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Estados de S

Empres

Activo

Activo Corriente
Notas 2016 Analisis vertical

Efectivo y equivalente de efectiv 1 325,000.00 22.7%


Ctas x Cobrar Comerciales 558,500.00 39.1%
Otas cuentas x cobrar 2 80,000.00 5.6%
Existencias 150,000.00 10.5%
Servicios Por anticipado 5,000.00 0.3%
Activo Diferido 1,500.00 0.1%

Total Activo Corriente 1,120,000.00 78%

Activo No Corriente

Inmueble Maquinaria y Equipo 3 290,000.00 20%


Otros Activos Financieros 20,000.00 1%

Total Activo No Corriente 310,000.00 22%

Total Activo 1,430,000.00 100%

Nota 1 (2016)
Fondos Fijos 6,000.00
Dsiponible en efectivo 19,000.00
Cta corriente 300,000.00
325,000.00
Nota 2 (2016)
Entregas a rendir cuentas 20,000.00
Reclamos a terceros 15,000.00
Anticipo a proveedores 40,000.00
IGV credito fiscal 5,000.00
80,000.00

Nota 3 (2016)
Terrenos 50,000.00
Unidades de transporte 400,000.00
Depreciacion acumulada -160,000.00
290,000.00

Nota 4 (2016)
Ctas por pagar 12,000.00
Letras por pagar 28,000.00
40,000.00

Nota 5 (2016)
Garantias recibidas por alquil 22,500.00
Pasivos por impuesto diferido 25,000.00
Anticipo de clientes 15,000.00
62,500.00
Estados de Situacion Financiera
Empresa DUNKAN SAC

Pasivo

Pasivo Corriente
2017 Analisis vertical Notas 2016

650,000.00 22.7% Obligaciones Financieras 35,000.00


1,106,000.00 38.7% Ctas x Pagar Comerciales 4 40,000.00
160,000.00 5.6% Otras cuentas x pagar 5 102,500.00
300,000.00 10.5% Ingresos Diferidos (Pasivo Diferido) 18,000.00
20,000.00 0.7%
4,000.00 0.1%

Total Pasivo Corriente 195,500.00

2,240,000.00 78% Pasivo No Corriente

Total Pasivo No Corriente -

580,000.00 20% Patrimonio


40,000.00 1%
Capital 50,000.00
Capital Adicional 8,000.00
Utilidades Acumuladas 1,120,000.00
Otras Reservas 56,500.00
620,000.00 22%
Total Patrimonio 1,234,500.00
2,860,000.00 100%

Total Pasivo y Patrimonio 1,430,000.00

Nota 1 (2017)
Fondos Fijos 12,000.00
Dsiponible en efectivo 38,000.00
Cta corriente 600,000.00
650,000.00

-
Nota 2 (2017)
Entregas a rendir cuentas 40,000.00
Reclamos a terceros 30,000.00
Anticipo a proveedores 80,000.00
IGV credito fiscal 10,000.00
160,000.00

Nota 3 (2017)
Terrenos 100,000.00
Unidades de transporte 800,000.00
Depreciacion acumulada -320,000.00
580,000.00

Nota 4 (2017)
Ctas por pagar 20,000.00
Letras por pagar 60,000.00
80,000.00

Nota 5 (2017)
Garantias recibidas por alquiler 45,000.00
Pasivos por impuesto diferido 130,000.00
Anticipo de clientes 30,000.00
205,000.00
vo

orriente
Analisis Vertical 2017 Analisis Vertical

2.45% 70,000.00 2%
2.80% 80,000.00 3%
7.17% 205,000.00 7%
1.26% 36,000.00 1%

14% 391,000.00 14%

Corriente

onio

3% 100,000.00 3%
1% 26,000.00 1%
78% 2,240,000.00 78%
4% 103,000.00 4%

86% 2,469,000.00 86%

100% 2,860,000.00 100%


Activo Corriente 2017 2016 Variacion Porcentaje
Efectivo y equivalente de efectivo 650,000.00 325,000.00 325,000.00 100%
Ctas x Cobrar Comerciales 1,106,000.00 558,500.00 547,500.00 98%
Otas cuentas x cobrar 160,000.00 80,000.00 80,000.00 100%
Existencias 300,000.00 150,000.00 150,000.00 100%
Servicios Por anticipado 20,000.00 5,000.00 15,000.00 300%
Activo Diferido 4,000.00 1,500.00 2,500.00 167%
Activo No Corriente
Inmueble Maquinaria y Equipo 580,000.00 290,000.00 290,000.00 100%
Otros Activos Financieros 40,000.00 20,000.00 20,000.00 100%
Total Activos 2,860,000.00 1,430,000.00 1,430,000.00 100%
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras 70,000.00 35,000.00 35,000.00 100%
Ctas x Pagar Comerciales 80,000.00 40,000.00 40,000.00 100%
Otras cuentas x pagar 205,000.00 102,500.00 102,500.00 100%
Ingresos Diferidos (Pasivo Diferido) 36,000.00 18,000.00 18,000.00 100%
Patrimonio
Capital 100,000.00 50,000.00 50,000.00 100%
Capital Adicional 26,000.00 8,000.00 18,000.00 225%
Utilidades Acumuladas 2,240,000.00 1,120,000.00 1,120,000.00 100%
Otras Reservas 103,000.00 56,500.00 46,500.00 82%
Total Pasivo y Patrimonio 2,860,000.00 1,430,000.00 1,430,000.00 100%

se determina la variación relativa de las cifras, es decir los incrementos y disminuciones sufridos por rubro
ones sufridos por rubro
Estados de Resultados
Empresa DUNKAN SAC

2016 Analisis Vertical 2017 Analisis Vertical

Venta 1,090,000.00 100% 2,180,000.00 100%


C.Venta 200,000.00 18% 400,000.00 18%
0%
U.Bruta 890,000.00 82% 1,780,000.00 82%

G. Administracion 70,000.00 6% 140,000.00 6%


G. Ventas 10,000.00 1% 20,000.00 1%

U.Operativa 810,000.00 74% 1,620,000.00 74%

Ingresos Financieros 417,500.00 38% 835,000.00 38%


Gastos Financieros 27,500.00 3% 55,000.00 3%
Otros Gastos 80,000.00 7% 160,000.00 7%

U. Antes de Impuestos 1,120,000.00 103% 2,240,000.00 103%

I. Renta - -

U. Neta 1,120,000.00 103% 2,240,000.00 103%


Analisis Horizontal
Variacion Porcentaje

1,090,000.00 100%
200,000.00 100%

890,000.00 100%

70,000.00 100%
10,000.00 100%

810,000.00 100%

417,500.00 100%
27,500.00 100%
80,000.00 100%

1,120,000.00 100%

1,120,000.00 100%
Ratios de Liquidez (2016) Ratios de Liquidez (2017)

Razon Circulante 5.73 Razon Circulante 5.73


INTERPRETACIÓN:
Esto quiere decir que la empresa por cada sol que debe, tiene 5.73 soles para pagar o respaldar esa deuda.
Como se observa, este dato es muy interesante para determinar la capacidad de pago que se tiene. Entre ma
como para sus acreedores, puesto que tendrán certeza de que su inversión no se perderá, que está garantiz

Prueba Acida 4.96 Prueba Acida 4.96


INTERPRETACIÓN:
Quiere decir esto que por cada sol que debe la empresa, dispone de 4.96 soles para pagarlo, es decir que est
Se supone que el resultado ideal sería la relación 1:1, un peso que se debe y un peso que se tiene para pagar

Razon Circulante 1.66 Razon Circulante 1.66


INTERPRETACIÓN:
Nos indica la capacidad de la empresa para hacer frente a las deudas a corto plazo, únicamente con su tesor
con los activos de liquidez inmediata podremos cubrir aproximadamente el 166 % de las deudas a corto de la
por cada sol que la empresa debe se tiene 1.66 soles para cubrirlo.

Ratios de Solvencia (2016) Ratios de Solvencia (2017)

Razon de Deuda Total 0.14 Razon de Deuda Total 0.14


INTERPRETACIÓN:
Lo anterior, se interpreta en el sentido que por cada sol que la empresa tiene en el activo, debe 0.14 centimo

Razon de Deuda a Patrimonio 0.16 Razon de Deuda a Patrimonio 0.16


INTERPRETACIÓN:
Esto quiere decir que por cada nuevo sol aportado por la dueña, 0.16 céntimos es aportado por los acreedor
Una razón de 1 indica que la empresa o persona tiene un patrimonio neto tangible suficiente como para pag
Cuanto más grande sea el número, menos estable y fuerte es la empresa o persona.
El cociente obtenido refleja que las deudas a corto plazo equivalen al 16% del patrimonio neto; lo cual es un

Cobertura de Gastos Financieros 10.42 Cobertura de Gastos Financieros 10.42


INTERPRETACIÓN:
Con estos datos, vemos que la cobertura de la empresa tiene un valor de 10.42 veces, es decir, con estas util
Es un indicador utilizado con mucha frecuencia por las entidades financieras, ya que permite conocer la facil

Ratios de Rentabilidad (2016) Ratios de Rentabilidad (2017)


Margen de Utilidad 1.03 Margen de Utilidad 1.03
Rendimiento sobre Activos 0.78 Rendimiento sobre Activos 0.78
Rendimiento sobre el Patrimonio 0.91 Rendimiento sobre el Patrimonio 0.91

Ratios de Gestion (2016) Ratios de Gestion (2017)


Dias
Conversion de Inventarios 1.33 273.75 Conversion de Inventarios 1.33
Conversion de Ctas x Cobrar 1.95 187.02 Conversion de Ctas x Cobrar 1.97
Conversion de Ctas x Pagar 5.00 73.00 Conversion de Ctas x Pagar 5.00
o respaldar esa deuda.
go que se tiene. Entre mayor sea la razón resultante, mayor solvencia y capacidad de pago se tiene, lo cual es una garantía tanto para
erderá, que está garantizada.

pagarlo, es decir que estaría en condiciones de pagar la totalidad de sus pasivos a corto plazo sin vender sus mercancías.
o que se tiene para pagar, esto garantizaría el pago de la deuda a corto plazo y llenaría de confianza a cualquier acreedor.

únicamente con su tesorería o disponible.


e las deudas a corto de la empresa.

activo, debe 0.14 centimos para 2016 y 0.14 centimos para 2017, es decir, que ésta es la participación de los acreedores sobre los acti

portado por los acreedores.


suficiente como para pagar la deuda de inmediato, en caso de ser necesario. A la inversa, una con una razón de 6 tiene muchas más d

monio neto; lo cual es un porcentaje alto si se considera que las deudas de corto plazo deben ser lo más bajo posible para que no asfi

s, es decir, con estas utilidades la empresa puede cubrir sus gastos financieros hasta 10.42 veces.
e permite conocer la facilidad que tiene la empresa para atender sus obligaciones derivadas de su deuda.

Dias
273.75
185.18
73.00
o cual es una garantía tanto para la empresa de que no tendrá problemas para pagar sus deudas,

1400 1750 729.166667


157.5
886.666667

nder sus mercancías.


cualquier acreedor.

de los acreedores sobre los activos de la compañía.

a razón de 6 tiene muchas más deudas de las que podrían ser eliminadas mediante la liquidación de su patrimonio neto actual y bien

ás bajo posible para que no asfixien a la empresa.


su patrimonio neto actual y bienes.