MOTIVOS DE ACTUALIZACIÓN

•Campos con longitudes abiertas.

•Registro de País no uniforme.
•Registro de moneda no uniforme.
•RFC del receptor inexistente para el SAT.
•Especificación de importes con cantidades incorrectas.
•Fechas no asociadas a la zona horaria donde se emite la factura.

El objetivo está orientado a garantizar una mejor experiencia de uso

en la factura electrónica y, también, a subsanar incidencias que se van
detectando con el tiempo. Esta evolución del CFDI tiene como misión
fomentar la calidad de la información contenida en los CFDI para
permitir una explotación más efectiva, abriendo la puerta para
futuras simplificaciones de trámites o eliminación de reportes.
 MARCO NORMATIVO
Código Fiscal de la Federación
(Publicado en el DOF el 27 de enero 2017)
CFF.
Anexo 20 (RMF)
(Publicado en el DOF el 10 de enero 2017)
Reglas de Resolución Miscelánea Fiscal
(Publicada en el DOF el 23 de diciembre de 2016)
Requisitos de los comprobantes fiscales
Artículo 29-A, fracción VII, inciso b) del
Estándar técnico
Complemento para recepción de pagos.
(Publicado en el Portal del SAT en
internet en diciembre 2016)
Guía de llenado del CFDI en complemento
para pagos.
(Publicado en el Portal del SAT en
internet el 15 de marzo de 2017)
Regla 2.7.1.32 “Requisitos en la expedición
de comprobantes fiscales”
Regla 2.7.1.35 “Expedición de CFDI por
pagos realizados”
 PRINCIPALES CAMBIOS EN EL CFDI
VERSIÓN 3.3
1. Nuevos tipos de comprobantes
2. Inclusión de reglas de validación
3. Uso de catálogos
4. Registro de impuestos y descuentos
5. Complemento de Recepción de pagos
6. Uso de CFDI
7. Confirmación
8. Clave de producto o servicio
9. Unidades de medida
10. Uso de zonas horarias, basado en el código postal del emisor.
11. Método de pago y forma de pago invertidos.
 CONVIVENCIA

A partir del 1 de julio de 2017 entra en vigor la versión 3.3 de la factura

electrónica. No obstante, los contribuyentes podrán continuar emitiendo
facturas en la versión 3.2 hasta el 30 de noviembre de 2017 (prórroga: 31
de diciembre 2017), con el objetivo de que, durante la convivencia de
versiones, migren paulatinamente sus procesos de facturación.

VIGENCIA

A partir del 01 de diciembre de 2017, la única versión válida para emitir las
facturas electrónicas será la versión 3.3.
Prórroga según comunicado de prensa del día 22 de noviembre 2017:
A partir del 01 de enero 2018.
 COMPLEMENTO DE RECEPCIÓN DE PAGOS

VIGENCIA

A partir del 01 de diciembre de 2017, quien reciba pagos en parcialidades o

diferido, deberá emitir comprobantes con complemento de recepción de
pagos también denominado Recibo Electrónico de Pagos.

Prórroga según comunicado de prensa del día 22 de noviembre 2017:

La emisión de comprobantes con el Complemento para Recepción de
Pagos será opcional hasta el 31 de marzo de 2018.
 COMPLEMENTO DE RECEPCIÓN DE PAGOS

Es uno de los más destacados del año debido al gran número de

contribuyentes que harán uso del mismo.

El complemento de recepción de pagos deberá emplearse

obligatoriamente en todas las operaciones que se paguen en parcialidades
o En primer lugar, será necesario emitir una factura electrónica por el total
de la operación. Después, los contribuyentes tendrán que expedir un CFDI
con este complemento por cada uno de los ingresos que reciban. El plazo
máximo para generar este comprobante será el día 10 del mes siguiente a
la fecha en que se haya recibido el ingreso.
 COMPLEMENTO DE RECEPCIÓN DE PAGOS

Además, el complemento de recepción de pagos también deberá

emplearse “en los casos en que se reciba el pago de la contraprestación en
una sola exhibición, pero ésta no sea cubierta al momento de la expedición
del CFDI, incluso cuando se trate de operaciones a crédito y estas se paguen
totalmente en fecha posterior a la emisión del CFDI correspondiente”.

Estos serán los dos usos obligatorios del complemento de recepción de

pagos. No obstante, los contribuyentes también podrán utilizarlo
voluntariamente como garantía jurídica. Y es que este anexo al CFDI dejará
constancia del ingreso total o parcial de la operación, por lo que limitará la
cancelación de las facturas.
 PAGO DIFERIDO
DATOS Planteamiento:

Fecha de emisión: 05/09/17 El Mtro. Pérez imparte cátedra en ITSON, el Instituto

Fecha de pago: 29/09/17 programa su pago para el día 29 de septiembre de
Tipo de pago: Diferido 2017, el Mtro. emitió su factura electrónica el día 05
de septiembre 2017.
Monto: $5,088.83
El valor total de la operación $5,088.83

Emisión de la factura origen.

Paso El Mtro. Pérez emite una
factura a ITSON por un valor
1 total de la operación por
$ 5,088.83
MTRO. PÉREZ
XXXXXXXXXXXXXXXX
Paso Emisión del Complemento y/o Recibo electrónico de pago (REP)
El día 29 de noviembre de 2017, ITSON le realiza una transferencia bancaria al
22 Mtro. Pérez por un monto de $ 4,851.18. El Mtro. deberá emitir el comprobante
con complemento para recepción de pagos el mismo día de pago ó a más tardar
a las 12:00 hrs. (mediodía) del día hábil siguiente al cual recibió el pago, (Política
interna).
Guía de llenado Anexo 20.- El REP deberá emitirse a más tardar al décimo día
natural del mes inmediato siguiente al que corresponda el o los pagos
recibidos. Regla Miscelánea 2.7.1.35
Comprobante con recibo electrónico de pago
En la sección del comprobante (Anexo 20), se deberán llenar los campos requeridos:

• Nombre del emisor • Versión

• RFC Emisor y Receptor
• Clave de Régimen Fiscal
• Tipo de comprobante
• Lugar de expedición
• Uso de CFDI
• Fecha y hora de expedición
• Clave de producto y/o servicio
• Cantidad
• Clave de unidad
• Descripción
• Valor unitario
• El valor del comprobante, será “0”
 Comprobante con recibo electrónico de pago

CAMPO VALOR
Tipo de comprobante P “Pago”

Uso de CFDI P01 Por definir

Clave de producto y/o servicio 84111506 Servicios de facturación

Cantidad 1
Clave de unidad ACT “Actividad”
Descripción Pago
Valor unitario “0”
Paso Integrar al comprobante el recibo electrónico de pagos
3 En el Complemento se identificará la forma en la que se recibió el pago, los datos
de identificación del documento origen que se relaciona, así como el método de
pago que se ingresó en el documento origen.

CAMPO VALOR
Fecha de pago Fecha de la recepción del pago: 29/11/17
Forma de pago Forma en la que se realizó el pago:
03 “Transferencia electrónica de fondos”
Monto Monto del pago: $ 4,851.18
Moneda MXN
Id Documento Folio fiscal de la factura origen:
86D657FF-7AC0-4F05-9F3B-81C0B025029A
Método de pago PPD “ Pago en parcialidades o diferido”
Número de parcialidades 1
Importe saldo anterior $4,851.18
Importe pagado $4,851.18
Importe saldo insoluto “0”
Apartado de Información del pago
 Políticas en Repositorio de CFDI de origen
1. Los maestros deberán subir sus archivos .pdf y .xml del periodo 1 y 2 del mes de que se trate, en los días de
recepción establecidos por la Coordinación de Administración de Sueldos y Prestaciones, los cuales son
publicados en el portal o página para tal efecto, así como también se dan a conocer a través del díptico
informativo, el cual incluye fechas de recepción de cada uno de los meses del semestre en curso, y es recibido
por los maestros al momento de firmar su contrato.

2. En caso de aquellos maestros que no hayan subido sus archivos en la fecha de recepción, los periodos no
pagados se acumularán al siguiente pago inmediato y deberán subir 1 sólo CFDI por todos los periodos
atrasados más el actual o próximo a pagar.

3. En caso de que los CFDI sean rechazados al momento de ser validados, el maestro deberá volver a elaborar
otro nuevo CFDI, tomando en cuenta el motivo de rechazo indicado vía correo electrónico y subirlo a la
brevedad posible.

4. En aquellos casos en que sea rechazado un CFDI y no se obtenga respuesta por parte del maestro, es decir, no
suba sus archivos como lo indica el punto anterior, se procederá a retener el próximo pago hasta que cumpla
con la entrega del CFDI que le fue rechazado.

5. Es responsabilidad del maestro verificar el estatus de sus CFDI, con el fin de tener la seguridad de que será
programado para pago.

6. Si al subir sus CFDI, el maestro se percatara que contienen algún error, y aún no han sido validados, es decir,
tengan estatus ”NV” (No Validados), el maestro podrá eliminarlos del portal de CFDI, corregir y volver a subir.
 Políticas en Repositorio de CFDI con Complemento de Recepción de
pagos
1. Los maestros deberán subir sus CFDI de complementos de recepción de pagos el mismo día de pago o a más tardar el
día siguiente hábil al cual recibió el pago, con límite de horario a las 12:00 hrs. (mediodía). Las fechas de pago o
depósito están publicadas en el repositorio de CFDI, así como también se dan a conocer a través del díptico
informativo, el cual es recibido por los maestros al momento de firmar su contrato.

2. En caso de aquellos maestros que no cumplan con subir sus archivos el mismo día de pago ó a más tardar el día hábil
siguiente al cual recibió el pago, con límite de horario a las 12:00 hrs.(mediodía), se inhabilitará automáticamente en el
repositorio de CFDI origen, la opción de subir sus CFDI en la próxima fecha de recepción.

3. En caso de que los CFDI de recepción de pagos sean rechazados al momento de ser validados, el maestro deberá volver
a elaborar otro nuevo CFDI, tomando en cuenta el motivo de rechazo indicado vía correo electrónico y subirlo a la
brevedad posible.

4. En aquellos casos en que sea rechazado un CFDI y no se obtenga respuesta por parte del maestro, es decir, no suba sus
archivos como lo indica el punto anterior, se procederá a retener el próximo pago, hasta que cumpla con la entrega del
CFDI que le fue rechazado.

5. Es responsabilidad del maestro verificar el estatus de sus CFDI, con el fin de tener la seguridad de que será programado
para pago.

6. Si al subir sus CFDI, el maestro se percatara que contienen algún error, y aún no han sido validados, es decir, tengan
estatus ”NV” (No Validados), el maestro podrá eliminarlos del portal de CFDI, corregir y volver a subir.
 Materiales de consulta

http://www.sat.gob.mx/información_fiscal/factura_electrónica/páginas/Recepción de pagos.aspx

Complemento para recepción de pagos (Publicación en el portal del

SAT en Internet den diciembre 2016).

Guía de llenado del CFDI con Complemento para pagos.

Preguntas y respuestas sobre el CFDI con Complemento para

recepción de pagos.
Pantalla al entrar a Factura electrónica
Pantalla al entrar apartado a factura de
recepción de pagos