.

Nos comprometemos a:

 Ejercer el control gubernamental generando valor a la ciudadanía


contribuyendo a la lucha contra la corrupción, implantando para ello

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una gestión por procesos y buscando la mejora continua de nuestro


sistema de gestión de la calidad.
 Contar con colaboradores competentes y comprometidos con la
sociedad y con la institución.
 Fortalecer nuestra imagen institucional para incrementar el nivel de
confianza y el apoyo de la ciudadanía.

3.6. Objetivos De La Calidad

Con un compromiso con la mejora continua, se ha establecido los objetivos


de la calidad, que son cuantificables y congruentes con nuestra política de
la calidad y son los siguientes:

o Calidad
 Mejorar la cobertura, efectividad y administración del control.
 Realizar el control en las entidades sujetas al Sistema Nacional de
Control, considerando la mejor oportunidad de su ejecución.
 Contar con la infraestructura física, equipamiento y respaldo
administrativo requeridos a nivel nacional.

o Mejora continua
 Mejorar e innovar los procesos necesarios para brindar servicios y
productos de calidad.
 Desarrollar el talento humano dentro de la institución.
 Mantener innovación tecnológica en el ejercicio del control.

o Consolidación institucional
 Incrementar el nivel de confianza y el apoyo de la ciudadanía.

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4. Bibliografía

 Resolución de Contraloría N° 273-2014-CG (2014). Normas Generales


De Control Gubernamental [PDF file]. Recuperado de:
www.ipen.gob.pe/transparencia/etica/control_interno/1/1.5.pdf
 Contraloría General de la República. (2014). Sistema de Gestión de la
Calidad [PDF file]. Recuperado de:
doc.contraloria.gob.pe/documentos/GDES2.pdf
 Directiva N° 003-2014-CG/ACA (2014). Revisión de Oficio de los Informes
Emitidos por los Órganos de Control Institucional de acuerdo a los Estándares
de Calidad [PDF file]. Recuperado de:
doc.contraloria.gob.pe/libros/2/pdf/RC_274_2014_CG.pdf

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