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INFORME N.

° (MODELO SUGERIDO)

A : (APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL Y/O DENOMINACIÓN)


DE : ALBERTO CARLOS PACCI CARDENAS
Abogado
Estudio Jurídico ACPC
ASUNTO :
FECHA : dd/mm/aaaa

1. ANTECEDENTES:

2. BASE LEGAL:

3. ANALISIS:
Que,
Que,

3.1. Delito de defraudación tributaria


El que, en provecho propio o de un tercero, valiéndose de cualquier artificio, engaño,
astucia, ardid u otra forma fraudulenta, deja de pagar en todo o en parte los tributos que
establecen las leyes, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de cinco ni
mayor de ocho años.

3.1.1. Hecho punible


Lo que se está sancionando es el no pago de una deuda de carácter tributario, reconociendo
de esta forma su naturaleza pecuniaria (de tributos): presupuesto natural del delito de
Defraudación Tributaria.

3.1.2. Autor/Participe

3.1.3. Norma aplicable


Artículo 1º de la Ley Penal Tributaria

3.1.4. Pena
Pena privativa de libertad no menor de cinco ni mayor de ocho años.

3.2. Delito societario en la modalidad de fraude en la administración de personas jurídicas


3.2.1. Hecho punible
3.2.2. Autor/Participe
3.2.3. Norma aplicable
3.2.4. Pena

3.3. Responsabilidad Civil contractual o extracontractual


La responsabilidad civil es la obligación de resarcir que surge como consecuencia del daño
provocado por un incumplimiento contractual (responsabilidad contractual) o de reparar el
daño que ha causado a otro con el que no existía un vínculo previo (responsabilidad
extracontractual)
3.3.1. Hecho jurídico de naturaleza civil

3.3.2. Responsable civil


3.3.3. Norma aplicable

Queda sujeto a la indemnización de daños y perjuicios quien no ejecuta sus obligaciones por
dolo, culpa inexcusable o culpa leve.
El resarcimiento por la inejecución de la obligación o por su cumplimiento parcial, tardío o
defectuoso, comprende tanto el daño emergente como el lucro cesante, en cuanto sean
consecuencia inmediata y directa de tal inejecución.
Si la inejecución o el cumplimiento parcial, tardío o defectuoso de la obligación, obedecieran
a culpa leve, el resarcimiento se limita al daño que podía preverse al tiempo en que ella fue
contraída.
3.3.4. Obligaciones civiles

3.4. Pago de obligaciones laborales


3.4.1. Hecho jurídico de naturaleza laboral

3.4.2. Responsable laboral


3.4.3. Norma aplicable
3.4.4. Obligaciones laborales

3.5. Invalidez de actos societarios


3.5.1. Hecho jurídico de naturaleza societaria
3.5.2. Responsable corporativo
3.5.3. Norma aplicable
3.5.4. Obligaciones societarios

4. CONCLUSIONES:

5. RECOMENDACIONES

6. ANEXOS
(firma de abogado informante)