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PUNTO 2

Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la
comercialización de productos químicos para la industria, lo que implica que se maneja costo de
ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo
de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.

Se solicita Con base en la información anterior elaborar:

 Registro de transacciones contables en cuentas T,

3115 APORTE SOCIAL
DEBE HABER
SOCIO No.1 $ 355.000.000
SOCIO No.2 $ 164.650.000
SOCIO No.3 $ 133.438.400
SOCIO NO.4 $ 105.201.000

$ 758.289.400

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
DEBE HABER
$ 95.020.800
$ 78.289.000
$ 162.284.000

$ 355.593.800

3115 CAJA
DEBE HABER
SOCIO No.1. $ 135.000.000 $ 287.100.000
SOCIO No.2. $ 118.000.000 $ 191.400.000
SOCIO No.3. $ 123.000.000
SOCIO No.4. $ 102.500.000

$ 478.500.000 $ 478.500.000

5110 HONORARIOS
DEBE HABER
$ 1.700.000
$ 1.475.000
$ 735.000

$ 3.910.000

742.740.955 .000 $ 355.700.172.522.910.381 $ 5.500 $ 490.289. DIVERSOS DEBE HABER $ 421.284.475.4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR DEBE HABER $ 95.020.574 $ 9.000 $ 1.500 5205 GASTOS DE PERSONAL VENTAS DEBE HABER $ 2.480.800 5195.000 $ 735.815.000 $ 162.000 5130 GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO DEBE HABER $ 1.000 $ 457.410.000 $ 4.000 $ 1.593.870 5110 HONORARIOS DEBE HABER $ 1.000 $ 3.800 $ 78.000 $ 1.

Cantid Vr. 6.650. Vr. ad to a ad Unitar Tot ad Unitar Tot Unitar Tot No io al io al io al .5150 ADECUACION DE INSTALACIONES DEBE HABER $ 2.000 $ 2. Cantid Vr. Vr.000  Kardex para cada producto (método promedio ponderado) CONTROL DE EXISTENCIA DE INVENTARIO (KARDEX) PRODUCTO: Burolock REFERENCIA: 2220 Cyquim de Colombia LTDA MÉTODO: Promedio Ponderado FECH DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS A Concep Fr Cantid Vr. Compra ene s . Vr.650.

955 ventas 5305 Gastos bancarios $ 302.000 mayor y al por menor 3605 Utilidad del ejercicio Sumas iguales $ 2.172.095.549.870 5130 Gastos de personal $ 4.000 transporte 2205 Proveedores $ 43.500.500 administrativo 5140 Gastos legales $ 1.152.400 $ 227.063.000 $ 478.000 5150 Adecuación de $ 2.593.502.289.650.000 edificios de oficina 1524 Equipos de oficina $ 18.000 5195 Diversos $ 421.000 1540 Flota y equipos de $ 42.000.980 $ 248.500 pagar 3115 Aporte social $ 758.250 nacionales 2335 Gastos y costos por $ 3.925 .800 mayor y al por menor 5110 Honorarios $ 3.792.742.000 1516 Construcciones y $ 121.151.925 $ 2.820 1435 Mercancía no $ 263.000.095.400 4135 Comercio al por $ 335.400 1528 Equipos de computo $ 7.951 1305 Clientes $ 77.477.780.353.000 fabricada por la empresa 1504 Terrenos $ 99.500.000 6136 Comercio al por $ 227.  Balance de comprobación Código Cuenta Balance de comprobación Debe Haber 1105 Caja $ 478.063.910.750.940.118.000 1110 Bancos $ 736.477.000 instalaciones 5205 Gastos de personal $ 9.

500 administrativo 5140 Gastos legales $ 1.000 5195 Diversos $ 421.934.118.650.750.000 6136 Comercio al por $ 227.502.000 1516 Construcciones y $ 121.780.7429.289.789.000 mayor y al por menor 3605 Utilidad del ejercicio Sumas Iguales $ 1.477.250 nacionales 2335 Gastos y costos por $ 3.950 $ 1.140.000.950 .400 fabricada por la empresa 1504 Terrenos $ 99.792.820 1435 Mercancía no $ 35.000.400 4135 Comercio al por $ 335.870 5130 Gastos de personal $ 4.500 pagar 3115 Aporte social $ 728.000 1540 Flota y equipos de $ 42.934.000 instalaciones 5205 Gastos de personal $ 9.172.152.400 1528 Equipos de computo $ 7.000 transporte 2205 Proveedores $ 43.876.955 ventas 5305 Gastos bancarios $ 302.549.140.000 edificios de oficinas 1524 Equipos de oficina $ 18.005 1305 Clientes $ 77.800 mayor y al por menor 5110 Honorarios $ 3.000 5150 Adecuación de $ 2.Código Cuenta Débitos Créditos 1105 Caja 1110 Bancos $ 488.910.593.

000 mayor y al por menor 3605 Utilidad del ejercicio $ 88.686.500 pagar 3115 Aporte social $ - 4135 Comercio al por $ 335.780.000 5195 Diversos $ 421.650.143.300 .143.870 5130 Gastos de personal $ 4.000 instalaciones 5205 Gastos de personal $ 9.955 ventas 5305 Gastos bancarios $ 302.172.Código Cuenta Estado de Resultados Debe Haber 1105 Caja $ - 1110 Bancos $ - 1305 Clientes $ - 1435 Mercancía no $ - fabricada por la empresa 1504 Terrenos $ - 1516 Construcciones y $ - edificios de oficina 1524 Equipos de oficina $ - 1528 Equipos de computo $ - 1540 Flota y equipos de $ - transporte 2205 Proveedores $ - nacionales 2335 Gastos y costos por $ 3.593.800 mayor y al por menor 5110 Honorarios $ 3.500 administrativo 5140 Gastos legales $ 1.477.742.910.549.000 5150 Adecuación de $ 2.975 Sumas iguales $ 339.300 $ 339.000 6136 Comercio al por $ 227.

025 $ 890.152.400 4135 Comercio al por $ 335.Código Cuenta Balance de comprobación Debe Haber 1105 Caja $ - 1110 Bancos $ 488.975 Sumas iguales $ 890.025 .005 1305 Clientes $ 77.289.478.000 transporte 2205 Proveedores $ 43.250 nacionales 2335 Gastos y costos por pagar 3115 Aporte social $ 758.686.400 1528 Equipos de computo $ 7.000 1516 Construcciones y $ 121.800 mayor y al por menor 5110 Honorarios 5195 Diversos 5130 Gastos de personal administrativo 5140 Gastos legales 5150 Adecuación de instalaciones 5205 Gastos de personal ventas 5305 Gastos bancarios 6136 Comercio al por mayor y al por menor 3605 Utilidad del ejercicio $ 88.118.478.820 1435 Mercancía no $ 35.792.400 fabricada por la empresa 1504 Terrenos $ 99.000.000 edificios de oficina 1524 Equipos de oficina $ 18.000.593.876.789.750.000 1540 Flota y equipos de $ 42.502.

000 arrendamiento Gastos personal $ 27.290.900.725.000 Gastos depreciación $ 3.965.00 Gastos seguros $ 1. PUNTO 3 A.000 (CR) .000 administrativo Costo de venta $ 65.400. Gastos de personal de $ 17.000 ventas Gastos financieros $ 2.400.000.180.000 Gastos depreciación $ 4.400.00 Ingresos por ventas $ 136. A partir de la siguiente información realizar el estado de resultados por el año anterior de la compañía Plata Ltda.000 Descuentos de ventas $ 6.000 muebles Corrección monetaria $ 1.000 edificios Ingresos por $ 4.600.455.

420. A partir de la siguiente información realizar el Balance general al 31 de diciembre de 2006 para la compañía Z LTDA.000 muebles Utilidad Operacional $ 96.965.000 anticipado Depreciación acumulada $ 4.180.965.000 arrendamiento Utilidad Neta $ 99.000.455.000 Costo de ventas $ 65.000 Capital social $ 16.860. Maquinaria y equipo $ 22.000 Gastos depreciación $ 3.204.000 Proveedores $ 1.900.400 Corrección monetaria $ 1.050.200 Gastos financieros $ 2.000 Retención en la fuente $ 630.000 Descuentos de ventas $ 6.000 edificios Gastos personal $ 27.000 edificios Gastos personal de $ 17.350.500.725.800 B.000 por pagar Terrenos $ 4.000 Caja $ 1.200.125.290.292.600 Gastos depreciación $ 4.400 ventas Gastos depreciación de $ 4.000 Obligaciones financieras $ 12.400 Utilidad Bruta $ 130.600.000 Inversiones permanentes $ 1.Solución: a) Compañía Plata Ltda Estado de Resultados Diciembre 31 de 2017 Ingresos por ventas $ 136.209.000 administrativo Gastos seguros $ 1.000 Inventario de materiales $ 3.080.000 .000 Ingresos por $ 4.579.000 No Corrientes Intereses pagados por $ 108.

000 Solución: b) Balance General Al 31 de diciembre de 2006 Compañía Z Ltda Activo Caja $ 1.000 Inversiones permanentes $ 1.017.000 Intereses pagados por $ 108.000 Total Activo $ 37.000 Clientes $ 1.200.000 Clientes $ 1.000 anticipado Depreciación acumulada $ 4.420.944.080.350.920.017.000 Terrenos $ 4.860. Reserva legal $ 720.000 Inventario de materiales $ 3.000 Pasivo Obligaciones financieras $ 12.000 .000 Reserva legal $ 720.000 Patrimonio Capital social $ 16.000 Retención en la fuente $ 630.000 por pagar Proveedores $ 1.000 Total pasivo $ 14.050.204.000 Maquinaria y equipo $ 22.400.125.500.000 Total patrimonio $ 16.