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RELACIÓN TIPO DESCRIPCIÓN

SEGÚN LA INSATISFECHA El producto no alcanza a cubrir lo requerido en el mercado.


OPORTUNIDAD SATISFECHA El producto ofrecido es exactamente lo que el mercado requiere.
BIENES Son los bienes requeridos por la sociedad para su desarrollo y
SEGÚN LA NECESARIOS crecimiento (alimentación y vivienda entre otros).
NECESIDAD BIENES NO Es el consumo para satisfacer un gusto y no, una necesidad; por
NECESARIOS ejemplo, la ropa fina, perfumes y otros bienes de este tipo.
Es la demanda que permanece en crecimiento, durante un periodo largo
CONTINUA de tiempo. Esto ocurre con los artículos de primera necesidad, que
aumentan con el crecimiento de la población.
SEGÚN EL TIEMPO
Este tipo de demanda también es llamado cíclico, porque está
ESTACIONAL relacionada con periodos del año que se repiten. Por ejemplo fechas
importantes, navidad y clima entre otras.
Es la demanda de bienes adquiridos por el consumidor, para ser
BIENES FINALES
SEGÚN LA utilizados directamente.
FINALIDAD BIENES Requieren algún proceso extra para ser bienes de consumo final, por
INTERMEDIOS ejemplo los materiales de construcción.

Fuente: Adaptado de BACA , Gabriel, Evaluación de Proyectos. 3 ed. México: Mac Graw Hill, 1995. p 18.

Cuadro 2.1 Clasificación de la demanda


FACTORES PESO EN EL PROYECTO ALTERNATIVA 1 ALTERNATIVA 2 ALTERNATIVA 3

MEDIOS Y COSTOS DE TRANSPORTE 50 10 50 25


CERCANÍA A LAS FUENTES DE ABASTECIMIENTO 100 100 80 75
CERCANÍA DEL MERCADO LABORAL 50 20 40 10
FACTORES AMBIENTALES 100 100 100 95
COSTO Y DISPONIBILIDAD DE TERRENOS 80 75 75 80
TOPOGRAFÍA Y ESTUDIOS DE SUELOS 100 90 100 100
TOTAL 480 395 445 385

Cuadro 2.10 Calificación de las alternativas


VARIABLES D E FI N I C I Ó N

Son los elementos a los cuales se efectuará el proceso de transformación, los cuales requieren de una
INSUMOS descripción detallada, distinguiendo entre insumos nacionales, regionales o importados. (cementos,
ESTADO INICIAL agregados, etc)
Son los recursos necesarios para realizar los procesos de transformación. (suministro de personal,
SUMINISTROS
herramientas, etc)
Es el conjunto de actividades realizadas por el personal, con la combinación de equipos y maquinarias,
para obtener el producto final. El proceso escogido ha sido sometido a análisis para determinar sus fases
PROCESOS
principales, la secuencia, los requerimientos de equipos, insumos materiales y humanos, tiempos de
proceso, y necesidad de espacio. (pilotajes, fundida de placas de concreto, etc)

PROCESO Conjunto de maquinarias, instalaciones mecánicas y automatizadas, para realizar el proceso de


transformación de los insumos. Es importante tener los manuales de funcionamiento de cada uno, de tal
TRANSFORMADOR EQUIPOS
forma que se identifiquen sus componentes y las características generales así como su manejo y
almacenamiento. (montacargas, plumas, retroexcavadoras, piloteadoras, etc)
Se refiere al recurso humano necesario, para realizar el proceso productivo, el cual deberá estar
ORGANIZACIÓN capacitado para el manejo correcto de los equipos y maquinarias y conocer el proceso de producción.
(ingenieros, obreros, auxiliares, etc)
PRODUCTOS Son los bienes o servicios finales del proceso productivo.

Bienes que se obtienen del proceso transformador de los insumos, pero no son objetivo de la producción,
SUBPRODUCTOS
PRODUCTO FINAL sin embargo poseen valor económico.
RESIDUOS O Es lo que queda del proceso transformador, que no tiene ningún valor, pero que debe cumplir con las
DESECHOS condiciones legales para su disposición.

Cuadro 2.11 Función de producción


DESCRIPCIÓN TIPOS CARACTERÍSTICAS

Es la totalidad del Se realizan en bienes


desembolso para la tangibles y no son objeto de
puesta en marcha comercialización.
del proyecto.
Están sujetos a la
Se consideran depreciación, a excepción
INVERSIONES
egresos totales en de los terrenos.
el momento cero, FIJAS
antes de iniciar la Incluye los edificios,
operación; sin maquinaria y equipo,
embargo, si la construcciones y obras
inversión en capital civiles, vehículos, muebles y
de trabajo se realiza obras de instalación y
en varios periodos, apoyo.
el monto
correspondiente a la Se realizan en bienes no
etapa antes de la tangibles pero necesarios
puesta en marcha, para desarrollar el proyecto.
se tiene en cuenta
dentro de los Cuándo es difícil estimar el
egresos iniciales. valor, se toman como
imprevistos entre el 5% y el
No se deducen 10% del total de activos
directamente de los diferidos.
impuestos, sino que
con la depreciación Se amortizan en los 5
y la amortización se primeros años de
deducen en funcionamiento del proyecto,
periodos INVERSIONES por lo tanto se consideran
posteriores al DIFERIDAS O como un costo no
desembolso de la NOMINALES desembolsable, con efectos
COSTOS DE inversión, A tributarios similares a la
INVERSIÓN excepción de los depreciación.
terrenos y el capital
de trabajo. Incluye estudios en general,
patentes y licencias,
Con el análisis de transferencias de
los costos de tecnología, gastos de
inversión, se organización, montaje,
construye el instalación, pruebas, y
presupuesto de puesta en marcha,
inversiones. capacitación, y gastos
financieros durante la
instalación.

Es la parte de la inversión,
comprometida para
conseguir los activos e
insumos para el proceso de
producción del proyecto.

Se concentran
DESCRIPCIÓN TIPOS CARACTERÍSTICAS

generalmente en los
primeros periodos, aunque
CAPITAL DE
se puede invertir en capital
TRABAJO de trabajo a lo largo del ciclo
de vida del proyecto.

Los requerimientos en
capital de trabajo, definen la
inversión necesaria, incluye
el dinero disponible en caja,
en inventarios, cuentas por
cobrar, cuentas por
pagar(créditos) y bancos.

Están directamente
involucrados en la
producción del bien o la
prestación de un servicio.
Pueden ser:

Costos directos: Materiales


de fabricación, y mano de
obra (incluye prestaciones.)

Gastos Indirectos: Mano de


Obra Indirecta (jefes de
producción conductores,
personal de reparación y
COSTOS DE mantenimiento, personal de
FABRICACIÓN limpieza, guardias de
seguridad, etc), Materiales
indirectos (repuestos,
combustibles, lubricantes,
útiles de aseo, papelerías,
formatos propios de los
procedimientos, etc).

Otros gastos indirectos:


depreciación de fábrica,
servicios públicos,
arriendos, mantenimiento,
seguros e impuestos de
fábrica, y amortización de
Son los diferidos, entre otros.
desembolsos para
los recursos Son los costos que
necesarios en la provienen de la realización
producción. de todas las funciones
administrativas.
Se registran en el
periodo en que se Incluye los gastos laborales
GASTOS DE producen.
DESCRIPCIÓN TIPOS CARACTERÍSTICAS
GASTOS DE producen. y de representación,
OPERACIÓN GASTOS DE
seguros, alquileres,
Pueden ser fijos o ADMINISTRACIÓN materiales y útiles de
variables, e incluyen escritorio, depreciación de
un costo para edificios y equipos de
imprevistos. oficina, e impuestos entre
La mayoría son otros.
deducibles de Los gastos de organización
impuestos sobre la son amortizables.
renta.
Pueden ser:

Gastos de comercialización
como los gastos laborales,
comisiones y gratificaciones
por ventas y cobranzas,
GASTOS DE
publicidad, viáticos,
VENTAS asistencia técnica a clientes

Gastos de Distribución:
Secretarias, transportes,
conductores, fletes,
empaques, puntos de venta,
almacenes.

Son los gastos incurridos


por el uso del capital ajeno,
para llevar a cabo la
producción o la generación
de un servicio.
GASTOS DE
FINANCIACIÓN Incluye los intereses en
relación con el capital que
se ha pedido en préstamo.

Las leyes tributarias lo


incluyen como costos
deducibles de impuestos.

No son costos atribuibles al


proyecto, por lo cual no se
registran como costos en el
flujo de fondos.

Sin embargo, para identificar


los costos muertos es
necesario realizar los flujos
Son obligaciones de pago contraídas en el de fondos para los dos
pasado, y que parte de ella está pendiente de escenarios, con y sin
COSTOS pago, por lo cual es un compromiso que la proyecto, atribuyendo al
empresa debe cumplir, independiente de las proyecto únicamente la
MUERTOS
alternativas a las que se enfrente. Sin embargo
DESCRIPCIÓN TIPOS CARACTERÍSTICAS
MUERTOS
alternativas a las que se enfrente. Sin embargo diferencia de deducir el flujo
no se incluyen directamente en el flujo de sin proyecto del flujo con
fondos, pues no hacen parte de la evaluación. proyecto.

Como ejemplo están los


estudios de suelos, que se
pagan, así no se decida
construir un edificio, los
estudios de calidad para el
suministro de agua de una
comunidad.
La utilización de un recurso
implica el sacrificio de otro, por
ejemplo, algunos conductores
de transporte público en la ciudad
de Bogotá, sacrificaron la
oportunidad de seguir ganando un
Es la rentabilidad que genera un recurso determinado dinero, del cual
en su mejor uso alternativo. tenían que pagar los costos de
Identifica cuánto debe pagarse por un operación y mantenimiento de los
recurso para mantenerlo en su empleo vehículos, por participar en el
COSTOS DE proyecto transmilenio, en el cual
actual.
OPORTUNIDAD muchos transportadores se
Cuando los costos han sido cubiertos por asociaron con las rutas
el proyecto, la generación de beneficios alimentadoras, modificando sus
remanentes, indica una ganancia vehículos, pero generando
adicional que esta actividad representa mayores ingresos y menores
con respecto a las otras alternativas. costos de operación y
mantenimiento de los vehículos.
Los transportadores que no
quisieron asociarse, sacrificaron
el costo de oportunidad que les
ofrecía el nuevo proyecto.
Cuadro 2.13 Presentación matricial del flujo de caja
DIMENSIÓN CARACTERÍSTICAS

Análisis del suelo, el agua y el aire como receptores de impacto, y como la base en la que se apoya el siste
FÍSICA
y social.
BIÓTICA Análisis de los ecosistemas involucrados con el proyecto, y su capacidad de adaptación a ellos.

ECONÓMICA Análisis de la relación hombre-recursos productivos y los impactos económicos del proyecto sobre esta re

Análisis de la adaptación de la sociedad a su ambiente natural y social, y la las transformaciones genera


CULTURAL
proyecto.
Analiza la capacidad de respuesta organizativa (estructura del poder, dinámica de los conflictos) fr
POLÍTICA
impactos de los proyectos.

Fuente: Adaptado de VILLEGAS R, Luis, Aspectos Sociales de la Gestión en Proyectos de Desarrollo. En : PEDRAZA
P,Gustavo. Preparación y Evaluación de Proyectos de Impacto Ambiental. Bucaramanga: UIS, 2000. p. 76

Cuadro 2.16 Análisis de los factores ambientales


FA C T O R E S DESCRIPCIÓN

A MAYOR ingreso, MAYOR capacidad de compra de


INGRESO MEDIO
vivienda.**

A MAYOR población, MAYOR cantidad de viviendas


POBLACIÓN
demandadas.*
PRECIO DE OTROS Entre MENOR sea el precio de la tierra, MAYOR es la
BIENES RELACIONADOS demanda de ella.*

GUSTOS Una buena vivienda es sinónimo de “Status*.*

A MAYORES subsidios para adquisición de vivienda,


GESTIÓN MAYOR es la demanda de la misma.*
GUBERNAMENTAL Entre MENOR sean los intereses de financiación, MAYOR
disponibilidad de la población para adquirir vivienda.*
ELEMENTOS Las expectativas correspondientes a la situación
ESPECIALES económica y seguridad de la región objeto de estudio.*

Fuente: Adaptado de BACA , Gabriel. Fundamentos de Ingeniería Económica. 2 ed. México: Ma Graw Hill, 1999. p 18.

Cuadro 2.2 Factores estudiados para determinar la curva de demanda de vivienda

* Caeteris Paribus: Se supone que todas las restantes magnitudes de la economía permanecen constantes.
ELASTICIDAD DESCRIPCIÓN DEFINICIÓN INFLUENCIA EN LOS INGRESOS

La variación porcentual de la cantidad demandada, es Los ingresos AUMENTAN


ED > 1 ELÁSTICA
MAYOR que la variación porcentual del P. al BAJAR el precio
La variación porcentual de la cantidad demandada es IGUAL Los ingresos NO VARIAN
ED = 1 UNITARIA
que la variación porcentual del P. al BAJAR el precio
La variación porcentual de la cantidad demandada, es Los ingresos DISMINUYEN
ED < 1 INELÁSTICA
MENOR que la variación porcentual del P. al BAJAR el precio

Cuadro 2.3 Elasticidad de la demanda


T I P O D E O FE R T
RELACIÓN DESCRIPCIÓN
A

Existe libre competencia para que los `productores ofrezcan los bienes o
COMPETITIVA O servicios en el mercado. Su permanencia en él, se debe a la calidad, precio y
DE LIBRE servicio que ofrecen al consumidor. Este mercado se conoce como de
MERCADO “competencia perfecta” en la cual hay muchos compradores y vendedores de
SEGÚN EL un determinado bien.
NÚMERO DE
OFERENTES El mercado lo domina un cierto número de productores, porque no existen
OLIGOPÓLICA
vendedores de un producto homogéneo.
Hay un solo productor, porque no existen en el mercado sustitutos perfectos;
MONOPÓLICA
por tal motivo domina el mercado, imponiendo calidad, precio y cantidad

Fuente: Adaptado de BACA , Gabriel, Evaluación de Proyectos. 3 ed. México: Ma Graw Hill, 1995. p 37.

Cuadro 2.4 Clasificación de la oferta


VARIABLES DESCRIPCIÓN

A MAYOR tecnología, MENOR los costos de


TECNOLOGÍA producción y MAYOR la cantidad ofrecida en el
mercado.
PRECIOS DE FACTORES PARA Entre MENOR sean los costos de producción,
PRODUCIR MAYOR es la cantidad ofrecida.

PRECIO DE OTROS BIENES Entre MENOR sean los precios de los insumos de
RELACIONADOS construcción, MAYOR es la oferta de vivienda.

A MENOR precio de los impuestos, mayor oferta


POLÏTICA ECONÓMICA
de vivienda.
La innovación, los factores sociales y ambientales,
ELEMENTOS ESPECIALES pueden generar un aumento en la oferta de algunos
bienes.

Fuente: Adaptado de BACA , Gabriel, Libro de Economía de 3 ed. México: Ma Graw Hill, 1995. p 18.

Cuadro 2.5 Variables que afectan la curva de oferta


T I P O D E FI J A C I Ó N DESCRIPCIÓN

POR LA EMPRESA SEGÚN El precio se fija teniendo en cuenta el ingreso, para así
estimar la rentabilidad del proyecto; otra forma es
LA ESTRUCTURA DE
imponiendo recargos en los costos o incluyendo la
COSTOS
comercialización y el transporte.
Si la demanda es alta, el mercado fija precios altos, y
POR EL MERCADO
cuándo esta disminuye, los precios también.
Algunos precios son fijados por entes gubernamentales,
para proteger o estimular la economía, y para
POR EL GOBIERNO
salvaguardar los criterios de equidad, como el precio de
los servicios públicos.
BASADOS EN LA Consiste en aplicar el promedio de los precios de los
COMPETENCIA competidores.

Fuente: Adaptado de MIRANDA M, Juan. Gestión de Proyectos. Bogotá, [Publicación en línea}. 4 ed. p 116.

Cuadro 2.6 Clasificación de los precios según su fijación


FO R M A DESCRIPCIÓN

Creación de departamentos especializados, que a su vez, se


subdividen en sectores funcionales. Algunas compañías asignan
el manejo del proyecto al departamento más indicado, evitando al
máximo los desajustes y el desgaste de la organización; otras en
cambio, prefieren crear departamentos especiales para el manejo
DEPARTAMENTALIZADA del proyecto, cuyas secciones están conformadas por el personal
seleccionado de otros departamentos, y muchas veces por
contratos establecidos temporalmente; para la coordinación de
este nuevo grupo de trabajo, se establecen nuevas funciones a la
presidencia o se nombra un coordinador o gerente de proyectos.
(Figura 2.8 a)
También llamada piramidal, en la que proyecto surge como un
desarrollo adicional de una empresa, y por lo tanto recibe
recursos de ella. Se conforman también departamentos
MATRICIAL especializados, coordinados por gerentes funcionales, que a su
vez los dirige un gerente de proyectos. Este último no tiene total
autonomía sobre el proyecto, pues el depende de la alta gerencia
de la compañía. (Figura 2.8 b).
Orientada hacia el proyecto, es decir, cuándo este es demasiado
complejo, o de larga duración, se nombra a una persona dentro
de la organización, quien se encargará de controlar todos los
elementos necesarios para llevar a cabo las metas establecidas,
PROYECTIZADA con completa autonomía. La persona nombrada, será entonces el
gerente del proyecto, en quien reside una alta y fuerte autoridad,
para conformar los equipos de trabajo, y frecuentemente tomar
las decisiones de mayor importancia y trascendencia que
demanda el proyecto. (Figura 2.8 c)

Cuadro 2.7 Formas de organización para ejecutar un proyecto


FU N C I Ó N PROCEDIMIENTOS CARACTERÍSTICAS

PLANIFICACIÓN Es la que constituye la “ingeniería del proyecto”,, desde su etapa conceptual, pasando por
el diseño básico y detallado de las obras, hasta la ejecución y montaje. Utiliza métodos y
procedimientos apropiados, desempeñados por el recurso humano seleccionado, y con los
COMPRAS Y ALMACENAMIENTO insumos que cumplen las especificaciones del proyecto.
PRODUCCIÓN
CONTROL DE CALIDAD
MANTENIMIENTO Y SEGURIDAD
CONTABILIDAD Permite que las demás actividades, cuenten con los recursos económicos suficientes, para
desarrollar las labores del proyecto; fija las políticas para el manejo de los activos de la
empresa, controla el presupuesto, y define las estrategias de financiación y decisiones de
ANÁLISIS FINANCIERO inversión.
FINANCIERA
PRESUPUESTO E
INVERSIONES
FINANCIACIÓN
VINCULACIÓN Agrupa las políticas de personal, desde su vinculación a la empresa o al proyecto, y el
desarrollo que se tenga durante la permanencia o avance del mismo. Constituye una de
las funciones más importantes, porque de ella depende que un proyecto cuente con el
DESARROLLO personal idóneo que mantenga un buen desempeño.
RECURSOS HUMANOS DEFINICIÓN DE CARGOS
BIENESTAR SOCIAL
RELACIONES LABORALES
ORGANIZACIÓN Se encamina a buscar la coordinación y armonía entre todas las partes, para cumplir con la
misión de la empresa o los objetivos del proyecto. Dentro de esta función vale la pena
ADMINISTRATIVA mencionar al gerente de proyectos, encargado de organizar, coordinar y controlar todas las
COORDINACIÓN actividades del proyecto.

CONTROL
INVESTIGACIÓN Esta Función se lleva a cabo desde el momento de ejecución del proyecto, hasta la
entrega total del mismo, las actividades que envuelve, permiten el desarrollo competitivo
MERCADEO de la empresa, y la forma de dar a conocer el producto.
VENTAS
PUBLICIDAD

Fuente: Adaptado de MIRANDA M, Juan, Gestión de Proyectos. Bogotá, [Publicación en línea]. p 161.

Cuadro 2.8 Funciones para el desarrollo de un proyecto


FA C T O R E S CARACTERÍSTICAS

MEDIOS Y En la construcción se necesitan materiales pesados y de gran


volumen, provenientes de canteras, que deben ser transportados en
COSTOS DE
vehículos de gran capacidad, por lo cual los costos son un factor
TRANSPORTE
determinante en la localización.
CERCANIA A LAS Es mejor seleccionar el sitio de ubicación del proyecto, cercano a las
FUENTES DE fuentes de abastecimiento de material, para así no incurrir en altos
ABASTECIMIENTO costos de transporte.

Como la construcción de la presa requiere una intensiva mano de


CERCANÍA DEL obra, la selección de personal resulta menos costosa si se contrata
MERCADO gente de la región, con esto no solo se está solucionando la
LABORAL necesidad de mano de obra, sino que se está generando empleo para
la región.
Cuándo se construyen las presas, el impacto ambiental es bastante
FACTORES grande, ya que con la inundación las condiciones ecológicas varían.
AMBIENTALES Es por esto que la localización depende también del estudio ambiental
del proyecto.

COSTO Y El desplazamiento de las comunidades, del sector a inundar, así


como la compra de terrenos para la construcción de vías de acceso,
DISPONIBILIDAD
genera altos costos, que se pueden minimizar con una mejor
DE TERRENOS
localización del proyecto.
La topografía también define el emplazamiento de una presa, ya que
TOPOGRAFÍA Y esta requiere de condiciones técnicas de profundidad y área
ESTUDIOS DE inundable, además las características de infiltración del suelo,
SUELOS capacidad portante y otras especificaciones, constituyen factores
determinantes para que el proyecto funcione según su objetivo.

Cuadro 2.9 Factores determinantes de la localización


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EJEMPLO 2.2

En la tabla 2.1 se observó que a un precio de $22, la cantidad demandada del artículo A es solamente una unidad;
mientras que la cantidad demandada del artículo B es de dos unidades por tener éste el precio más bajo ($8); entonces:

La subida del precio es del 80%, lo cual genera una disminución en la cantidad demandada del 50%. Entonces la
elasticidad de la demanda es:

Este aumento de la demanda se conoce como efecto-sustitución; es decir el consumidor sustituye un bien por otro más
barato. Por otra parte si en el mercado el precio del bien A disminuye, el consumidor, con el mismo ingreso, puede
comprar más de ese bien; este efecto se conoce como efecto-ingreso. Cualquier cambio en la cantidad demandada,
ocasionada por el precio, genera movimientos a lo largo de la curva, como se muestra en la figura 2.4 (a), dónde todas
las demás variables permanecen constantes; este cambio se conoce como cambio en la cantidad demandada.

Cuando hay cambios en las demás variables, diferentes al precio, la curva de demanda se desplaza hacia la derecha si
esta aumenta o hacia la izquierda si disminuye, según el efecto de las variables; como se observa en la figura 2.4 (b).
Este desplazamiento se denomina, cambio en la demanda o desplazamiento de la demanda; cuando el cambio es a la
derecha, indica que se compra más a los mismos precios, y a la izquierda que se compra menos a los mismos precios.
En el ejemplo 2.2, se observó un cambio en la cantidad demandada, en la que los consumidores se movieron a lo largo
de la curva.
Figura 2.4 Variaciones en la curva de demanda

Remitiéndonos nuevamente al ejemplo 2.2, se observa que la elasticidad de la demanda para los productos A y B, fue de
0.625, lo cual es menor al 1% de variación del precio; esto indica que el comportamiento de la demanda es inelástico,
porque aunque la variación del precio fue grande, de $22 a $8, la cantidad demandada tan solo fue de una unidad más.
Algunos ejemplos de elasticidades pueden ser:

Los bienes que tienen sustitutos se comportan elásticamente, mientras que los otros no; un ejemplo se ve con la
carne de res y el pollo.

En los bienes de primera necesidad o básicos para la vida, la demanda es inelástica porque no es fácil renunciar a
ellos cuándo sube su precio, mientras que a los bienes de lujo, sí se puede renunciar.

De la misma forma se puede analizar el efecto de la variación en los precios, sobre el ingreso de los consumidores; por
ejemplo, en una curva de demanda inelástica, un aumento del precio en una unidad estimulará un cambio muy pequeño,
menor a 1 en las cantidades, de tal forma que el gasto de los consumidores aumentará, para poder adquirir ese bien y
mantener así la cantidad demandada. Por el contrario, en una curva de demanda elástica, un aumento del precio en una
unidad, generará que la cantidad demandada sea menor; es decir la reacción del mercado es mayor a 1; siendo el gasto
de los consumidores menor, porque la reducción de la cantidad demandada es proporcionalmente mayor al aumento del
precio.
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Ejemplo 2.5 Proyecto Financiado

Produccion 1 Año 8.000.000 m2 Salvamento Equipo $ 600.000


Produccion 2 Año 16.000.000 m2 Salvamento Instalaciones $ 2.500.000
Capital Año 0 $ 300.000 Valor Prestamo $ 300.000
Capital Año 1 $ 600.000 Tasa Interes 15%
3
Precio (viaje de 5 m ) $ 11.000
Imporenta 35% Capacidad 1 año 50%
Vida util proyecto en años 5 años Capacidad 2 año 100%
Vida util amortizacion 5 años
Vida util maquinaria 5 años Mes en dias 30

CUADRO 2.15 PROYECTO FINANCIADO


Años - 1 2 3 4 5 6
Ingresos 88.000.000.000 176.000.000.000 176.000.000.000 176.000.000.000 176.000.000.000
Costo de Operación
Mano de Obra 75.000 150.000 150.000 150.000 150.000
Materia Prima y Combust. 90.000 180.000 180.000 180.000 180.000
Mantenimiento Repuestos 15.000 30.000 30.000 30.000 30.000
Otros Gastos de Operacion 15.000 30.000 30.000 30.000 30.000
Costos de Administracion 75.000 150.000 150.000 150.000 150.000
Publicidad y Ventas 30.000 60.000 60.000 60.000 60.000
Total Costo Operacion 300.000 600.000 600.000 600.000 600.000
Depreciación
Edificio 85.000 85.000 85.000 85.000 85.000
Maquinaria y Equipos 300.000 400.000 400.000 400.000 400.000
Total Depreciacion 385.000 485.000 485.000 485.000 485.000
Amortización Estudios Previos 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000
Interes 450.000 383.258 306.505 218.238 116.732
Activos Fijos Dep (V.L)
Edificio 1.275.000
Maquinaria y Equipos 2.100.000
Total Activos Fijos Dep (V.L) 3.375.000
Venta A. F. D
Edificio 1.775.000
Maquinaria y Equipos 600.000
Total Venta A. F. D 2.375.000
Activos Fijos no Dep (V.L) 700.000
Venta Activos Fijos no Dep 725.000
Ganancia Neta Gravable - 87.998.805.000 175.998.471.742 175.998.548.495 175.998.636.762 175.998.738.268 -975.000
Impuestos (35%) 30.799.581.750 61.599.465.110 61.599.491.973 61.599.522.867 61.599.558.394 -341.250
Ganacia Neta Contable - 57.199.223.250 114.399.006.632 114.399.056.522 114.399.113.895 114.399.179.874 -633.750
Costo Inversion
Estudios Previos 300.000
Adquisicion de Terrenos 700.000
Construccion de Edificios 1.700.000
Adquisicion de Equipos 3.000.000 1.000.000
Capital de Trabajo 300.000 600.000
Total Costo Inversion 6.000.000 1.600.000
Prestamo 3.000.000
Amortizacion 444.947 511.689 588.442 676.708 778.214
Depreciacion
Edificio 85.000 85.000 85.000 85.000 85.000
Maquinaria y Equipos 300.000 400.000 400.000 400.000 400.000
Total Depreciacion 385.000 485.000 485.000 485.000 485.000
Amortización Estudios Previos 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000
Valor en Libros
Activos Fijos Dep 3.375.000
Activos Fijos no Dep 700.000
Total Valor en Libros 4.075.000
Flujo de Caja Neto -3.000.000 57.197.623.303 114.399.039.944 114.399.013.080 114.398.982.187 114.398.946.660 3.441.250
Ejemplo 2.5 Proyecto Financiado

Produccion 1 Año 8.000.000 m2 Salvamento Equipo $ 600.000


Produccion 2 Año 16.000.000 m2 Salvamento Instalaciones $ 2.500.000
Capital Año 0 $ 300.000 Valor Prestamo $ 300.000
Capital Año 1 $ 600.000 Tasa Interes 15%
3
Precio (viaje de 5 m ) $ 11.000
Imporenta 35% Capacidad 1 año 50%
Vida util proyecto en años 5 años Capacidad 2 año 100%
Vida util amortizacion 5 años
Vida util maquinaria 5 años Mes en dias 30

CUADRO 2.15 PROYECTO FINANCIADO


Años - 1 2 3 4 5 6
Ingresos 88.000.000.000 176.000.000.000 176.000.000.000 176.000.000.000 176.000.000.000
Costo de Operación
Mano de Obra 75.000 150.000 150.000 150.000 150.000
Materia Prima y Combust. 90.000 180.000 180.000 180.000 180.000
Mantenimiento Repuestos 15.000 30.000 30.000 30.000 30.000
Otros Gastos de Operacion 15.000 30.000 30.000 30.000 30.000
Costos de Administracion 75.000 150.000 150.000 150.000 150.000
Publicidad y Ventas 30.000 60.000 60.000 60.000 60.000
Total Costo Operacion 300.000 600.000 600.000 600.000 600.000
Depreciación
Edificio 85.000 85.000 85.000 85.000 85.000
Maquinaria y Equipos 300.000 400.000 400.000 400.000 400.000
Total Depreciacion 385.000 485.000 485.000 485.000 485.000
Amortización Estudios Previos 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000
Interes 450.000 383.258 306.505 218.238 116.732
Activos Fijos Dep (V.L)
Edificio 1.275.000
Maquinaria y Equipos 2.100.000
Total Activos Fijos Dep (V.L) 3.375.000
Venta A. F. D
Edificio 1.775.000
Maquinaria y Equipos 600.000
Total Venta A. F. D 2.375.000
Activos Fijos no Dep (V.L) 700.000
Venta Activos Fijos no Dep 725.000
Ganancia Neta Gravable - 87.998.805.000 175.998.471.742 175.998.548.495 175.998.636.762 175.998.738.268 -975.000
Impuestos (35%) 30.799.581.750 61.599.465.110 61.599.491.973 61.599.522.867 61.599.558.394 -341.250
Ganacia Neta Contable - 57.199.223.250 114.399.006.632 114.399.056.522 114.399.113.895 114.399.179.874 -633.750
Costo Inversion
Estudios Previos 300.000
Adquisicion de Terrenos 700.000
Construccion de Edificios 1.700.000
Adquisicion de Equipos 3.000.000 1.000.000
Capital de Trabajo 300.000 600.000
Total Costo Inversion 6.000.000 1.600.000
Prestamo 3.000.000
Amortizacion 444.947 511.689 588.442 676.708 778.214
Depreciacion
Edificio 85.000 85.000 85.000 85.000 85.000
Maquinaria y Equipos 300.000 400.000 400.000 400.000 400.000
Total Depreciacion 385.000 485.000 485.000 485.000 485.000
Amortización Estudios Previos 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000
Valor en Libros
Activos Fijos Dep 3.375.000
Activos Fijos no Dep 700.000
Total Valor en Libros 4.075.000
Flujo de Caja Neto -3.000.000 57.197.623.303 114.399.039.944 114.399.013.080 114.398.982.187 114.398.946.660 3.441.250
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MODELO DE PRESUPUESTO
PROYECTO PARA CONTROLAR UN DESLIZAMIENTO

OBRAS DEL NIVEL SUPERIOR


ITEM DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
1 Tubería perforada PVC, Dint=3" m 630,00 50.000,00 31.500.000,00 22.050.000,00 6.300.000,00 3.150.000,00
2 Concreto clase D (fc=240kg/cm2) m3 2.441,00 340.000,00 829.940.000,00 580.958.000,00 165.988.000,00 82.994.000,00
Concreto Clase F (f'c=140 kg/cm2) m3 30,40 228.613,00 6.949.835,20 4.864.884,64 1.389.967,04 694.983,52
3 Acero de refuerzo Fy=4200 kg/cm2 kg 96.360,00 2.200,00 211.992.000,00 148.394.400,00 42.398.400,00 21.199.200,00
4 Excavación en material común m3 10.236,00 12.000,00 122.832.000,00 85.982.400,00 24.566.400,00 12.283.200,00
6 Tubería PVC, Dint=4" m 54,00 12.000,00 648.000,00 453.600,00 129.600,00 64.800,00
7 Tubería PVC, Dint=6" m 54,00 15.000,00 810.000,00 567.000,00 162.000,00 81.000,00
8 Tubería PVC, Dint=8" m 180,00 20.000,00 3.600.000,00 2.520.000,00 720.000,00 360.000,00
9 Tubería PVC, Dint=10" m 132,00 30.000,00 3.960.000,00 2.772.000,00 792.000,00 396.000,00
10 Tubería PVC, Dint=12" m 30,00 40.000,00 1.200.000,00 840.000,00 240.000,00 120.000,00
11 Tubería flexible PE-HD, Dint=3" m 125,00 15.000,00 1.875.000,00 1.312.500,00 375.000,00 187.500,00
12 Perforación huecos para drenaje m 780,00 300.000,00 234.000.000,00 163.800.000,00 46.800.000,00 23.400.000,00
13 Gaviones m3 1.290,00 50.000,00 64.500.000,00 45.150.000,00 12.900.000,00 6.450.000,00
14 Material filtrante (Lechos) m3 823,00 60.000,00 49.380.000,00 34.566.000,00 9.876.000,00 4.938.000,00
15 Geotextil (Lechos y filtros) m2 3.902,00 4.000,00 15.608.000,00 10.925.600,00 3.121.600,00 1.560.800,00
19 Piezometro (D=2") m 150,00 50.000,00 7.500.000,00 5.250.000,00 1.500.000,00 750.000,00
Sub-total 1.586.294.835,20 1.110.406.384,64 317.258.967,04 158.629.483,52

OBRAS DEL NIVEL INFERIOR


ITEM DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
1 Concreto clase D m3 501 340.000,00 170.340.000,00 119.238.000,00 34.068.000,00 17.034.000,00
2 Acero de refuerzo Fy=4200 kg/cm2 kg 20.056 2.200,00 44.123.200,00 30.886.240,00 8.824.640,00 4.412.320,00
3 Excavacion en material comun m3 220.791 12.000,00 2.649.492.000,00 1.854.644.400,00 529.898.400,00 264.949.200,00
4 Piedra pegada m2 1.580 110.000,00 173.800.000,00 121.660.000,00 34.760.000,00 17.380.000,00
5 Gaviones m3 12.000 50.000,00 600.000.000,00 420.000.000,00 120.000.000,00 60.000.000,00
6 Geomembrana impermeabilizante m2 10.000 10.000,00 100.000.000,00 70.000.000,00 20.000.000,00 10.000.000,00
7 Filtros (incluye material filtrante y geotexti m3 180 65.000,00 11.700.000,00 8.190.000,00 2.340.000,00 1.170.000,00
8 Reconformacion de taludes m2 9.600 20.000,00 192.000.000,00 134.400.000,00 38.400.000,00 19.200.000,00
9 Empradización m2 9.600 7.500,00 72.000.000,00 50.400.000,00 14.400.000,00 7.200.000,00
10 Arborizacion m2 9.600 25.000,00 240.000.000,00 168.000.000,00 48.000.000,00 24.000.000,00
11 Concreto pobre m3 200 211.140,00 42.228.000,00 29.559.600,00 8.445.600,00 4.222.800,00
12 Base granular m3 3.000 35.063,00 105.189.000,00 73.632.300,00 21.037.800,00 10.518.900,00
13 Geotextil no tejido m2 800 4.000,00 3.200.000,00 2.240.000,00 640.000,00 320.000,00
14 Conformacion de dique en arcilla m3 1.500 120.000,00 180.000.000,00 126.000.000,00 36.000.000,00 18.000.000,00
15 Maquinaria conformacion talud natural hr 50,0 200.000,00 10.000.000,00 7.000.000,00 2.000.000,00 1.000.000,00
16 Tuberia de concreto, clase1 D=36" m 15,0 230.000,00 3.450.000,00 2.415.000,00 690.000,00 345.000,00
17 tuberia D=2" m 56 8.000,00 448.000,00 313.600,00 89.600,00 44.800,00
Sub-total 4.597.970.200,00 3.218.579.140,00 919.594.040,00 459.797.020,00

CONFORMACION DEL TALUD. AREA SUPERIOR DE LA QUEBRADA


ITEM DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
1 Concreto clase D m3 1.935 340.000,00 657.913.600,00 394.748.160,00 263.165.440,00
2 Acero de refuerzo Fy=4200 kg/cm2 kg 32.200 2.200,00 70.840.000,00 42.504.000,00 28.336.000,00
3 Tubería PVC, Dint=3" m 204 8.000,00 1.632.000,00 979.200,00 652.800,00
4 Gaviones m3 32.823 50.000,00 1.641.162.000,00 984.697.200,00 656.464.800,00
5 Conformación talud m2 265.000 10.000,00 2.650.000.000,00 1.590.000.000,00 1.060.000.000,00
6 Empradización m2 265.000 3.500,00 927.500.000,00 556.500.000,00 371.000.000,00
7 Arborización m2 265.000 250,00 66.250.000,00 39.750.000,00 26.500.000,00
Sub-total 6.015.297.600,00 3.609.178.560,00 2.406.119.040,00

CONFORMACION DEL TALUD. AREA SUPERIOR DE LA QUEBRADA


ITEM DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
1 Monitoreo Filtros Gl 1 10.000.000,00 10.000.000,00 7.000.000,00 2.000.000,00 1.000.000,00
2 Manejo comunitario Gl 1 10.000.000,00 10.000.000,00 2.000.000,00 4.000.000,00 4.000.000,00
Sub-total 20.000.000,00 9.000.000,00 6.000.000,00 5.000.000,00

TOTAL OBRAS CIVILES 12.219.562.635,20 4.337.985.524,64 4.852.031.567,04 3.029.545.543,52


IMPREVISTOS Y OBRAS COMPLEMENTARIAS (10%) 13.441.518.898,72 4.771.784.077,10 5.337.234.723,74 3.332.500.097,87
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PRODUCTO PRECIO CANTIDAD

A 22 1
B 8 2
C 5 3
D 4 4

Tabla 2.1. Datos de demanda


PRODUCTO PRECIO CANTIDAD

A 93 5
B 46 4
C 22 3
D 14 2
E 10 1

Tabla 2.2. Datos de Oferta


Q CFT CVT CT CFMe CVMe CMeT CMg

1 900.000 0 900.000
2 900.000 25.000 925.000 900.000 25.000 925.000 25.000
3 900.000 50.000 950.000 450.000 25.000 475.000 25.000
4 900.000 75.000 975.000 300.000 25.000 325.000 25.000
5 900.000 100.000 1.000.000 225.000 25.000 250.000 25.000
6 900.000 125.000 1.025.000 180.000 25.000 205.000 25.000
7 900.000 145.000 1.045.000 150.000 24.167 174.167 20.000
8 900.000 165.000 1.065.000 128.571 23.571 152.143 20.000
9 900.000 185.000 1.085.000 112.500 23.125 135.625 20.000
10 900.000 200.000 1.100.000 100.000 22.222 122.222 15.000
11 900.000 220.000 1.120.000 90.000 22.000 112.000 20.000
12 900.000 240.000 1.140.000 81.818 21.818 103.636 20.000

Fuente: Adaptado de SAPAG N, y SAPAG R, Preparación y Evaluación de Proyectos. Bogotá, p 116.

Tabla 2.3. Cálculo de Costos


Tabla 2.4 Cálculo de la Depreciación con valor de Salvamentos
Tabla 2.5 Cálculo de la Depreciación sin valor de Salvamento
ACTIVO PRECIO VIDA ÚTIL DEPRECIACIÓN

Vivienda 1.700.000 20 85.000


Maquinaria y equipos 3.000.000 10 300.000
1.000.000 10 100.000

Tabla 2.6. Cálculo de la Depreciación


PERIODO SALDO CUOTA INTERÉS AMORTIZACIÓN

1 3.000.000 894.947 450.000 444.947


2 2.555.053 894.947 383.258 511.689
3 2.043.365 894.947 306.505 588.442
4 1.454.923 894.947 218.238 676.708
5 778.214 894.947 116.732 778.214

Tabla 2.7. Cálculo de la anualidad

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